孫 偉，江三良

（1.安徽大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院，安徽 合肥230601；2.安徽建筑大學(xué) 管理學(xué)院，安徽 合肥230601）

一、引言

2015年1月1日我國開始實(shí)施“史上最嚴(yán)厲”的《環(huán)境保護(hù)法》，同年的政府工作報(bào)告中強(qiáng)調(diào)要“打好節(jié)能減排和環(huán)境治理攻堅(jiān)戰(zhàn)”，這表明我國的環(huán)境規(guī)制政策將繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行下去。在此背景下，企業(yè)需要承擔(dān)起相應(yīng)的環(huán)境責(zé)任，這將增大企業(yè)成本，減少收益。根據(jù)“波特假說”［1］，環(huán)境規(guī)制的壓力，會(huì)迫使追逐利潤的企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)新，采取先進(jìn)技術(shù)手段減少污染物排放，降低環(huán)境成本。這一假說是理論界探討的熱點(diǎn)問題之一，國內(nèi)外學(xué)者對其是否成立進(jìn)行了深入探討。既有“波特假說”的支持者，如Mohr（2002）［2］、Murty&Kumar（2003）［3］、Beaumont & Tinch（2004）［4］、Cerin（2006）［5］、Kuosmanen 等人（2009）［6］；也存在Jaff 等人（1995）［7］、Palmer 等人（1995）［8］這類反對者；還有保持中立態(tài) 度 的Brunnermeier & Cohen（2003）［9］、Alpay（2002）［10］等學(xué)者。國內(nèi)學(xué)者也根據(jù)我國國情展開了大量研究：如趙紅（2008）［11］、張成（2010，2011）［12-13］、童偉偉（2012）［14］等分別從行業(yè)差異和區(qū)域差異對波特假說進(jìn)行了驗(yàn)證。多數(shù)學(xué)者認(rèn)為“波特假說”在中國實(shí)現(xiàn)需要時(shí)間和過程，效果將逐步顯現(xiàn)。如涂正革等（2009）認(rèn)為環(huán)境約束對經(jīng)濟(jì)增長的抑制效應(yīng)呈減低態(tài)勢［15］。陳詩一（2010）預(yù)測中國工業(yè)將走一條符合“波特假說”的道路［16］。此外，黃德春等（2006）在Robert 模型中引入了技術(shù)系數(shù)，認(rèn)為環(huán)境規(guī)制雖然會(huì)給一些企業(yè)帶來直接費(fèi)用，但也能夠激發(fā)技術(shù)創(chuàng)新，從而抵消部分或全部費(fèi)用成本［17］。陸旸（2009）的實(shí)證結(jié)果，一定程度上證明了環(huán)境規(guī)制能夠提高污染密集型商品的國際競爭優(yōu)勢［18］。然而，李濤（2013）通過約束模型單向投影發(fā)現(xiàn)，中國節(jié)能減碳的途徑依賴于“自然減排”，而能源替代與技術(shù)進(jìn)步效應(yīng)明顯不足［19］。

