李玉梅 河南工業(yè)貿(mào)易職業(yè)學(xué)院

預(yù)借提單的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施研究

李玉梅 河南工業(yè)貿(mào)易職業(yè)學(xué)院

在現(xiàn)代外貿(mào)業(yè)務(wù)中，采用跟單信用證方式付款是最主要、最常見的結(jié)算方式。在這種貨款結(jié)算方式下，開證行對(duì)貨物的裝運(yùn)期限和交單日期都作了十分明確的規(guī)定，賣方必須完全按照信用證規(guī)定向議付行提交所需單證后，才能順利結(jié)匯。其中，賣方所提交的提單必須是已裝船提單，否則不能結(jié)匯。但在外貿(mào)實(shí)踐中,預(yù)借提單卻時(shí)有發(fā)生,導(dǎo)致結(jié)匯存在著巨大風(fēng)險(xiǎn)。

預(yù)借提單 風(fēng)險(xiǎn) 防范措施

一、預(yù)借提單概述

提單在國(guó)際貿(mào)易中具有非常重要的地位和作用，提單是全套單證中最主要的運(yùn)輸單據(jù)，這是由它的性質(zhì)所決定的。提單是貨物所有權(quán)的憑證,誰控制了提單, 誰就擁有了該批貨物的所有權(quán)。同時(shí)，提單還是貨物收據(jù)和運(yùn)輸契約證明，表示提單所記載的貨物承運(yùn)人已經(jīng)接管，是雙方處理運(yùn)輸中雙方權(quán)利和義務(wù)問題的主要依據(jù)。然而，在國(guó)際貿(mào)易中，由于很多主、客觀方面的原因，導(dǎo)致提單使用不當(dāng)，以致帶來種種風(fēng)險(xiǎn)，也產(chǎn)生了一系列國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)中的相關(guān)業(yè)務(wù)糾紛問題,如預(yù)借提單,使得進(jìn)口方等有關(guān)當(dāng)事人承擔(dān)著巨大的潛在風(fēng)險(xiǎn)。所謂預(yù)借提單(Advanced B/L),是指信用證規(guī)定的裝運(yùn)期和交單期已至,但由于某些原因貨物未能裝船或全部裝船完畢,出口方為順利結(jié)匯而要求承運(yùn)人提前簽發(fā)的已裝船提單(On Board B/L)。

二、預(yù)借提單的風(fēng)險(xiǎn)

（一）預(yù)借提單出現(xiàn)的原因

預(yù)借提單出現(xiàn)的原因，大部分情況是出口方因故未能及時(shí)備妥貨物或尚未裝船完畢，應(yīng)出口方要求而由承運(yùn)人或其代理人提前簽發(fā)的已裝船提單。假如信用證的有效期即將屆滿，如果出口方等到貨物裝船完畢，再憑承運(yùn)人開出的已裝船提單去議付行結(jié)匯，則肯定會(huì)超過信用證所規(guī)定的結(jié)匯期，議付行會(huì)以此為由而拒絕結(jié)匯。在此情況下，承運(yùn)人應(yīng)出口方的請(qǐng)求即時(shí)簽發(fā)提單，該提單簽發(fā)日期早于貨物實(shí)際裝船完畢的日期，即謂預(yù)借提單。在少數(shù)情況下，船公司無法在信用證或合同規(guī)定的裝期內(nèi)將貨物裝船，或船公司在因特殊原因?qū)纱浳锖喜⒀b到一條船上時(shí)，不再更換裝船提單，又無法修改信用證或者合同，有可能造成原提單上顯示的日期早于合并裝船的日期，原提單即成為預(yù)借提單。

（二）預(yù)借提單的風(fēng)險(xiǎn)

信用證付款方式下的已裝船提單應(yīng)在貨物全部已裝上船后再簽發(fā)，簽發(fā)的日期必須是真實(shí)的，因?yàn)樘釂蔚暮灠l(fā)日期即視作裝運(yùn)日期。而預(yù)借提單，簡(jiǎn)單說就是還沒有開船，甚至貨物還沒有生產(chǎn)完畢或交到船公司指定倉庫，先把提單從船公司“借”出來。出口方可以憑借提單在信用證項(xiàng)下收取貨款,而進(jìn)口方卻延遲收貨，實(shí)際收到貨物的時(shí)間，可能比實(shí)際的提單日期晚了很長(zhǎng)時(shí)間，甚至收不到貨,極易導(dǎo)致各種糾紛發(fā)生。 出口方委托承運(yùn)人出具預(yù)借提單的目的，是為了使提單簽發(fā)日期符合信用證規(guī)定，以實(shí)現(xiàn)順利結(jié)匯，但對(duì)進(jìn)口方來說卻構(gòu)成合伙欺騙，可能使進(jìn)口方蒙受巨大損失。對(duì)此，各國(guó)海商法都是不允許的。

