（新鄉(xiāng)學(xué)院河南新鄉(xiāng)453000）

一、河南省農(nóng)信社資產(chǎn)質(zhì)量的現(xiàn)狀分析

河南省農(nóng)信社即河南省農(nóng)村信用社或農(nóng)村信用合作社，指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立，由社員入股組成，實(shí)行民主管理，主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。河南省農(nóng)信社的主要任務(wù)是籌集農(nóng)民的閑散資金，為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)。

根據(jù)河南省農(nóng)信社的有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，截至2014年6月末，全省農(nóng)村信用社資產(chǎn)總額為9 330.95億元，各項(xiàng)存款達(dá)7 799.87億元，較年初增加1 068.64億元；各項(xiàng)貸款數(shù)為4 617.01億元，較年初增加451.74億元。自2005年以來，全省農(nóng)村信用社存、貸款規(guī)模、市場份額連年位居全省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)首位。農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融的主力軍，截至2014年6月末，全省農(nóng)信社涉農(nóng)貸款余額4 228.54億元，較年初增加397.09億元，涉農(nóng)貸款占全部貸款的91.59%。農(nóng)村信用社又是中小企業(yè)的主要金融服務(wù)者，截至2014年6月末，全省農(nóng)信社共支持中小企業(yè)77 386個(gè)，貸款余額1 981.96億元，中小企業(yè)貸款余額占全省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中小企業(yè)貸款總額的近四成。河南省農(nóng)信社始終執(zhí)行人民銀行關(guān)于貸款風(fēng)險(xiǎn)管理辦法的規(guī)定，不良貸款率不得超過3%，在排除一些資產(chǎn)隱性不良的情況下，目前河南省農(nóng)信社不良貸款資產(chǎn)占比為2.1%。其中次級、可疑和損失類貸款均有所增加，新增不良貸款提升速度相對緩慢，一些不良貸款仍為2010年以前發(fā)放的老貸款。

二、影響和制約河南省農(nóng)信社資產(chǎn)質(zhì)量的因素分析

（一）村組貸款和行政干預(yù)貸款過多。村組貸款是河南省農(nóng)信社經(jīng)營的最大歷史包袱。特別是行政干預(yù)貸款，受傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制和政治體制的影響，行政干預(yù)在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中依然是一種比較普遍的現(xiàn)象。河南省政府干預(yù)農(nóng)信社信貸的動(dòng)機(jī)，一方面是政府為了實(shí)現(xiàn)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)的增長；另一方面是政府要履行中央及銀監(jiān)會(huì)提出的維護(hù)銀行資產(chǎn)穩(wěn)定的政策。因此，政府在根據(jù)中央方針政策和地方具體情況制定政策，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的同時(shí)，也會(huì)利用政府的職權(quán)來干預(yù)農(nóng)信社的運(yùn)行，通常的做法是對地方信貸市場進(jìn)行干預(yù)，以此來實(shí)現(xiàn)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)的快速增長。除此之外，政府也會(huì)干預(yù)農(nóng)信社對當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的貸款。由于當(dāng)?shù)仄髽I(yè)與地方政府的政治關(guān)聯(lián)，政府會(huì)要求農(nóng)信社向企業(yè)發(fā)放貸款，導(dǎo)致有關(guān)系的企業(yè)能獲得更多的借款和利率優(yōu)惠。企業(yè)一旦經(jīng)營不善就會(huì)形成農(nóng)信社的不良資產(chǎn)。

（二）內(nèi)控制度落實(shí)不力，內(nèi)部管理薄弱。河南省農(nóng)信社點(diǎn)多面廣，業(yè)務(wù)分散，且屬于多級法人，管理難度較大。河南省部分地區(qū)農(nóng)信社存在著重任務(wù)輕管理，檢查監(jiān)督不力，內(nèi)控制度落實(shí)不到位，執(zhí)行力不強(qiáng)等問題。每年河南省聯(lián)社都會(huì)下發(fā)大量相關(guān)業(yè)務(wù)文件，包括各業(yè)務(wù)的暫行辦法、管理制度規(guī)定，要求各網(wǎng)點(diǎn)認(rèn)真學(xué)習(xí)并遵照執(zhí)行。然而，各網(wǎng)點(diǎn)對待這些文件基本上都是流于形式以應(yīng)對上級的檢查。部分信貸員思想意識落后，責(zé)任心不強(qiáng)，理解規(guī)章制度能力較差。在貸款發(fā)放環(huán)節(jié)，柜員只想著做好操作工作而沒有起到對貸款質(zhì)量把關(guān)的作用，發(fā)揮監(jiān)督作用的發(fā)放崗也形同虛設(shè)。

（三）流程制度及風(fēng)險(xiǎn)管理制度落實(shí)不到位。通過改革，河南省農(nóng)信社的資金實(shí)力明顯增強(qiáng)，在資金相對較寬裕的條件下，部分農(nóng)信社盲目追求資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張，采取多種貸款營銷活動(dòng)方式，制定措施和分解任務(wù)指標(biāo)，大幅度提升貸款規(guī)模。但是，業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)和信貸員的管理能力、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控水平等沒能及時(shí)跟進(jìn)，造成了制度落實(shí)不力，監(jiān)督管理制度流于形式。由于河南省農(nóng)信社沒有建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管控部門和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測隊(duì)伍，缺乏行之有效的貸款風(fēng)險(xiǎn)分析、控制與防范機(jī)制，造成了部分農(nóng)信社為了完成任務(wù)，只重?cái)?shù)字不重質(zhì)量，對擔(dān)保單位和貸款對象的風(fēng)險(xiǎn)等級以及抵押物的評估調(diào)查不仔細(xì)，沒有對貸款擔(dān)保人采取必要的制約措施。