本文從政府投入對企業(yè)創(chuàng)新的激勵(lì)作用入手，分析環(huán)境規(guī)制對企業(yè)創(chuàng)新影響，認(rèn)為政府對企業(yè)創(chuàng)新的資金投入將會(huì)促使“波特假說”的實(shí)現(xiàn)。企業(yè)研發(fā)行為同樣具有外部性的特性，在市場機(jī)制的作用下，難以達(dá)到企業(yè)創(chuàng)新需求的研發(fā)投入量，政府投入往往成為支持企業(yè)創(chuàng)新的重要手段。目前，主流觀點(diǎn)認(rèn)為政府投入對企業(yè)創(chuàng)新作用表現(xiàn)為激勵(lì)效應(yīng)和擠出效應(yīng)。Lichtenberg（1984）［20］、Gray &Shadbegian（1998）［21］、Guellec 等（2003）［22］、王業(yè)斌（2013）［23］等認(rèn)為政府投入對企業(yè)創(chuàng)新有顯著的促進(jìn)作用； Blank & Stigler（1957）［24］、劉虹等（2012）［25］認(rèn)為激勵(lì)效應(yīng)和擠出效應(yīng)同時(shí)存在。國內(nèi)學(xué)者還對我國政府投入的現(xiàn)狀進(jìn)行了進(jìn)一步的分析，比較研究了不同類型的政府投入對企業(yè)創(chuàng)新的作用。孟衛(wèi)東等（2011）比較了研發(fā)投入補(bǔ)貼和產(chǎn)品補(bǔ)貼下企業(yè)最優(yōu)策略，認(rèn)為研發(fā)難度較小的情況下宜采用研發(fā)投入補(bǔ)貼，研發(fā)難度較大時(shí)宜采用產(chǎn)品補(bǔ)貼［26］；林承亮等（2012）認(rèn)為對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新進(jìn)行補(bǔ)貼時(shí)，按照研發(fā)投入補(bǔ)貼優(yōu)于按照產(chǎn)出數(shù)量的補(bǔ)貼效果［27］；曹建海等（2014）認(rèn)為臨時(shí)性比長期的補(bǔ)貼模式更能促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)出增加［28］。可見，雖然政府投入對企業(yè)創(chuàng)新在一定程度存在擠出效應(yīng)，但從總體效益上分析，政府投入仍能夠降低企業(yè)研發(fā)成本，增加企業(yè)的預(yù)期收益和創(chuàng)新的積極性，從而促進(jìn)全社會(huì)的創(chuàng)新行為。

環(huán)境規(guī)制與政府投入在實(shí)踐中是同時(shí)存在的兩種手段，但是卻鮮有文獻(xiàn)將環(huán)境規(guī)制與政府投入結(jié)合在一起分析兩者對企業(yè)創(chuàng)新的綜合效應(yīng)，研究在環(huán)境規(guī)制趨嚴(yán)的現(xiàn)實(shí)背景下，能否通過增加政府投入促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新。目前我國的環(huán)境規(guī)制對企業(yè)創(chuàng)新行為不可避免地會(huì)產(chǎn)生一定制約，而經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下的創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)又要求企業(yè)尋求在嚴(yán)格環(huán)境規(guī)制下能夠降低環(huán)境成本，促進(jìn)創(chuàng)新的方法。本文認(rèn)為，此時(shí)若增加政府投入，則能夠較好解決環(huán)境規(guī)制對企業(yè)創(chuàng)新的制約問題，即在環(huán)境規(guī)制趨嚴(yán)的情況下，要促進(jìn)企業(yè)的創(chuàng)新行為，需要相應(yīng)地增加政府投入。如果辦法可行，將在一定程度上緩解嚴(yán)格環(huán)境規(guī)制下企業(yè)創(chuàng)新的壓力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，這具有一定的現(xiàn)實(shí)和理論意義。

本文可能的貢獻(xiàn)在于：其一，在研究環(huán)境規(guī)制對企業(yè)創(chuàng)新作用時(shí)，引入了政府投入這一影響因素，分析能否通過增加政府投入促進(jìn)企業(yè)在環(huán)境規(guī)制下的創(chuàng)新行為；其二，將政府投入分為研發(fā)之前的資金支持與研發(fā)之后的稅收補(bǔ)貼，并比較分析兩者對企業(yè)創(chuàng)新的作用差異。

二、模型設(shè)定、變量衡量及數(shù)據(jù)來源

（一）模型設(shè)定

本文研究的目標(biāo)在于考察環(huán)境規(guī)制與政府投入對中國大中型企業(yè)創(chuàng)新的影響和程度，為了緩解變量的多重共線性及方程的異方差，模型中企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、政府投入等指標(biāo)均采取對數(shù)形式：

其中，下標(biāo)i表示產(chǎn)業(yè)，t表示時(shí)間，inn表示創(chuàng)新變量，er 表示環(huán)境規(guī)制程度，gov1 是研發(fā)之前的政府投入，gov2 是研發(fā)之后的政府投入，control 是控制變量，ε是隨機(jī)干擾項(xiàng)。

