■ 朱振東（廣西民族大學(xué)相思湖學(xué)院 南寧 450008）

相關(guān)概念及國(guó)內(nèi)外理論研究現(xiàn)狀

（一）全球價(jià)值鏈的內(nèi)涵

“價(jià)值鏈”一詞，第一次出現(xiàn)是在美國(guó)戰(zhàn)略管理學(xué)家邁克爾·波特所著的《競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)》（1985年）。這本書(shū)中指出了在價(jià)值的創(chuàng)造主要來(lái)源于兩個(gè)方面，一方面主要是生產(chǎn)、銷(xiāo)售、運(yùn)輸和服務(wù)為主的基本活動(dòng)；另一方面是人力、技術(shù)等為主的輔助性活動(dòng)，這兩個(gè)方面的活動(dòng)共同組成了價(jià)值鏈條，這一觀點(diǎn)成為全球價(jià)值鏈理論的基礎(chǔ)。同期，寇伽特（Kougut，1985）在《設(shè)計(jì)全球戰(zhàn)略：比較與競(jìng)爭(zhēng)的的增值鏈》中把價(jià)值鏈的觀點(diǎn)從企業(yè)層次向著更高的國(guó)家和區(qū)域?qū)哟芜M(jìn)行了擴(kuò)展，推動(dòng)了全球價(jià)值鏈觀點(diǎn)的形成。他通過(guò)研究認(rèn)為，一個(gè)國(guó)家或者企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)不可能體現(xiàn)在商品生產(chǎn)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，只能體現(xiàn)在某個(gè)或者某些環(huán)節(jié)。

此后，不同的學(xué)者對(duì)價(jià)值鏈的片段化和空間重組方面進(jìn)行了研究。在 20 世紀(jì)90年代中期，克魯格曼就企業(yè)內(nèi)部不同價(jià)值環(huán)節(jié)放在不同的地方能否有效配置的情況進(jìn)行了研究。21 世紀(jì)初，阿爾恩特協(xié)同凱爾克斯就生產(chǎn)過(guò)程中出現(xiàn)的分離現(xiàn)象進(jìn)行了描述，在描述提出了片段化觀點(diǎn)。這種在某一地域存在的分離生產(chǎn)現(xiàn)象，最后又會(huì)融入到全球生產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)中。

（二）對(duì)加工貿(mào)易的界定

在《中華人民共和國(guó)海關(guān)對(duì)加工貿(mào)易貨物監(jiān)管辦法》（海關(guān)總署令第 113號(hào)）中，加工貿(mào)易是指我國(guó)國(guó)內(nèi)企業(yè)從國(guó)外進(jìn)口全部或者部分原輔材料、元器件，經(jīng)過(guò)加工企業(yè)的加工和裝配后，出口國(guó)外的活動(dòng)。總結(jié)各種加工貿(mào)易的定義可以發(fā)現(xiàn)，加工貿(mào)易是一種出口行為，一國(guó)向另一國(guó)家進(jìn)行的出口活動(dòng)。加工貿(mào)易涉及到原料的進(jìn)口。加工貿(mào)易的流程包括進(jìn)口、出口幾個(gè)過(guò)程。本文中所涉及的加工貿(mào)易指的是我國(guó)企業(yè)從國(guó)外進(jìn)口部分或者全部原材料，經(jīng)過(guò)一定的加工，然后再出口的行為。本文中東莞加工貿(mào)易中相關(guān)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)包括來(lái)料加工和進(jìn)料加工。加工貿(mào)易是一種進(jìn)口原材料，經(jīng)過(guò)加工，再出口的活動(dòng)。對(duì)于加工貿(mào)易的分類(lèi)，其分類(lèi)方式多種多樣。通常把加工貿(mào)易分為來(lái)料加工、進(jìn)料加工、裝配業(yè)務(wù)和協(xié)作生產(chǎn)。這種分類(lèi)方式跟加工貿(mào)易的發(fā)展歷程密切相關(guān)，從東莞最早發(fā)展加工貿(mào)易開(kāi)始，出現(xiàn)的是來(lái)料加工廠，這一時(shí)期許多華人回國(guó)興辦工廠，這些工廠大多數(shù)是進(jìn)行來(lái)料加工，后來(lái)隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，出現(xiàn)了進(jìn)料加工這種方式，進(jìn)料加工提高了企業(yè)的效益和收益，加快了我國(guó)加工貿(mào)易的發(fā)展。隨著國(guó)際化的發(fā)展以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求，加工貿(mào)易的方式開(kāi)始出現(xiàn)多種方式，裝配業(yè)務(wù)以及協(xié)作生產(chǎn)這種加工貿(mào)易類(lèi)型產(chǎn)生了。

