亚洲免费av电影一区二区三区,日韩爱爱视频,51精品视频一区二区三区,91视频爱爱,日韩欧美在线播放视频,中文字幕少妇AV,亚洲电影中文字幕,久久久久亚洲av成人网址,久久综合视频网站,国产在线不卡免费播放

        ?

        淺析住房公積金管理中心業(yè)務風險防控

        2016-01-05 14:50:20馬燕
        中國經貿 2015年22期
        關鍵詞:業(yè)務住房公積金風險防控

        馬燕

        【摘 要】為讓更多的人享受到低息貸款的住房公積金政策,公積金的準入、歸集、提取、貸款等各方面均有所放寬。隨著資金量愈來愈多,如何管好用好資金,做好內部風險防控,保證資金安全成為公眾關注的焦點。本文從各環(huán)節(jié)的具體業(yè)務出發(fā),分析風險防控存在的問題及應對措施。

        【關鍵詞】住房公積金;業(yè)務;風險防控

        一、住房公積金管理中心內部防控制度存在的問題

        一是領導風險意識淡薄,注重業(yè)務發(fā)展,而忽略內部控制。

        二是人員編制較少,多數(shù)干實事的人是聘用人員或勞務派遣制。不能實行同工同酬,造成他們消極怠工,未能盡職盡責,認真履行各項制度。

        三是沒有與公安系統(tǒng)、房地產系統(tǒng)、人行征信系統(tǒng)建立聯(lián)網互查機制。

        四是軟件升級迫在眉睫。系統(tǒng)軟件比較落后,各地采用不同的軟件,為軟件升級帶來諸多不便。

        二、公積金管理業(yè)務的關鍵風險點

        1.歸集業(yè)務存在的問題及原因

        首先,繳存單位不按月繳存公積金,有的按季、按年。甚至有職工急著提取或貸款時才臨時繳款。存在這種繳存風險的原因有兩方面:一方面是公積金中心催繳不利;另一方面單位經辦人可能出現(xiàn)個人挪用、公款私存。其次,繳存的數(shù)據(jù)存在串戶現(xiàn)象。工作人員責任心不強,未能復核確認。記賬成功后一旦串戶人員提取公積金,事后追回難度較大。

        2.提取業(yè)務存在的問題及原因

        主要就是騙提風險。其原因在于:一是有許多職工存在誤區(qū),認為我自己的錢為什么不能提取,放在公積金中心也沒有利息,不如想辦法提出來。二是子女買房想提父母的公積金,但是因為沒有父母一方的名字,不符合現(xiàn)行提取條件。三是家里其他特殊原因需要用錢,但又不符合提取條件。

        3.貸款業(yè)務存在的問題及原因

        首先,只在簽約前對開發(fā)商資信情況審查,而沒有進行后續(xù)跟蹤審查。一旦開發(fā)商出現(xiàn)資金鏈斷裂,甚至資不抵債,出現(xiàn)“爛尾樓”等情況,貸款不能回收的風險非常大。其次,放貸前風險意識不強,對貸款人收入、信用、貸款用途及保證人資格審查不細,對抵押房產權屬價值認定不準。再次,貸款發(fā)放后,對后續(xù)還款情況監(jiān)管不到位,對逾期催收力度較小。重貸前的審查,輕貸后管理。

        4.財務方面存在的問題及原因

        一是大額資金調度和轉存定期存款缺乏相關的審批流程和制度。僅僅有相關業(yè)務負責人和領導的簽字審批。未能給銀行公平競爭的機會,也易發(fā)生徇私舞弊。

        二是開發(fā)商所交的公積金貸款保證金管理模式不統(tǒng)一,風險較大。有的留在開發(fā)商專戶,公積金中心通過加一枚印鑒進行監(jiān)控;有的交到公積金中心專戶,但為了核算方便在繳交和解付時進行一攬子交易,沒有核算到個人。一旦出現(xiàn)貸款收不回,需要扣劃保證金時存在扯皮現(xiàn)象。

        5.稽核業(yè)務存在的問題及原因

        一是內部稽核重視業(yè)務檢查,忽略對內部控制的測試。內部稽核重視歸集、提取、貸款、財務具體業(yè)務是否按政策和相關制度執(zhí)行。有沒有不符合條件違規(guī)提取,違規(guī)貸款的。會計核算是否合理合法。是一種事后的檢查。

        二是公積金中心的內部稽核還處在初級階段,沒有形成操作細則,人員大多是各縣臨時抽的業(yè)務精英,全憑借稽核人員主觀判斷審查業(yè)務重點,缺乏權威性。并且獎罰力度不足,沒有威懾力。