考慮到環(huán)境規(guī)制對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的影響能夠以非線性的形式表現(xiàn)出來（張成，2011）［13］，這里引入環(huán)境規(guī)制的平方項(xiàng)er2。

為檢驗(yàn)環(huán)境規(guī)制與政府投入對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的作用，模型中分別加入環(huán)境規(guī)制與研發(fā)前后政府投入的交互項(xiàng)。

（二）變量說明

1.被解釋變量

被解釋變量是企業(yè)創(chuàng)新。本文借鑒趙紅（2008）［11］的做法，以新產(chǎn)品銷售收入來作為企業(yè)創(chuàng)新的代理變量。新產(chǎn)品銷售收入是企業(yè)創(chuàng)新在市場上得到認(rèn)可的直接體現(xiàn)，在一定程度上能夠反映出一個(gè)行業(yè)的創(chuàng)新水平。

2.解釋變量

核心解釋變量是環(huán)境規(guī)制和政府投入。

國內(nèi)外對環(huán)境規(guī)制的衡量沒有統(tǒng)一的指標(biāo)，考慮到數(shù)據(jù)的可得性，本文借鑒Gray（1987）［21］及張成（2011）［13］的做法，并用污染設(shè)施運(yùn)行費(fèi)用代替治理污染投資，作為衡量污染治理成本的指標(biāo)，將“工業(yè)廢水治理設(shè)施運(yùn)行費(fèi)用”加“工業(yè)廢氣治理設(shè)施運(yùn)行費(fèi)用”并除以各行業(yè)“主營業(yè)務(wù)收入”，即可得出每萬元主營業(yè)務(wù)收入的環(huán)境規(guī)制成本（er）①。

本文將政府投入分成兩類：一類是發(fā)生在研發(fā)活動(dòng)之前的政府對企業(yè)創(chuàng)新的支持，這部分主要通過增加對企業(yè)的研發(fā)活動(dòng)資金來實(shí)現(xiàn)，本文用指標(biāo)“R&D 經(jīng)費(fèi)內(nèi)部支出的政府資金”（gov1）來代替；另一類在企業(yè)研發(fā)實(shí)現(xiàn)之后，以研發(fā)減免稅的方式支持企業(yè)創(chuàng)新，用指標(biāo)“研究開發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除減免稅”（gov2）來表示。

3.控制變量

（1）企業(yè)規(guī)模（size）。在熊彼特假說中，企業(yè)規(guī)模能夠影響企業(yè)的創(chuàng)新程度。Wallsten（2000）［29］認(rèn)為政府科技資助激勵(lì)企業(yè)R&D 投入的效果會(huì)受到企業(yè)規(guī)模的影響。因此，本文將企業(yè)規(guī)模作為控制變量，用大中型工業(yè)企業(yè)的資產(chǎn)合計(jì)除以該行業(yè)工業(yè)企業(yè)數(shù)量表示。

（2）利潤水平（pro）。企業(yè)的獲利能力用指標(biāo)“行業(yè)工業(yè)成本費(fèi)用利潤率”來衡量，表示單位成本費(fèi)用能獲取的利潤水平。

（3）企業(yè)自有資金（ent）。研發(fā)中企業(yè)投入的自有資金。用指標(biāo)“R&D 經(jīng)費(fèi)內(nèi)部支出的企業(yè)資金”來代替。

（4）能源消耗（ene）。為比較各行業(yè)的企業(yè)創(chuàng)新成果的能源消耗，這里選取指標(biāo)“分行業(yè)能源消費(fèi)總量”來衡量不同行業(yè)的能源消耗②。

