廉春穎

Point

很多的貸款損失都是因?yàn)榱私庑畔⒌牟蛔闩c錯(cuò)誤的判斷，由于信貸工作人員所了解的信息不足，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)程度不能做出準(zhǔn)確的判斷，造成風(fēng)險(xiǎn)低的貸款人員貸不到資金或貸款利息高而退縮；若貸款人提供假資料、假誠信度及實(shí)際償還資金能力，而信貸工作人員又對(duì)其發(fā)放了貸款，那么風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)無限的加大。

現(xiàn)階段，我國農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理是以借款人的最終償還能力來確定貸款風(fēng)險(xiǎn)的。依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)可分為：償還情況；財(cái)務(wù)狀況, 包括盈利、營運(yùn)、償還等能力、尤其是現(xiàn)金流動(dòng)趨勢(shì)；貸款目的；風(fēng)險(xiǎn)；信用情況等。根據(jù)這些分類， 可以綜合貸款人最后償還貸款的能力和遭受損失的程度，將貸款的質(zhì)量分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。

一、意義

（一）本質(zhì)要求

第一，不論是什么貸款它都存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，但造成風(fēng)險(xiǎn)因素的不同，其遭受損失的程度也就不同，風(fēng)險(xiǎn)是跟隨著貸款的產(chǎn)生而存在的，是一種潛在的危險(xiǎn)；第二，貸款的存在沒有一定的形式，它是無處不在的，因此不具有市場(chǎng)地位，不能按照市場(chǎng)的價(jià)值定位，沒有真正的價(jià)值所在；第三，貸款人在貸款時(shí)并不了解借款方的任何信息，通過對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的分類，則可以讓借款方更加了解貸款人的信息，以便于今后能夠及時(shí)的收取貸款方償還的資金。

（二）業(yè)務(wù)發(fā)展

農(nóng)村信用社若想在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中得到很好的發(fā)展與進(jìn)步，就要合理、穩(wěn)定的經(jīng)營，適當(dāng)?shù)募涌彀l(fā)展的腳步。合理、穩(wěn)定的經(jīng)營不僅能處理好已經(jīng)存在的貸款風(fēng)險(xiǎn)，還能夠及時(shí)的避免和明確即將面臨的貸款風(fēng)險(xiǎn)。通過對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的分類分析，不僅能準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)和防范貸款存在的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)，還能加強(qiáng)農(nóng)村信用社貸款的管理，提高貸款的管理水平，促進(jìn)農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)合理、穩(wěn)定的快速發(fā)展。

（三）監(jiān)督

對(duì)信貸資金的監(jiān)督檢查，不僅要提高監(jiān)督要求，還要提高監(jiān)督力度，實(shí)行有效的部門監(jiān)督制度，利用非現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)督模式，對(duì)農(nóng)村信用社貸款的資金及償還情況進(jìn)行不定時(shí)或定時(shí)的監(jiān)督調(diào)查。還可以利用現(xiàn)場(chǎng)的檢查方法，單獨(dú)的對(duì)信貸資金貸款及償還的質(zhì)量做出精確、真實(shí)性的評(píng)價(jià)。對(duì)于監(jiān)督的要求要按照國家的金融行業(yè)貸款的標(biāo)準(zhǔn)分類進(jìn)行，明確信貸風(fēng)險(xiǎn)的因素，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)匪類的管理水平。

二、產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)因素

（一）信貸人員素質(zhì)不高

以人為本是現(xiàn)代化企業(yè)管理的首要條件，也是促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)效率的核心，只有好好利用人才才是對(duì)一個(gè)企業(yè)的發(fā)展、效益以及抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力的肯定。很多的農(nóng)村信用社工作人員并沒有專業(yè)的對(duì)信貸情況進(jìn)行培訓(xùn)，對(duì)相關(guān)的信貸法律制度不明確、不熟悉，沒有掌握信貸的實(shí)際經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理的理論，甚至有的信貸工作人員并不了解企業(yè)的閱讀報(bào)表，不能夠正確的處理和防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（二）制度不健全