三、解決河南省農(nóng)信社資產(chǎn)質(zhì)量問題的對策

（一）盤活舊貸，優(yōu)化新貸。第一，努力盤活不良貸款。首先，要集中開展不良貸款還原工作。通過對不良貸款進(jìn)行逐筆核查梳理，摸清不良貸款的底數(shù)和成因。清查貸款戶的基本情況及現(xiàn)有資產(chǎn)狀況，分析不能歸還貸款的原因并制定出相應(yīng)的有效措施。其次，要加大不良貸款的清收力度。河南省農(nóng)信社應(yīng)建立清收不良貸款的約束激勵(lì)機(jī)制。將盤活清收任務(wù)落實(shí)到人，與不同層次領(lǐng)導(dǎo)小組的業(yè)績考核和工資分配掛鉤，加大清收力度。最后，要加大抵債資產(chǎn)的處置力度。河南省農(nóng)信社的抵債資產(chǎn)存在價(jià)值不足、專用性強(qiáng)、變現(xiàn)困難、變現(xiàn)率低等問題。農(nóng)信社要嚴(yán)格控制抵債資產(chǎn)的增長，盡量以現(xiàn)金為主要手段來進(jìn)行清收，管理好抵債資產(chǎn)，及時(shí)變現(xiàn)或處置抵債資產(chǎn)。第二，優(yōu)化貸款增量。要做到優(yōu)化新增貸款，必須加強(qiáng)對新發(fā)放貸款的管理，堅(jiān)決執(zhí)行農(nóng)信社資產(chǎn)負(fù)債比例管理的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁超比例放貸。此外，農(nóng)信社應(yīng)當(dāng)適當(dāng)調(diào)整貸款投向，從源頭上控制新增貸款的質(zhì)量。在與國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略有機(jī)統(tǒng)一的基礎(chǔ)上，按照總量適度、重點(diǎn)傾斜的科學(xué)投放原則，合理投放信貸資源。

（二）提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力。第一，提高信貸管理隊(duì)伍的整體水平。首先，通過多種形式分層次對農(nóng)信社所有人員進(jìn)行有針對性的強(qiáng)化培訓(xùn)，尤其是與信貸資產(chǎn)質(zhì)量相關(guān)知識的培訓(xùn)。其次，堅(jiān)決執(zhí)行輪崗制度，特別是內(nèi)外勤的輪換，建立能上能下、能進(jìn)能出、競爭有序的信貸隊(duì)伍。最后，重用道德素質(zhì)高、責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)素質(zhì)過硬的社員，充實(shí)到信貸隊(duì)伍中，將不適合做信貸工作的社員清理出信貸隊(duì)伍，保持信貸隊(duì)伍的戰(zhàn)斗力。第二，加強(qiáng)內(nèi)控制度的執(zhí)行力。堅(jiān)決杜絕控制不嚴(yán)，責(zé)任不實(shí)的現(xiàn)象，追究內(nèi)控制度執(zhí)行不到位的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和當(dāng)事人的責(zé)任。同時(shí)，要堅(jiān)持長期抓“四風(fēng)”問題，堅(jiān)持不懈改進(jìn)河南省農(nóng)信社內(nèi)的作風(fēng)問題，使內(nèi)控制度真正成為河南省農(nóng)信社一條帶電的高壓線。第三，加強(qiáng)信貸人員和營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)考核管理。農(nóng)信辦應(yīng)定期對信貸人員進(jìn)行考核，堅(jiān)持每周檢查、按月通報(bào)，對存在違規(guī)操作的人員及時(shí)糾正并調(diào)離或調(diào)整崗位，以此督促各社改進(jìn)不足，提高基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)質(zhì)量，提升客戶滿意度。同時(shí)，要充分調(diào)動(dòng)執(zhí)行考核任務(wù)人員的工作積極性及主觀能動(dòng)性，做到執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究。

（三）加強(qiáng)流程制度管理與風(fēng)險(xiǎn)管理。第一，加強(qiáng)信貸審批制度管理。首先，做好貸前調(diào)查，重點(diǎn)抓貸款信息資料的真實(shí)性，對有關(guān)資料進(jìn)行整理分析時(shí)，擴(kuò)大農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案的建立范圍，及時(shí)了解貸款戶的生產(chǎn)經(jīng)營狀況。其次，嚴(yán)格貸時(shí)審查，重點(diǎn)抓風(fēng)險(xiǎn)量化預(yù)防控制管理。完善分級信貸審批制度，合理確定基層農(nóng)信社貸款權(quán)限。再者，加強(qiáng)貸后管理，貸后跟蹤檢查重點(diǎn)抓貸款風(fēng)險(xiǎn)生長預(yù)警和處置管理。要切實(shí)做到及時(shí)準(zhǔn)確地反饋貸款風(fēng)險(xiǎn)情況的預(yù)警信息，區(qū)別各種貸款風(fēng)險(xiǎn)生長節(jié)點(diǎn)，及時(shí)果斷地采取與之對應(yīng)的貸款風(fēng)險(xiǎn)處置措施。第二，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。首先，河南省農(nóng)信社應(yīng)根據(jù)有關(guān)法規(guī)，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況，因地制宜，制定相應(yīng)的規(guī)章制度，使農(nóng)村信用社信貸工作有法可依，有規(guī)可循。其次，強(qiáng)化對不良貸款臺賬準(zhǔn)確性的檢查，從潛在風(fēng)險(xiǎn)的事前預(yù)警和不良貨款的異常動(dòng)向監(jiān)控等方面提前發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)確把握貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度。