（三）數(shù)據(jù)來源

本文研究數(shù)據(jù)采用2009-2013年③我國工業(yè)行業(yè)大中型企業(yè)的相關(guān)數(shù)據(jù)。按照新舊工業(yè)行業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對比調(diào)整，最終，得出35個(gè)工業(yè)行業(yè)。數(shù)據(jù)來源于《中國統(tǒng)計(jì)年鑒》、《中國環(huán)境統(tǒng)計(jì)年鑒》、《工業(yè)企業(yè)科技活動(dòng)統(tǒng)計(jì)年鑒》，為了消除物價(jià)變動(dòng)對分析結(jié)果的影響，本文所用到的價(jià)格數(shù)據(jù)均以2009年為基期按照工業(yè)品出廠價(jià)格指數(shù)進(jìn)行了平減計(jì)算。

三、回歸結(jié)果及其分析

為研究環(huán)境規(guī)制與政府投入對企業(yè)創(chuàng)新的影響，本文先對全國總行業(yè)進(jìn)行回歸，然后將其分成污染密集型和清潔生產(chǎn)型行業(yè)進(jìn)行分析。

（一）全國行業(yè)

本文運(yùn)用stata12.0 對模型（1）到模型（4）進(jìn)行回歸，檢驗(yàn)全國35個(gè)行業(yè)的環(huán)境規(guī)制和政府投入對企業(yè)創(chuàng)新的作用效果，并對回歸結(jié)果分別進(jìn)行F檢驗(yàn)和Hausman 檢驗(yàn)，結(jié)果顯示模型（1）到模型（4）都支持個(gè)體固定效應(yīng)模型。為了避免多重共線性，對模型（3）和（4）的交互項(xiàng)進(jìn)行了中心化處理。回歸結(jié)果見表1所列。

表1 全國35個(gè)行業(yè)的回歸結(jié)果

回歸（1）顯示環(huán)境規(guī)制對創(chuàng)新的回歸系數(shù)始終為負(fù)，即嚴(yán)格的環(huán)境規(guī)制會(huì)降低企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力。比較回歸（1）和（2），環(huán)境規(guī)制的平方項(xiàng)回歸系數(shù)顯著為正。這與張成（2011）［13］的結(jié)果一致。說明環(huán)境規(guī)制對創(chuàng)新的影響為U 型，其拐點(diǎn)為1.405，即每萬元主營業(yè)務(wù)的污染設(shè)備運(yùn)行費(fèi)用為1.405 元時(shí)，環(huán)境規(guī)制對企業(yè)創(chuàng)新將轉(zhuǎn)為正向影響?？梢?，雖然短期的環(huán)境規(guī)制對創(chuàng)新的影響為負(fù)，但長期來看，環(huán)境規(guī)制將促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新。

回歸（1）到（4）中企業(yè)研發(fā)內(nèi)部支出的政府資金對環(huán)境規(guī)制的回歸系數(shù)為負(fù)，這說明研發(fā)支出中的政府資金不僅不能促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新，反而產(chǎn)生了負(fù)面的影響。研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除減免稅對企業(yè)創(chuàng)新的回歸系數(shù)為正，但顯著性不夠，這反映了政府對企業(yè)創(chuàng)新之后的減免稅雖存在誘導(dǎo)作用，但支持效果不夠明顯。通常認(rèn)為，政府投入對企業(yè)創(chuàng)新的作用包括誘導(dǎo)效應(yīng)和擠出效應(yīng)。企業(yè)研發(fā)之前政府投入的效應(yīng)更容易表現(xiàn)為負(fù)面影響，因?yàn)檎度氲拇嬖诳赡苁蛊髽I(yè)減少本來計(jì)劃用于研發(fā)的資金［30］（David，2000）。企業(yè)研發(fā)之后的減免稅則不易產(chǎn)生擠出效應(yīng)，更多地表現(xiàn)為誘導(dǎo)效應(yīng)。

回歸（3）環(huán)境規(guī)制和研發(fā)之前政府投入交互項(xiàng)的回歸系數(shù)顯著為正，表明在采取嚴(yán)格環(huán)境規(guī)制的同時(shí)，增大研發(fā)支出中的政府資金，能夠促進(jìn)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新。回歸（4）中增加環(huán)境規(guī)制和研發(fā)之后政府投入的交互項(xiàng)，其回歸系數(shù)為正，這說明在嚴(yán)格環(huán)境規(guī)制的同時(shí)，增加政府對企業(yè)研發(fā)費(fèi)用扣除減免稅的力度，可以顯著地促進(jìn)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新。比較回歸（3）與（4）的交互項(xiàng)回歸系數(shù)可以發(fā)現(xiàn)，在環(huán)境規(guī)制趨嚴(yán)的條件下，政府投入對企業(yè)創(chuàng)新的支持，在研發(fā)之前比研發(fā)之后的激勵(lì)效果要好。