現(xiàn)階段農(nóng)村信用社的管理工作怠慢沒有完善的、統(tǒng)一的管理制度，其管理方式單一、落后，并不能適應(yīng)現(xiàn)代化信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展需求。農(nóng)村信用社在貸款業(yè)務(wù)中存在很多的缺陷與不足，其中由個(gè)人承擔(dān)不相容的職位是最常見的現(xiàn)象，指端管理的不足，形成了很多人都沒有按照規(guī)定制度執(zhí)行工作任務(wù)，很多的制度只是口頭形式，并沒有付諸實(shí)際行動(dòng)。因此，貸款業(yè)務(wù)出現(xiàn)了很多的違規(guī)現(xiàn)象，甚至有的信貸工作人員借助手里的權(quán)利對(duì)貸款人進(jìn)行人情貸款、冒名貸款、大量發(fā)放資金貸款。

（三）信息不足

很多的貸款人員與信貸之間存在著互相不了解的情況，其農(nóng)村信用社貸款主要是為三農(nóng)、中小企業(yè)以及個(gè)體經(jīng)營戶而存在的。三農(nóng)的貸款人多，范圍廣，需要了解的信息多，因此，信貸工作人員很難掌握到貸款人的詳細(xì)資料；中小企業(yè)和個(gè)體經(jīng)營戶的范圍小，但人員的素質(zhì)低，存在著很多的假財(cái)務(wù)報(bào)表，沒有明確企業(yè)的可持續(xù)發(fā)揮理念，因此信貸工作人員不能夠全方位的了解貸款人的整體財(cái)務(wù)、收入以及信用情況。

三、風(fēng)險(xiǎn)分類管理問題

（一）分類不統(tǒng)一

現(xiàn)階段農(nóng)村信用社貸款管理的在制度不明確，其風(fēng)險(xiǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，信貸管理工作是由縣聯(lián)社進(jìn)行管理的，沒有指定標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一的分類。貸款質(zhì)量所分為的五類級(jí)別是一項(xiàng)較復(fù)雜的任務(wù)，會(huì)涉及到數(shù)值的計(jì)算與判斷，僅僅依賴信貸工作人員手工計(jì)算和自身判斷，不僅易出錯(cuò)，而且工作效率低，所以信貸的管理應(yīng)有一定的技術(shù)支持。若利用計(jì)算機(jī)將財(cái)務(wù)信息輸入到網(wǎng)絡(luò)中，那么信息就會(huì)自動(dòng)計(jì)算、檢驗(yàn)、匯總與整體分析，不僅提高計(jì)算的準(zhǔn)確率，還能提高工作效率。

（二）農(nóng)戶貸款分類

農(nóng)村信用社主要是針對(duì)農(nóng)戶而設(shè)立的貸款項(xiàng)目，堅(jiān)持小資金、易流動(dòng)、較分散的原則，涉及到更多的農(nóng)戶以及個(gè)體經(jīng)營者，由于所涉及的人群并沒有財(cái)務(wù)報(bào)表，而且農(nóng)村信用社貸款的方案不明確，沒有穩(wěn)定的發(fā)展基礎(chǔ)，因此很多的信貸人員并不能正確的對(duì)農(nóng)戶貸款情況進(jìn)行分離，以及很難控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的程度。

（三）工作分類不明確

降低貸款的不良現(xiàn)象是銀行監(jiān)管的主要工作，很多的農(nóng)村信用聯(lián)社也將貸款的不良情況落實(shí)到各基層的信用社，將降低貸款的不良現(xiàn)象作為評(píng)判農(nóng)村信用社管理人員的一項(xiàng)重要考核內(nèi)容。但最底層的農(nóng)村信用社也清楚的了解到，實(shí)行貸款質(zhì)量的分類管理，可以有效的降低貸款不良情況，但很多的信貸人員并不明確自身的工作任務(wù)，只是認(rèn)為做好眼前的工作就好，根本沒有考慮到以后的貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。

結(jié)語

很多的農(nóng)村信用社對(duì)貸款人員的個(gè)人信息了解不足、較模糊，沒有規(guī)范、健全的貸款檔案資料，造成很多的資金追不回來，損失了大量資產(chǎn)，缺乏正確的價(jià)值觀，信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，加大信貸風(fēng)險(xiǎn)程度，嚴(yán)重約束了農(nóng)村信用社的合理、穩(wěn)定的發(fā)展。