歐陽強(qiáng)斌

我國省際人均財政支出規(guī)模增長趨同性研究

歐陽強(qiáng)斌

本文采用β趨同檢驗和加權(quán)變異系數(shù)法，以我國31個省（市、自治區(qū)）2000-2014年人均財政支出為研究對象，對我國省際人均財政支出規(guī)模的趨同性進(jìn)行了檢驗，并對近15年來趨同的階段性變化規(guī)律進(jìn)行了詳細(xì)分析。在此基礎(chǔ)上運用聚類分析法對各?。ㄊ小⒆灾螀^(qū)）按人均財政支出規(guī)模進(jìn)行了分類。結(jié)果表明：我國省際人均財政支出符合絕對β趨同，趨同速度與轉(zhuǎn)移支付規(guī)模、結(jié)構(gòu)存在較大的關(guān)聯(lián)性；省際人均GDP的趨同性、轉(zhuǎn)移支付制度安排和財政支出結(jié)構(gòu)是人均財政支出趨同的重要因素。對此，本文提出了有助于我國省際人均財政支出趨同的相關(guān)政策建議。

人均財政支出 人均GDP 轉(zhuǎn)移支付 趨同

一、引 言

我國各省（市、自治區(qū)）人均財政支出規(guī)模反映了地方政府參與分配的狀況，體現(xiàn)了地方政府的職能和活動規(guī)模，同時也在一定程度上反映了提供公共服務(wù)的規(guī)模和水平。不同地區(qū)由于中央財政制度安排和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平等因素的影響，人均財政支出存在差距，提供的人均公共服務(wù)無論是數(shù)量還是質(zhì)量也存在顯著差異，如果任其發(fā)展而不采取相應(yīng)的財政政策加以調(diào)節(jié)和引導(dǎo)，可能會使得這種差異不斷擴(kuò)大并最終引發(fā)一系列社會和經(jīng)濟(jì)問題。本文以2000-2014年的人均財政支出數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，利用新古典經(jīng)濟(jì)增長理論中的 β 趨同檢驗方程對我國31個?。ㄊ小⒆灾螀^(qū)）人均財政支出的趨同性進(jìn)行檢驗；利用加權(quán)變異系數(shù)深入分析我國各地區(qū)人均財政支出的分散情況、收斂速度及階段性變化規(guī)律；利用聚類分析，把我國31個?。ㄊ?、自治區(qū)）劃分為四個群體。在此基礎(chǔ)上分析影響我國區(qū)域人均財政支出規(guī)模收斂的因素，為促進(jìn)我國區(qū)域財政能力均衡提出建設(shè)性意見，進(jìn)而加速基本公共服務(wù)均等化進(jìn)程。

從國內(nèi)外現(xiàn)有公開成果看，相關(guān)研究集中在兩個方面：第一個方面是地方財政趨同的研究；第二個方面是影響地方財政均衡的財政制度及其它因素研究。Scully（1991）認(rèn)為地方財政存在趨同趨勢，并把移民看作為導(dǎo)致地方財政趨同的一個重要因素。CN Annal（2003）通過對美國各州財政收入和支出研究，發(fā)現(xiàn)美國各州的財政收入和支出具有趨同性。國內(nèi)研究財政收入或支出趨同性的文獻(xiàn)較少，大多數(shù)集中于研究通過財政制度安排來推動和促進(jìn)財政均衡或公共服務(wù)均等化。蹤家峰（2007）利用 β 趨同理論檢驗了我國三大區(qū)域（東、中、西）人均財政支出的趨同性，認(rèn)為地方財政支出具有趨同性。劉尚希（2007）等認(rèn)為轉(zhuǎn)移支付制度可以促進(jìn)財政均衡，要完善財政體制轉(zhuǎn)移支付等來推動區(qū)域財政均等化。陳建東、蒲冰怡、程樹磊（2014）利用基尼系數(shù)測度了省際間財力差距，并進(jìn)行了基尼系數(shù)增量分解，結(jié)果表明財政轉(zhuǎn)移支付有效地縮小省際間的人均財力差距。劉梅（2014）著重分析了我國財政轉(zhuǎn)移支付中的專項轉(zhuǎn)移支付占比過大帶來的問題及其成因，認(rèn)為應(yīng)該減少專項性轉(zhuǎn)移支付比例。