考慮到企業(yè)規(guī)模對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的影響，筆者發(fā)現(xiàn)并不是規(guī)模越大的企業(yè)創(chuàng)新能力越強(qiáng)，這與李永等（2014）［31］的觀點(diǎn)一致。成本費(fèi)用利潤率與企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新之間存在正向關(guān)系，但結(jié)果僅在模型（1）和（4）中顯著，這反映了企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新需要資金支持，對于利潤率高的企業(yè)能夠有更多資金可用于研發(fā)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新。觀察行業(yè)能源消耗的回歸結(jié)果，其系數(shù)為正，且結(jié)果較為顯著，說明企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新需要能源消耗作為支持。政府在節(jié)能減排的同時(shí)，要有選擇地增加對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的能源支持力度。

（二）污染行業(yè)和清潔行業(yè)

借鑒沈能（2012）［32］的做法，本文將35個(gè)行業(yè)分成污染密集型和清潔生產(chǎn)型兩類。Hausman 檢驗(yàn)結(jié)果顯示兩類行業(yè)均應(yīng)采取個(gè)體固定效應(yīng)模型。回歸結(jié)果見表2所列。

表2 污染密集型行業(yè)和清潔生產(chǎn)型行業(yè)的回歸結(jié)果

從污染密集型行業(yè)的模型（1）到（4）可見，環(huán)境規(guī)制對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的作用系數(shù)均為負(fù)，但僅有模型（2）的系數(shù)是顯著的，環(huán)境規(guī)制的平方項(xiàng)對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的作用系數(shù)為正，但不顯著，這說明從短期來看環(huán)境規(guī)制會(huì)阻礙企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新，從長期看來，環(huán)境規(guī)制雖會(huì)促進(jìn)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新，但作用不夠顯著。政府在企業(yè)研發(fā)之前給予的支持，對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的作用顯著為負(fù)。這說明政府投入對污染密集型企業(yè)創(chuàng)新的直接效應(yīng)不大。企業(yè)創(chuàng)新主要依靠自身資金的投入。觀察模型（3）和（4）中的交互項(xiàng)，其回歸系數(shù)為正，但不夠顯著，這表明在采取嚴(yán)格環(huán)境規(guī)制時(shí)，增加政府對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的支持——不管是研發(fā)之前的政府投入，還是研發(fā)之后研發(fā)費(fèi)用扣除減免稅——均存在一定的促進(jìn)作用，但這種正向的促進(jìn)作用不夠顯著，政府應(yīng)采取一定的對策使其創(chuàng)新作用得到凸顯。

清潔生產(chǎn)型行業(yè)的回歸（1）表示環(huán)境規(guī)制對企業(yè)創(chuàng)新的影響為負(fù)，如果加入平方項(xiàng)，則如回歸（2）所示，在短期內(nèi)環(huán)境規(guī)制對企業(yè)創(chuàng)新影響不夠顯著，但是從長期來看，環(huán)境規(guī)制對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的效應(yīng)依然為負(fù)。政府對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的支持，不管發(fā)生在研發(fā)之前還是研發(fā)之后，其回歸系數(shù)均為正，且研發(fā)之后政府支持的作用力度更大，效果更為顯著。若考慮到回歸（3）和（4）的交互項(xiàng)，可以發(fā)現(xiàn)采取嚴(yán)格環(huán)境規(guī)制時(shí)，發(fā)生在研發(fā)之前的政府投入以及研發(fā)之后的研發(fā)費(fèi)用扣除減免稅對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的影響均顯著為正，且作用系數(shù)與污染行業(yè)和總行業(yè)相比較大。