        三、公積金管理中心風險防控制度的對策

        一是規(guī)范各項內部管理制度,建立風險防控與責任追究。領導為風險防控的第一責任人。領導的重視會影響整個公積金中心的風險防控氛圍。具體業(yè)務風險責任到人。重大事項要集體決策審批、不相容職務分離,將違規(guī)操作消滅在萌芽狀態(tài)。

        二是努力與相關部門協(xié)調做好人員編制和工資待遇問題,解決職工的后顧之憂。讓職工全身心投入工作,主動意識到只有盡職盡責才能保住這份工作。

        三是加強與相關部門的溝通與協(xié)調,盡早實現(xiàn)聯(lián)網互查,資源共享。讓“騙提騙貸”無處生根。

        四是統(tǒng)一全國住房公積金系統(tǒng)軟件,成立專門的部門研究開發(fā)公積金軟件,通過各地的使用反饋,逐步升級改造,實現(xiàn)機控與人防并行。

        四、公積金管理中心業(yè)務風險防控的對策

        1.確保繳存的公積金及時、準確的計入職工個人賬戶

        一是在單位開立賬戶時就宣傳公積金繳存政策,按月、及時、足額繳存。這樣才不損害職工的利益,才不影響職工的提取和貸款業(yè)務。專人負責催繳工作確保按時繳納,對于特殊原因的,需出具緩繳證明,待經濟情況好轉時補繳。二是繳存數(shù)據(jù)的變更由受理件變?yōu)榧崔k件。公積金中心工作人員現(xiàn)場辦理,與單位經辦人員共同復核確認。

        2.應提盡提,多種手段打擊騙提和套取公積金行為

        一是積極宣傳公積金政策,讓廣大職工了解住房公積金是為解決職工基本住房問題,是限定用途的。不是存款,想提就提。是用多數(shù)人繳存的公積金解決少數(shù)困難職工的基本住房問題。即使不用,存放在公積金中心也是有利息的。每年6月30日結息,上年6月30日及之前繳存的公積金按結息日3個月整存整取利率結息,當年繳存的公積金按活期利率結息。

        二是放寬提取政策,應提盡提。如:子女買房允許提取公積金。公積金中心每年提取一定額度的資金專門用于特困職工子女上大學等特殊情況提取。

        三是防騙提,政府各管理部門業(yè)務數(shù)據(jù)的獨立,在業(yè)務工作上形成數(shù)據(jù)不共享,給心懷叵測的人可乘之機。公積金系統(tǒng)與房產部門管理系統(tǒng)、稅務部門查詢系統(tǒng)、人行查詢系統(tǒng)建立聯(lián)網互查機制。第一時間核實提取資料及提取人身份的真實性,同時提高辦事效率。加強與房管部門的溝通和協(xié)調,杜絕先提公積金后注銷購房合同的騙提行為。退還公積金后才同意注銷合同。另外預防提前還清或提前部分還款提取公積金而實際不還款套取公積金的行為,專人每月底核實還款情況,對未還的催還或要求退還已提公積金。堅決杜絕騙提和套取行為。出臺對騙提和套取行為的處理辦法,加大處罰力度。endprint

        3.降低放貸風險,加強貸后管理

        一是貸款成立風險預警機制。不僅在簽約前嚴格把關,要求必須“用地規(guī)劃許可證、國有土地使用證、建設工程規(guī)劃許可證、建設工程施工許可證、商品房預售許可證”五證齊全、樓盤封頂、信用良好;更要關注開發(fā)商的后續(xù)狀況,比如要求開發(fā)商每年提供審計報告,不定期抽查樓盤的施工進度,對于非正常停工要了解原因。從銀行等相關部門了解信用狀況。對已經出現(xiàn)信用危機的開發(fā)商要立即停止發(fā)放公積金貸款。

        二是從金融部門、房管部門請專家或業(yè)務精英,以授課的方式進行培訓,提高工作人員的風險意識和業(yè)務素質。提高審核能力,降低貸款風險水平。

        三是連續(xù)逾期3期以上的貸款,對借款人通過電話等方式進行催收,了解逾期原因,告知借款人違約后果;連續(xù)逾期6期以上的貸款,在以上催收方式無效的情況下,由法律顧問協(xié)同委托銀行經辦人員上門催收;在規(guī)定期限內仍未及時還款,存在貸款逾期的,根據(jù)情況,采取直接扣劃借款人開發(fā)商的保證金,不足部分扣劃借款人(含配偶、擔保人、共同還款人)個人住房公積金賬戶內余額償還逾期貸款本息,或通過法律手段催收,按照法律程序申請法院強制執(zhí)行,及時進行抵押物處置。出現(xiàn)損失的,應及時申報壞帳核銷。同時做好對每次貸款催收情況的登記工作。