全球價(jià)值鏈條件下東莞加工貿(mào)易的發(fā)展格局及面臨的問(wèn)題

（一）全球價(jià)值鏈條件下東莞加工貿(mào)易的發(fā)展格局

東莞的對(duì)外貿(mào)易是從加工貿(mào)易開(kāi)始的，目前東莞加工貿(mào)易仍然是東莞對(duì)外貿(mào)易發(fā)展的主體，無(wú)論是從東莞出口總額、進(jìn)口總額、進(jìn)出口總額來(lái)計(jì)算，東莞的加工貿(mào)易在東莞對(duì)外貿(mào)易中的比重都占80%以上。雖然近幾年?yáng)|莞的一般貿(mào)易得到了較快發(fā)展，但是由于加工貿(mào)易基數(shù)較大，所以加工貿(mào)易仍然是東莞對(duì)外貿(mào)易發(fā)展的主體和動(dòng)力。紡織服裝、鞋類(lèi)、家具、玩具等傳統(tǒng)產(chǎn)品是東莞出口值最大的出口優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品，東莞?jìng)鹘y(tǒng)產(chǎn)品出口一直以來(lái)都以國(guó)際代工為主，在傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)初期也是加工貿(mào)易占極大的比重。但是近幾年一般貿(mào)易出口額大幅度增長(zhǎng)，占總體比重也不斷擴(kuò)大，這是最近呈現(xiàn)出的新特點(diǎn)。

（二）加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)面臨的主要問(wèn)題

第一，在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中，加工貿(mào)易對(duì)生產(chǎn)成本是非常敏感的，經(jīng)過(guò)長(zhǎng)時(shí)間的快速增長(zhǎng)，加工貿(mào)易在生產(chǎn)成本上出現(xiàn)了難以把控的現(xiàn)象。在東莞加工貿(mào)易企業(yè)當(dāng)中，絕大多數(shù)的勞動(dòng)力都來(lái)自于外省市，由于長(zhǎng)三角對(duì)勞動(dòng)力的吸引和新勞動(dòng)合同法對(duì)于最低工資的上調(diào)等因素，東莞的勞動(dòng)力的成本呈現(xiàn)上升的趨勢(shì)，“招工難”、“民工荒”給加工貿(mào)易企業(yè)帶來(lái)了非常大的困擾。

第二，區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)也是東莞加工貿(mào)易所面臨的困境。當(dāng)前，由于生產(chǎn)成本上升，許多企業(yè)遷往粵北山區(qū)、東西兩翼、廣西梧州等地，這些地區(qū)土地較為廣闊，勞動(dòng)力成本也相對(duì)低廉。金融危機(jī)之后東莞廠房每平米價(jià)格8元左右，而贛州每平米6元左右的價(jià)格對(duì)于東莞的加工貿(mào)易企業(yè)來(lái)說(shuō)有極大的吸引力。

第三，東莞的加工貿(mào)易發(fā)展仍是一種粗放型發(fā)展模式，產(chǎn)業(yè)層次不高，缺乏核心技術(shù)和知名品牌。主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：第一，產(chǎn)業(yè)鏈條短，東莞大多數(shù)加工貿(mào)易企業(yè)仍以O(shè)EM、ODM為主，很少參與研發(fā)、設(shè)計(jì)、銷(xiāo)售和服務(wù)環(huán)節(jié)。第二，多數(shù)加工貿(mào)易企業(yè)的核心技術(shù)和關(guān)鍵部件仍然依賴(lài)進(jìn)口，雖然東莞對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)行了多次調(diào)整，但是仍然沒(méi)有改變粗放型發(fā)展模式。近幾年，東莞的電子信息制造行業(yè)等有一定的發(fā)展，但是整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈條仍然集中在組裝裝配環(huán)節(jié)，核心技術(shù)和關(guān)鍵部件等仍依賴(lài)進(jìn)口。

第四，內(nèi)資企業(yè)占比偏低。由于技術(shù)水平、銷(xiāo)售渠道等方面優(yōu)于內(nèi)資企業(yè)，外資企業(yè)逐漸成為東莞加工貿(mào)易的經(jīng)營(yíng)主體，而內(nèi)資企業(yè)從事的多是低附加值的產(chǎn)業(yè)。當(dāng)前，加工貿(mào)易的采購(gòu)、人員流動(dòng)主要是在外資企業(yè)間進(jìn)行，產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)和技術(shù)的溢出效應(yīng)有很大的局限性。未來(lái)東莞加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)的主動(dòng)權(quán)就主要掌握在外資企業(yè)手中，對(duì)其發(fā)展不利。