從國內(nèi)外成果來看，國外研究財政趨同的文獻(xiàn)有一些，而國內(nèi)較少，且國內(nèi)的這些文獻(xiàn)在研究區(qū)域人均財政支出趨同時是把我國劃分為幾個大區(qū)域來研究趨同性，這種方法有些過于粗糙和缺乏科學(xué)性；我國研究區(qū)域財政均等化的文獻(xiàn)較多，這些文獻(xiàn)提出推動財政均等化的措施主要為轉(zhuǎn)移支付制度的完善。本文利用31個?。ㄊ?、自治區(qū)）的數(shù)據(jù)，綜合運用 β 趨同檢驗、加權(quán)變異系數(shù)法較深入地對各?。ㄊ?、自治區(qū)）人均財政支出的趨同性、趨同性階段變化規(guī)律和影響趨同的因素進(jìn)行了分析，并提出相關(guān)建議。

二、模型設(shè)定與數(shù)據(jù)說明

（一）趨同性檢驗?zāi)Ｐ?/p>

人均財政支出趨同性是指隨著時間的推移，各?。ㄊ?、自治區(qū)）之間人均財政支出差距是否會縮小并趨同，當(dāng)然趨同并不是指絕對一樣大小。與人均財政支出“趨同”相反的概念是“趨異”，即各省市之間人均財政支出差距拉大。本文借鑒Baumol關(guān)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨同性檢驗方法，構(gòu)建如下人均財政支出趨同檢驗方程。其中yi，t+T和yi，t分別為i區(qū)域在t+T期和t期的人均財政支出，μi，t為服從獨立同分布的標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布的隨機(jī)擾動項為趨同系數(shù)，β為趨同速度。如果趨同系數(shù)θ的估計值顯著為負(fù)，則說明人均財政支出在單位時間里的增速與初始值負(fù)相關(guān)，也就是說人均財政支出初始值越大的地區(qū)增速越慢，初始值越小的地區(qū)增速越快，人均財政支出初始值小的區(qū)域由于增長速度快于人均財政支出初始值大的區(qū)域，從而能夠逐漸縮小與人均財政支出初始值大的區(qū)域的差距，也即存在β趨同。相反，如果 θ的估計值顯著為正，則發(fā)散，不存在趨同。

（二）趨同階段性變化規(guī)律分析

趨同檢驗?zāi)Ｐ椭荒軝z驗是否存在趨同性，而在趨同的過程中，趨同的階段性變化規(guī)律無法在趨同檢驗?zāi)Ｐ椭蟹从吵鰜?，為了分析各階段的趨同性變化規(guī)律，我們將測算各時期的離散程度，通過分析各時期的離散程度的變化情況來分析趨同階段性變化規(guī)律及原因。本文采用加權(quán)變異系數(shù)（CV）來衡量離散程度。考慮人口因素對人均財政支出的影響，將地區(qū)人口占總?cè)丝诒戎刈鳛闄?quán)重的加權(quán)變異系數(shù)的計算公式如下：

（三）數(shù)據(jù)來源說明

本文運用我國31個?。ㄊ?、自治區(qū)）2000-2014年人均財政支出數(shù)據(jù)進(jìn)行趨同性檢驗、趨同階段性

規(guī)律分析。各省（市、自治區(qū)）財政支出數(shù)據(jù)來自《中國財政統(tǒng)計年鑒》，人口數(shù)據(jù)來自《中國統(tǒng)計年鑒》。

三、實證研究結(jié)果及其分析

（一）人均財政支出β趨同性檢驗

本文采用普通最小二乘法（OLS）對趨同性檢驗方程（2）進(jìn)行估計的結(jié)果如下：

估計結(jié)果顯示，絕對收斂檢驗方程的趨同系數(shù)的估計值為-0.0260，伴隨概率P值為0.0002，顯著為負(fù)，表明我國31個省（市、自治區(qū)）2000-2014年間人均財政支出增長率與2000年初的人均財政支出水平負(fù)相關(guān)，即存在絕對 β 趨同現(xiàn)象，2000年人均財政支出規(guī)模較小的省市增長速度快，人均財政支出規(guī)模較大的省市增長速度慢，逐步趨同。半生命周期 τ=-ln2/ln（1+θ）為26.3443，表明趨同速度慢。即人均財政支出低的區(qū)域向人均財政支出高的區(qū)域靠近的速度慢。