三、預(yù)借提單風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

（一）對(duì)進(jìn)口方來說，應(yīng)選擇資信好的交易伙伴

預(yù)借提單，對(duì)進(jìn)口方來說最大的風(fēng)險(xiǎn)就是實(shí)際收到貨物的時(shí)候，比實(shí)際的提單日期晚了很長(zhǎng)時(shí)間，或者船舶到港后什么都收不到。因?yàn)樘釂问恰敖琛钡?，貨物根本就沒上船。如果出口方串通輪船公司蓄意欺騙的話，進(jìn)口方的損失是很難避免的。因此，在國(guó)際貿(mào)易交往中，對(duì)客戶的資信情況全面了解是保障業(yè)務(wù)順利進(jìn)行的先決條件。所謂資信情況好，包括兩個(gè)方面:一是資產(chǎn)情況良好，有相當(dāng)雄厚的資產(chǎn)，且經(jīng)營(yíng)狀況穩(wěn)定，有生產(chǎn)備貨履約能力；二是能在誠實(shí)信譽(yù)的原則上履約，無不良記錄，不會(huì)隨意撕毀契約。

（二）對(duì)出口方來說，應(yīng)謹(jǐn)慎使用預(yù)借提單

出口方憑預(yù)借提單辦理結(jié)匯，有損企業(yè)的聲譽(yù)和企業(yè)形象，并且有可能造成經(jīng)濟(jì)損失。首先，在簽訂合同和信用證時(shí)，要考慮自身的生產(chǎn)能力，選擇合理的裝運(yùn)日期，預(yù)留充足的生產(chǎn)和備貨時(shí)間，否則將無法在規(guī)定的裝期內(nèi)將貨物裝船。當(dāng)預(yù)計(jì)無法按期裝運(yùn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)與進(jìn)口方聯(lián)系，修改合同或信用證。其次，如果因?yàn)榇疽蚋劭趽頂D、船期不準(zhǔn)、貨船未到港、爆倉、并船等原因出具預(yù)借提單，出口方需與船公司密切聯(lián)系，一旦得知相關(guān)信息，應(yīng)立即調(diào)整裝船計(jì)劃，要求船公司或者貨代更換提單。再次，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)合同履行各個(gè)環(huán)節(jié)的管理工作，加強(qiáng)與有關(guān)部門的配合，必要時(shí)應(yīng)事先設(shè)法取得客戶的配合。當(dāng)不得已“預(yù)借提單”時(shí)，如因無艙位或貨物遲延而改由另一條船舶裝運(yùn)，一旦發(fā)生這種情況，則應(yīng)采取緊急措施，果斷追回全套單據(jù)，重新繕制，決不可有僥幸心態(tài)。

（三）對(duì)承運(yùn)人來說，應(yīng)杜絕簽發(fā)預(yù)借提單

有時(shí)候，為了承攬業(yè)務(wù)，當(dāng)出口方有良好的資信狀況，與船公司有長(zhǎng)期良好的合作關(guān)系，或提單項(xiàng)下的貨物須已由海關(guān)放行，并已送裝貨港碼頭堆場(chǎng)或倉庫時(shí)，由出口方出具提供一定貨物價(jià)值比例的保證金和書面保函，保證一切后果由出口方承擔(dān)的情況下，承運(yùn)人會(huì)開具預(yù)借提單。出具預(yù)借提單，可能構(gòu)成承運(yùn)人、出口方合伙對(duì)第三方的欺詐，承運(yùn)人必須承擔(dān)由此帶給進(jìn)口方的損失。首先，因?yàn)樨浳锷形囱b船而簽發(fā)提單，即貨物未經(jīng)承運(yùn)人檢驗(yàn)而簽發(fā)清潔提單，有可能增加承運(yùn)人的賠償責(zé)任。其次，出具提單后，可能因種種原因改變?cè)ǖ难b運(yùn)船舶后發(fā)生貨物滅失、損壞或退關(guān)，很容易使進(jìn)口方掌握預(yù)借提單的事實(shí)，以欺詐為由拒絕收貨，并向承運(yùn)人提出索賠要求，甚至訴訟。因此裝船時(shí)承運(yùn)人要謹(jǐn)慎，力爭(zhēng)做到出現(xiàn)問題早發(fā)現(xiàn)，及時(shí)解決，并加強(qiáng)內(nèi)控和自律，杜絕出具預(yù)借提單。

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李玉梅（1974-），女，河南商城人，工商管理碩士，副教授，現(xiàn)任河南工業(yè)貿(mào)易職業(yè)學(xué)院貿(mào)易經(jīng)濟(jì)系教師，研究方向：國(guó)際經(jīng)濟(jì)。