表1

第五，發(fā)展加工貿(mào)易的初始優(yōu)勢(shì)在弱化，轉(zhuǎn)型升級(jí)的成本壓力加大，利潤(rùn)空間縮小。長(zhǎng)期以來(lái)，東莞憑借低廉的價(jià)格參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，勞動(dòng)力以及土地成本正在快速的增加，導(dǎo)致東莞加工貿(mào)易企業(yè)的生產(chǎn)成本大幅度上升，致使東莞在市場(chǎng)上的比較優(yōu)勢(shì)正在喪失。改革開(kāi)放以來(lái)，東莞一直憑借廉價(jià)的勞動(dòng)力在企業(yè)的發(fā)展上保持著較快的速度，但是，伴隨著用工缺口的加大以及經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，導(dǎo)致企業(yè)勞動(dòng)力成本不斷增長(zhǎng)。

東莞加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)實(shí)證分析

（一）主成分回歸分析法具體步驟

首先，對(duì)N個(gè)自變量進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，進(jìn)行主成分分析，從而得出幾個(gè)主成分，通過(guò)貢獻(xiàn)率的大小排除幾個(gè)不需要的主成分，得出M個(gè)主成分。

其次，采用普通最小二乘法，對(duì)M個(gè)主成分F1、F2……FM與因變量進(jìn)行回歸分析，得到回歸模型

再次，由于每個(gè)主成分F1、F2、…，F(xiàn)m均是自變量X1、X2，…，Xp的線性組合，因此，經(jīng)轉(zhuǎn)化可得最終線性回歸模型

（二）影響因素的多元回歸分析

本文采用SPSS16.0軟件進(jìn)行實(shí)證分析，首先采用主成分分析法對(duì)東莞加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)的影響因素進(jìn)行分析，從而劃分出幾個(gè)主要成分然后采用多元回歸分析對(duì)各個(gè)變量做進(jìn)一步的分析。通過(guò)SPSS16.0進(jìn)行主成分分析，首先采用標(biāo)準(zhǔn)化的方法對(duì)原始數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化后的數(shù)據(jù)進(jìn)行KOM以及球形假設(shè)檢驗(yàn)，可知適合做主成分分析，繼續(xù)進(jìn)行主成分分析得到各個(gè)解釋變量的相關(guān)系數(shù)矩陣如表1所示。

從表1可以看出三個(gè)主成分的特征值都大于 1，符合主成分?jǐn)?shù)量的選定條件?？梢缘贸鰩讉€(gè)結(jié)論如下：

全球價(jià)值鏈的治理模式、國(guó)內(nèi)配套率以及貿(mào)易開(kāi)放度是第一主成分，其特征值為6.168，解釋變量的貢獻(xiàn)率最高，達(dá)到56.071%，在第一主成分中全球價(jià)值鏈的治理模式、國(guó)內(nèi)配套率以及貿(mào)易開(kāi)放度的因子載荷量均為正，并且都處于較高的水平，可以說(shuō)明東莞全球價(jià)值鏈治理模式、國(guó)內(nèi)配套率以及貿(mào)易開(kāi)放度越高，對(duì)東莞加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)就越有利。

區(qū)域要素引力、區(qū)域創(chuàng)新水平以及政策體系是第二主成分，其特征值為1.586，解釋變量的貢獻(xiàn)率為14.418%，低于第一主成分的貢獻(xiàn)率，區(qū)域要素引力、區(qū)域創(chuàng)新水平以及政策體系的因子載荷量為正，說(shuō)明區(qū)域要素引力越大、區(qū)域創(chuàng)新水平越高以及政策體系越完善，對(duì)東莞加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)就越有利。

集群外部經(jīng)濟(jì)是第三主成分，其特征值為1.097，解釋變量的貢獻(xiàn)率為9.969%，低于第二主成分的貢獻(xiàn)率，集群外部經(jīng)濟(jì)的因子載荷量為正，說(shuō)明集群外部經(jīng)濟(jì)能夠影響東莞加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)。

基于全球價(jià)值鏈下東莞加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)的建議

第一，應(yīng)有效改變加工貿(mào)易主體結(jié)構(gòu)失衡問(wèn)題，積極培育本土民營(yíng)加工貿(mào)易企業(yè)進(jìn)入全球產(chǎn)業(yè)鏈。東莞加工貿(mào)易主體不均衡的問(wèn)題，表明民營(yíng)企業(yè)參與全球產(chǎn)業(yè)鏈的能力較弱。要轉(zhuǎn)變東莞加工貿(mào)易主體失衡的問(wèn)題，一是要積極引導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行技術(shù)改造。二是建立產(chǎn)學(xué)研平臺(tái)。三是為民營(yíng)企業(yè)建立合作交流平臺(tái)，引導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)拓展業(yè)務(wù)，提高競(jìng)爭(zhēng)力。