（二）趨同的階段性變化規(guī)律

根據(jù)加權(quán)變異系數(shù)公式（2）計算的2000-2014年我國人均財政支出加權(quán)變異系數(shù)趨勢如圖1所示。

圖1 人均財政支出變異系數(shù)趨勢圖

由圖1可知，我國人均財政支出區(qū)域變異系數(shù)由2000年的0.6193降為2014年的0.3631，變異系數(shù)總體趨勢是逐步變小的，說明我國區(qū)域人均財政支出存在絕對收斂性，但各階段變異系數(shù)遞減速度變化較大。各階段具體變化規(guī)律為：從2000年到2004年變異系數(shù)處于相對平穩(wěn)甚至略有上升階段，趨同較緩，甚至有所離散；從2004年到2011年變異系數(shù)處于大幅遞減階段，也就是趨同加速階段；而從2011年開始變異系數(shù)又開始處于一個較穩(wěn)定的值，趨同放緩，離散化程度較為穩(wěn)定，但差異化程度還在繼續(xù)縮小。

我國人均財政支出區(qū)域變異系數(shù)呈現(xiàn)上述階段性變化的原因主要有：第一，人均GDP的趨同性；第二，轉(zhuǎn)移支付制度的完善和轉(zhuǎn)移支付規(guī)模的加大。

（三）區(qū)域人均財政支出聚類分析

盡管我國各省（市、自治區(qū)）人均財政支出存在后起追趕性，但是各省市人均財政支出還是存在一定的差距，為了深入分析各省市人均財政支出的影響因素，本文利用2000-2014年人均財政支出規(guī)模數(shù)據(jù)運用K-means聚類方法對我國31個?。ㄊ小⒆灾螀^(qū)）進(jìn)行分類，擬按人均財政支出高、次高、中、低將其分為四個群體，而不是傳統(tǒng)的東、中、西三個或者東、中、西、東北四個群體。聚類分析結(jié)果如表1所示。

表1 各?。ㄊ?、自治區(qū)）所屬聚類

從表1可以看出，人均財政支出聚類結(jié)果并沒有表現(xiàn)出傳統(tǒng)地理區(qū)域劃分的特點，人均GDP較高的直轄市人均財政支出高；少數(shù)民族地區(qū)人均財政支出相對較高。經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)由于自身財力豐裕，因而其人均財政支出高。而少數(shù)民族地區(qū)人均財政支出較高的原因一定程度與我國財政轉(zhuǎn)移支付制度有關(guān)。

四、影響人均財政支出趨同的重要因素分析

（一）轉(zhuǎn)移支付

本文中的轉(zhuǎn)移支付是指中央政府對地方政府的轉(zhuǎn)移支付，其中一般性轉(zhuǎn)移支付是調(diào)節(jié)區(qū)域財力平衡的有效方法。一般性轉(zhuǎn)移支付中的一個很大組成部分是均衡性轉(zhuǎn)移支付。中央財政于1995年出臺了均衡性轉(zhuǎn)移支付制度以作為分稅制財政改革的配套措施，2002年實施所得稅收入分享改革后，國家明確中央財政因改革而集中的收入全部用于對地方的均衡性轉(zhuǎn)移支付，建立均衡性轉(zhuǎn)移支付規(guī)模穩(wěn)定增長機(jī)制。中央對各省市的均衡性轉(zhuǎn)移支付資金規(guī)模取決于各地的標(biāo)準(zhǔn)收支缺口，收支缺口按照公式科學(xué)測算確定。對各地的標(biāo)準(zhǔn)收支缺口，中央財政按照一定比例予以補助，財政越困難的地區(qū)，補助系數(shù)越高。對此不難解釋為什么少數(shù)民族地區(qū)人均財政支出反而較高。

2000—2014年，我國中央對地方的轉(zhuǎn)移支付從2397.1億元增加到46787.09億元，規(guī)模擴(kuò)大了20多倍，2014年中央對地方轉(zhuǎn)移支付與中央支出之比及與地方財政總收入之比均在60%以上。中央對地方的轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)也越來越有利于調(diào)節(jié)區(qū)域間財力差距，其中一般性轉(zhuǎn)移支付占比越來越大，補助也傾向于財力差的地區(qū)。2000—2014年中央對地方政府轉(zhuǎn)移支付規(guī)模及一般性轉(zhuǎn)移支付占比情況如圖2所示。