        4.保證資金安全,防止徇私舞弊

        一是制定具體的業(yè)務流程和制度,采取優(yōu)勝劣汰的原則,每季度對各家銀行業(yè)務能力、服務態(tài)度等綜合考評。決定下一季度轉存定期的資金量。一方面促進銀行之間的公平競爭,將考核結果與獎懲掛鉤;另一方面對大額資金調度和轉存定期按照流程和制度,采取集體決策審批,杜絕徇私舞弊。

        二是統(tǒng)一保證金管理模式。公積金中心開設專戶存儲,并且按開發(fā)商進行二級明細核算,按借款人設立三級明細電子臺賬。在放款前按貸款金額的一定比例(一般10%),繳交保證金。分錄為借:住房公積金存款/其他/某某開發(fā)商,貸:其他應付款/貸款保證金。當期房預抵押證換為現(xiàn)房他項證,開發(fā)商結束階段性擔保,解付已交的保證金。分錄相反。在擔保期間,借款人不能按時還款,首先扣劃保證金,不足部分扣劃借款人(含配偶、擔保人公積金)。使貸款不能回收風險降到最小。

        5.重視內部控制測試,完善稽核制度

        一是在對具體業(yè)務檢查前,應先進行控制測試??磧炔靠刂圃O計的是否合理?運行的是否有效?采用穿行測試的方法,觀察具體業(yè)務在辦理時有沒有內部控制,有沒有執(zhí)行內控,從而識別風險、評估風險、采取應對措施,有針對性的找出重點檢查方向。甚至可以對內部控制提出意見和建議,做到預防為主,不是頭痛醫(yī)頭,腳痛醫(yī)腳。

        二是安排即精通公積金政策、法規(guī),又精通具體業(yè)務的專職稽核人員,盡快制定出具有權威性的稽核制度。對發(fā)現(xiàn)的問題發(fā)放書面整改通知書,限期整改。對整改不到位的追究相關責任人的責任。內部稽核不僅促進各項業(yè)務的進步,也給抱著僥幸心理想違規(guī)的人員以威懾。

        總之,全員參與,全程風險防控,管好用好資金,使住房公積金管理工作再上新臺階。

        參考文獻:

        [1]石夢瑋.對住房公積金管理中心內部控制的思考[J]財經界(學術版),2014(12)

        [2]周雯珺.我國住房公積金資金安全性風險分析[J].會計之友,2011(5)

        [3]董芯.住房公積金風險管理體系設計[J].中國住房公積金改革發(fā)展報告,2014(1)endprint

        猜你喜歡
        業(yè)務住房公積金風險防控
        微信OA平臺在辦公業(yè)務中的應用
        試析農機駕駛證業(yè)務辦理中存在的問題及對策
        售電企業(yè)的管理創(chuàng)新
        蜂窩網絡基礎上的物聯(lián)網關鍵技術及業(yè)務應用
        反貪查案工作的風險防控機制探討
        法制博覽(2016年11期)2016-11-14 10:27:57
        我國住房公積金制度出現(xiàn)的問題及對策分析
        人間(2016年27期)2016-11-11 15:45:18
        分析住房公積金支持保障性住房項目貸款的作用
        經營者(2016年12期)2016-10-21 08:54:26
        住房公積金資產證券化可行性分析
        住房公積金制度的發(fā)展與當前面臨的資金困境
        網絡版權運營中的風險防控
        亚洲成aⅴ人片久青草影院| 亚洲处破女av一区二区| 一本色道久久88加勒比综合 | 厨房玩丰满人妻hd完整版视频 | 亚洲影院在线观看av| 亚洲黄片av在线播放| 国产麻传媒精品国产av| 水蜜桃久久| 亚洲国产精品色婷婷久久| 国内久久婷婷六月综合欲色啪| 熟女无套内射线观56| 色999欧美日韩| 人妖系列在线免费观看| 51国产偷自视频区视频| 88久久精品无码一区二区毛片| 亚洲永久精品ww47永久入口| 亚洲av午夜福利一区二区国产 | 在线亚洲精品中文字幕美乳色| 久久精品国产亚洲av果冻传媒 | 国产亚洲婷婷香蕉久久精品| 五码人妻少妇久久五码| 国产流白浆视频在线观看| 中文字幕在线精品视频入口一区| 日韩中文网| 久久精品国产亚洲av一| 成人免费播放视频777777| 乱人伦视频中文字幕| 日本国产一区二区三区在线观看| 日韩精品久久午夜夜伦鲁鲁 | 国产全肉乱妇杂乱视频| 亚洲成aⅴ人片在线观看天堂无码| 亚洲国产区中文在线观看 | а√天堂资源8在线官网在线| 久久久久人妻精品一区5555| 精品视频一区二区三区日本| 成人做受视频试看60秒| 中文字幕亚洲综合久久菠萝蜜| 中文无字幕一本码专区| 亚洲av无码乱码在线观看性色| 国产思思99re99在线观看| 午夜日本理论片最新片|