對比污染密集型行業(yè)與清潔生產(chǎn)型行業(yè)中能源消耗對企業(yè)創(chuàng)新的作用效應(yīng)，污染密集型行業(yè)比較顯著，而清潔生產(chǎn)型行業(yè)則不夠顯著。這反映了污染密集型企業(yè)的創(chuàng)新需要消耗更多能源。從節(jié)能的角度考慮，應(yīng)該加大清潔生產(chǎn)型行業(yè)的創(chuàng)新能力。比較企業(yè)規(guī)模對企業(yè)創(chuàng)新的效應(yīng)，污染密集型行業(yè)的效應(yīng)為負(fù)且顯著，清潔生產(chǎn)型行業(yè)的效應(yīng)顯著為正，這反映污染密集型行業(yè)與清潔生產(chǎn)型行業(yè)相比，其企業(yè)多屬于投入資本多、壟斷性質(zhì)強(qiáng)的企業(yè)，這類型企業(yè)規(guī)模大、利潤高，缺乏足夠的創(chuàng)新動(dòng)力。

四、穩(wěn)健性檢驗(yàn)

為消除內(nèi)生性問題，這里按照涂紅星（2014）［33］做法用解釋變量的滯后一階代替原變量，檢驗(yàn)了全國35個(gè)行業(yè)的環(huán)境規(guī)制和政府投入對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的影響，用此結(jié)果對上述實(shí)證結(jié)果的穩(wěn)健性進(jìn)行驗(yàn)證，具體回歸結(jié)果省略。

穩(wěn)健性檢驗(yàn)中的實(shí)證結(jié)果與上文主要結(jié)論基本一致，但也存在一定差異。環(huán)境規(guī)制對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的作用為U 型，短期作用顯著為負(fù)，長期來看，最終作用結(jié)果將顯著為正。嚴(yán)格環(huán)境規(guī)制和研發(fā)前的政府投入對企業(yè)創(chuàng)新存在顯著地正向作用，嚴(yán)格環(huán)境規(guī)制和研發(fā)后的政府投入對企業(yè)創(chuàng)新的作用系數(shù)雖為正，但作用不夠顯著。這種差異產(chǎn)生的原因可能是因?yàn)楸疚氖褂玫拿姘鍞?shù)據(jù)時(shí)間較短。解釋變量滯后一階的作用系數(shù)小于原回歸結(jié)果，這說明去除了內(nèi)生性問題之后，環(huán)境規(guī)制和政府投入對企業(yè)創(chuàng)新的作用效應(yīng)會(huì)減少。

五、結(jié)論與政策建議

（一）主要結(jié)論

本文利用我國35個(gè)行業(yè)的面板數(shù)據(jù)，并將其分成污染密集型和清潔生產(chǎn)型兩類進(jìn)行了回歸分析，研究我國環(huán)境規(guī)制和政府投入對企業(yè)創(chuàng)新的影響，得出結(jié)論：環(huán)境規(guī)制對企業(yè)創(chuàng)新的作用為U 型；若要達(dá)到促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新目的可通過增加政府投入的手段來實(shí)現(xiàn)。政府投入對污染密集型行業(yè)和清潔生產(chǎn)型行業(yè)的作用效果并不完全相同，污染密集型行業(yè)在嚴(yán)格環(huán)境規(guī)制時(shí)政府投入具有一定促進(jìn)作用，但結(jié)果不夠顯著，而清潔生產(chǎn)型行業(yè)在環(huán)境規(guī)制時(shí)增加企業(yè)研發(fā)前后的政府投入均能產(chǎn)生正向地促進(jìn)作用，且效果較為顯著。