第二，大力實(shí)施名牌帶動(dòng)戰(zhàn)略，推動(dòng)企業(yè)逐步從貼牌生產(chǎn)向創(chuàng)建自主品牌發(fā)展。目前，東莞的加工貿(mào)易企業(yè)大多數(shù)還是以中小企業(yè)為主，企業(yè)管理模式不規(guī)范，許多OEM企業(yè)不具有品牌意識(shí)，寧愿做貼牌生產(chǎn)。貼牌生產(chǎn)投入的資金較少、不需要較高的技術(shù)水平。而且訂單式生產(chǎn)模式可以使加工貿(mào)易企業(yè)降低庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行貼牌生產(chǎn)的企業(yè)不需要在銷(xiāo)售環(huán)節(jié)進(jìn)行投資，從而規(guī)避了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。東莞加工貿(mào)易企業(yè)在建設(shè)品牌的過(guò)程中，應(yīng)該加強(qiáng)品牌能力的培育。企業(yè)在了解自身技術(shù)、資金、產(chǎn)品市場(chǎng)以及人力等各個(gè)方面的基礎(chǔ)上，應(yīng)該對(duì)建設(shè)品牌進(jìn)行規(guī)劃。許多加工貿(mào)易企業(yè)在建設(shè)品牌的過(guò)程中缺乏建設(shè)品牌的經(jīng)驗(yàn)和能力，在建設(shè)品牌初期，花費(fèi)大量資金在廣告上，這種盲目的采用高成本的品牌宣傳方式，在建設(shè)品牌的初期并不能產(chǎn)生很好的效果，反而會(huì)拖垮企業(yè)。

第三，推動(dòng)中間產(chǎn)品本土化戰(zhàn)略，延伸價(jià)值鏈條，提高加工貿(mào)易產(chǎn)業(yè)增值率和配套率。目前國(guó)內(nèi)的中間品與進(jìn)口品在質(zhì)量上存在一定的差異，如果使用國(guó)內(nèi)的中間品進(jìn)行生產(chǎn)可能會(huì)影響產(chǎn)品的質(zhì)量，從而降低出口產(chǎn)品的銷(xiāo)售。所以，一些大型的企業(yè)更傾向于選擇進(jìn)口中間品。對(duì)于這種情況，我們應(yīng)該積極采取措施，比如積極引導(dǎo)國(guó)內(nèi)企業(yè)建立國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化的生產(chǎn)，無(wú)論是在產(chǎn)品工序還是產(chǎn)品規(guī)格，國(guó)內(nèi)企業(yè)應(yīng)該積極向國(guó)際水平靠攏，另外可以積極引導(dǎo)國(guó)內(nèi)企業(yè)進(jìn)行技術(shù)改造。

第四，取消阻礙加工貿(mào)易企業(yè)中間產(chǎn)品國(guó)內(nèi)采購(gòu)的政策，實(shí)施加工貿(mào)易國(guó)內(nèi)采購(gòu)的零稅率。根據(jù)現(xiàn)行的政策，我國(guó)對(duì)來(lái)料加工和進(jìn)料加工中使用的進(jìn)口料件，都不征收增值稅。而國(guó)內(nèi)采購(gòu)的原料卻需要繳納增征稅。對(duì)于來(lái)料加工中的國(guó)內(nèi)采購(gòu)的料件不實(shí)行出口退稅政策，進(jìn)料加工中的國(guó)內(nèi)采購(gòu)的料件實(shí)行先征后退。這種政策阻礙了加工貿(mào)易企業(yè)的國(guó)內(nèi)采購(gòu)。進(jìn)口料件和國(guó)內(nèi)料件不公平的政策，使企業(yè)偏向于選擇進(jìn)口料件。因此，我國(guó)政府相關(guān)部門(mén)應(yīng)該采取政策，取消這種阻礙加工貿(mào)易中間產(chǎn)品國(guó)內(nèi)采購(gòu)的政策，實(shí)施加工貿(mào)易國(guó)內(nèi)采購(gòu)的零稅率。鼓勵(lì)加工貿(mào)易企業(yè)采用國(guó)內(nèi)的料件進(jìn)行生產(chǎn)。

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