圖2 中央對地方的轉(zhuǎn)移支付規(guī)模及一般性轉(zhuǎn)移支付占比

從圖2可以看出我國中央對地方轉(zhuǎn)移支付規(guī)模在逐步增加，且于2005年以后大幅度增長，這解釋了為什么我國從2005年開始各省（市、自治區(qū)）人均財政支出的變異系數(shù)快速變小，也就是說收斂速度加速加快。從轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)上看，一般性轉(zhuǎn)移支付比重在增加，這也有利于我國各?。ㄊ?、自治區(qū)）人均財政支出的趨同。

（二）人均GDP

區(qū)域財政支出很大程度決定于區(qū)域財政收入，區(qū)域財政收入與區(qū)域GDP呈正相關(guān)，區(qū)域財政支出也與GDP正相關(guān)，由于我國各省（市、自治區(qū)）之間人均GDP逐漸收斂，進(jìn)而促進(jìn)區(qū)域人均財政支出收斂。從表1的聚類結(jié)果也可以看出，人均GDP較高的北京和上海人均財政支出較高。

我國眾多學(xué)者證明了我國各地區(qū)人均GDP存在著趨同性，人均GDP的趨同性是我國各地區(qū)人均財政支出趨同的重要因素。

（三）財政支出結(jié)構(gòu)

基于財政支出的生產(chǎn)性，我們將財政支出分為生產(chǎn)性財政支出和非生產(chǎn)性財政支出，兩者所占比重反映了財政的支出結(jié)構(gòu)。生產(chǎn)性財政支出在各地區(qū)差異較大，隨著公共服務(wù)均等化的推動，非生產(chǎn)性人均財政支出在各地區(qū)差異較小。財政支出結(jié)構(gòu)是影響人均財政支出趨同的重要因素，即非生產(chǎn)性財政支出所占比重越大，越利于人均財政支出的趨同。

建國以來，政府在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起到了主導(dǎo)性作用，國家調(diào)動大部分資源，直接從事和參與各種生產(chǎn)活動，推崇“生產(chǎn)性財政”，財政支出大量用于經(jīng)濟(jì)建設(shè)。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，市場在資源的配置上發(fā)揮了更大的作用，政府正在逐步減少資源配置的份額，退出一些競爭性強(qiáng)的領(lǐng)域，財政用于生產(chǎn)性支出的比例已大大降低。財政支出結(jié)構(gòu)的調(diào)整是我國地區(qū)人均財政支出趨同的又一重要因素。

五、結(jié)論與建議

通過前面的分析可知，第一，我國各?。ㄊ?、自治區(qū)）人均財政支出具有趨同性，尤其是2005年以來趨同性加速，但總體上來看趨同速度較慢。第二，轉(zhuǎn)移支付規(guī)模、結(jié)構(gòu)，財政支出結(jié)構(gòu)和人均GDP對我國各省市人均財政支出的趨同產(chǎn)生了重要影響，但從實證分析來看，轉(zhuǎn)移支付在人均財政支出區(qū)域性趨同中發(fā)揮了更大作用，而區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展差距的縮小發(fā)揮的作用較小。第三，少數(shù)民族地區(qū)由于得到的轉(zhuǎn)移支付規(guī)模大，公共服務(wù)歷史欠賬多，因而人均財政支出高。第四，由于部分地區(qū)生產(chǎn)性及其它非純公共性財政支出仍有一定比例，人均財政支出高的省市提供的公共服務(wù)質(zhì)量不一定高。第五，現(xiàn)階段趨同性速度變緩，人均財政支出的區(qū)域性差異仍較大，有縮小的必要性。

隨著我國經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展，財政的非生產(chǎn)性表現(xiàn)得更明顯，財政支出將主要用于提供公共服務(wù)，公共服務(wù)均等化趨勢會要求人均財政支出趨同，因此下一步我們需要采取有助于加快人均財政支出趨同速度的相關(guān)政策措施。