（二）政策建議

首先，為了促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新行為，政府在嚴(yán)格環(huán)境規(guī)制的同時(shí)需加強(qiáng)政府投入力度，且要考慮實(shí)施手段的差異和行業(yè)差異。當(dāng)前環(huán)境規(guī)制對企業(yè)創(chuàng)新的作用仍未達(dá)到激勵(lì)效應(yīng)的拐點(diǎn)，政府增大環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度將降低企業(yè)創(chuàng)新。此時(shí)，若增加政府投入，則可改善這一困境，實(shí)現(xiàn)嚴(yán)格環(huán)境規(guī)制對企業(yè)創(chuàng)新具有激勵(lì)效應(yīng)。對于清潔生產(chǎn)型行業(yè)，政府投入在研發(fā)前后給予的資助均可以促進(jìn)企業(yè)的創(chuàng)新行為。而在污染密集型行業(yè)中，政府應(yīng)改進(jìn)現(xiàn)行的對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的支持方式和支持力度。因此，政府要針對清潔生產(chǎn)型和污染密集型行業(yè)實(shí)施不同的資金傾斜政策，以實(shí)現(xiàn)環(huán)境規(guī)制下政府資金對企業(yè)創(chuàng)新的支持作用。

其次，要適當(dāng)提高我國環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度，注重多種環(huán)境規(guī)制手段配合使用。我國環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度與企業(yè)創(chuàng)新之存在U 型曲線的關(guān)系，目前我國環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度依然處于曲線左側(cè)。若使環(huán)境規(guī)制促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新，需盡快突破U 型曲線的拐點(diǎn)，這要求我國政府繼續(xù)增大環(huán)境規(guī)制的強(qiáng)度。Sartzetakis＆Constantatos（1995）認(rèn)為環(huán)境規(guī)制的形式同樣會(huì)對企業(yè)產(chǎn)生影響［34］。因此，政府在加大環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度時(shí)要注重多種環(huán)境規(guī)制手段的配合，通過開征環(huán)境稅、嚴(yán)格環(huán)境排放標(biāo)準(zhǔn)、創(chuàng)建排污權(quán)交易市場等方式靈活控制企業(yè)污染排放，加大企業(yè)成本壓力，激發(fā)企業(yè)個(gè)體創(chuàng)新行為的發(fā)生。

再次，在制定環(huán)境規(guī)制政策時(shí)要考慮行業(yè)異質(zhì)性。本文實(shí)證結(jié)果顯示對于清潔生產(chǎn)型行業(yè)，即使從長期來看，環(huán)境規(guī)制效果依然為負(fù)。因此政府在制定環(huán)境規(guī)制政策時(shí)，不僅要區(qū)別對待污染密集型行業(yè)和清潔生產(chǎn)型行業(yè)，還要考慮到不同行業(yè)環(huán)境規(guī)制的強(qiáng)度，污染密集型行業(yè)宜采用嚴(yán)格的環(huán)境規(guī)制手段，而清潔生產(chǎn)型行業(yè)可制定較溫和的環(huán)境規(guī)制政策。

最后，政府宜采取多種手段鼓勵(lì)企業(yè)的創(chuàng)新行為。污染密集型行業(yè)與清潔生產(chǎn)型行業(yè)相比，在創(chuàng)新中將消耗更多的能源，且政府投入對清潔生產(chǎn)型行業(yè)的創(chuàng)新作用系數(shù)較大。在資源與環(huán)境的約束下，政府可更多地將資金用于支持清潔生產(chǎn)型行業(yè)的企業(yè)創(chuàng)新行為。對于污染密集型行業(yè)，政府可以通過調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，整合行業(yè)資源，促進(jìn)要素的合理配置，使效率高的資源向效率高的企業(yè)集聚，提高企業(yè)創(chuàng)新能力。

注 釋：

① 我國自2012年不再統(tǒng)計(jì)“工業(yè)總產(chǎn)值”，因此本文用“主營業(yè)務(wù)收入”計(jì)算環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度。

② 2013年的“分行業(yè)能源消費(fèi)總量”缺失，這里將2012年“分行業(yè)能源消費(fèi)總量”乘以歷年平均增長率作為2013年的數(shù)據(jù)。

③ 2009年我國科技活動(dòng)統(tǒng)計(jì)口徑進(jìn)行了調(diào)整，因此，本文數(shù)據(jù)始于2009年。

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