首先，繼續(xù)發(fā)揮轉(zhuǎn)移支付的調(diào)節(jié)作用，優(yōu)化轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)，使得轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)更利于人均財政支出的趨同。大幅提高一般性轉(zhuǎn)移支付的規(guī)模和比例，降低專項性轉(zhuǎn)移支付比重，加大財權(quán)下放力度，使得轉(zhuǎn)移支付對地方政府的配套性資金要求降低，從而提升地方政府對來自上級政府的轉(zhuǎn)移支付資金的自主支配權(quán)。清理整合項目，減少轉(zhuǎn)移支付項目數(shù)量，徹底改變專項轉(zhuǎn)移支付項目分散繁雜的現(xiàn)狀，提高資金的使用效率。完善轉(zhuǎn)移支付管理制度，避免人為調(diào)整和主觀隨意性，科學(xué)設(shè)計轉(zhuǎn)移支付體系和公式。

其次，加快發(fā)展落后地區(qū)經(jīng)濟(jì)，使得人均GDP趨同在人均財政支出的趨同中發(fā)揮更大的作用。真正的人均財政支出趨同是靠各省的經(jīng)濟(jì)發(fā)展差距縮小來達(dá)到的，而不是僅僅靠轉(zhuǎn)移支付來實現(xiàn)。具體來說：一是加大經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)的教育投入，實現(xiàn)地區(qū)人力資本的趨同；二是擴(kuò)大落后地區(qū)的對外開放，引進(jìn)新技術(shù)與有序競爭；三是增加地區(qū)之間的經(jīng)濟(jì)交流與合作，促進(jìn)落后地區(qū)的跨越式發(fā)展，最終推動人均GDP的快速趨同。

再者，要逐步縮小財政支出中生產(chǎn)性支出比重，以公共服務(wù)支出為主。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和公共財政建設(shè)的完善，今后的人均財政支出主要體現(xiàn)公共服務(wù)性而非生產(chǎn)性。為此，需要改變對地方政府以GDP為主的單一績效考核模式，增強(qiáng)地方政府對本地居民公共服務(wù)需求的敏感度，加強(qiáng)公共服務(wù)型政府建設(shè)，加快公共服務(wù)均等化進(jìn)程。

［1］G.Scully.The Convergence of Fiscal Regimes and Decline of the Tie Bout Effect［J］.Public Choice，Vol.72，1991，pp.51-59.

［2］CN Annala.Have State and Local Fiscal Policies Become More Alike?Evidence of Beta Convergence Among Fiscal Policy Variables［J］.Public Finance Review，2003，31（2）：144-165.

［3］蹤家峰，范偉賢.中國地方財政支出趨同研究［J］.財貿(mào)經(jīng)濟(jì)，2008（7）：41-45．

［4］劉尚希.基本公共服務(wù)均等化與公共財政制度［J］.經(jīng)濟(jì)研究參考，2008（40）：2-9．

［5］陳建東，蒲冰怡，程樹磊.財政轉(zhuǎn)移支付均等化效應(yīng)分析［J］.財政研究，2014（10）：28-33.

［6］張煥明.我國經(jīng)濟(jì)增長地區(qū)性趨同路徑的實證分析［J］.財經(jīng)研究，2007（1）：76-82.

［7］劉梅.我國財政專項轉(zhuǎn)移支付制度研究：問題、原因及解決思路［J］.西南民族大學(xué)學(xué)報人文社科版，2014（12）：135-138.

作者單位：中國財政科學(xué)研究院研究生部

（責(zé)任編輯：董麗娟）

Research on the Convergence of the Scale of China's Inter-provincial Fiscal Expenditure

Ou Yang Qiang bin

This paper has testified China's inter-provincial convergence of per capita expenditure from 2000 to 2014 by β convergence test and the weighted coefficient of variation method in 31 provinces,and analyzed the convergence of phase change lawin detail in 15 years.On the basis of this,the cluster analysis is used to classify the provinces according to the per capita fiscal expenditure scale.The results showthat the per capita fiscal expenditure of our provinces is of absolute convergence;there is relevance between convergence speed and transfer payment scale and structure;provincial per capita GDP convergence，fiscal expenditure structure and the transfer payment system are important factors for the convergence of per capita expenditure.At last,this paper puts forward some related policy suggestions which are helpful to the convergence of the per capita fiscal expenditure in China.

Per Capita Fiscal Expenditure;Per Capita GDP;Transfer Payments;Convergence

F812.45

A

2096-1391（2016）12-0059-07