摘 要：目前我國村鎮(zhèn)銀行由于政策缺位和錯位，直接影響村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展。為此，本文提出通過加快配套扶持政策措施出臺、進(jìn)一步完善準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和條件、進(jìn)一步完善監(jiān)管體系和村鎮(zhèn)銀行后評價體系等，促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行；可持續(xù)發(fā)展；政策

政府仍掌握著大量稀缺資源和較大的市場準(zhǔn)入權(quán)力，無處不在的行政性壟斷依舊阻礙著民營企業(yè)的發(fā)展，中國民營經(jīng)濟很難有突破性發(fā)展。目前，村鎮(zhèn)銀行的主要業(yè)務(wù)就是存貸業(yè)務(wù)，這嚴(yán)重制約了村鎮(zhèn)銀行的長期發(fā)展。村鎮(zhèn)銀行可以在各項條件具備的情況下，充分利用國家關(guān)于村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展政策，創(chuàng)新經(jīng)營方式，鼓勵民間資金設(shè)立或參股村鎮(zhèn)銀行，村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展將為新農(nóng)村建設(shè)發(fā)揮更加積極的作用。

一、我國村鎮(zhèn)銀行的現(xiàn)有政策分析

目前，村鎮(zhèn)銀行享受國家的主要政策包括：實行新型農(nóng)村金融機構(gòu)定向費用補貼，實行涉農(nóng)和中小企業(yè)不良貸款重組和減免以及呆賬核銷，實行涉農(nóng)信貸損失準(zhǔn)備金稅前扣除和支農(nóng)再貸款等。各項涉農(nóng)扶持政策，增強了村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營發(fā)展和風(fēng)險抵御能力，有效促進(jìn)當(dāng)?shù)亍叭r(nóng)”多層次、多元化的金融服務(wù)發(fā)展，基本解決了農(nóng)民及農(nóng)村小企業(yè)貸款難問題。但現(xiàn)有政策仍不能滿足我國村鎮(zhèn)銀行發(fā)展需要。主要表現(xiàn)在以下幾方面：

1.股本設(shè)置結(jié)構(gòu)極不合理。

正規(guī)金融機構(gòu)作為發(fā)起人設(shè)立村鎮(zhèn)銀行，要求必須處于絕對控股地位。村鎮(zhèn)銀行實際上只是正規(guī)銀行的一個分支機構(gòu)，。村鎮(zhèn)銀行注冊資本金相對比較低，抵御風(fēng)險能力較弱，受最大貸款戶比例不得超過注冊資本5%限制，滿足中小企業(yè)的信貸需求受到一定的限制。由于村鎮(zhèn)銀行投資回報周期長、盈利能力有限，大中型銀行對持股村鎮(zhèn)銀行態(tài)度不積極，民營資本認(rèn)為現(xiàn)有的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)安排下，民營資本股東的決策受到牽制，這對于鼓勵民間資本參與農(nóng)村金融改革極為不利。由于村鎮(zhèn)銀行準(zhǔn)入門檻過高，選擇發(fā)起人的條件比較嚴(yán)格，大型國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行是愿望小于能力，地方商業(yè)銀行是力量小于能力，而社會民間資本是能力小于愿望。

2.股東資格管理缺乏制約機制。

村鎮(zhèn)銀行的參股方參股人數(shù)多但參股比例小，在組建時主發(fā)起行承擔(dān)其他股東資格的審查職責(zé)，股東的退出機制缺乏明確的規(guī)定。發(fā)起人未主動聲明關(guān)聯(lián)入股情況，其投票權(quán)應(yīng)受到相應(yīng)限制，如何進(jìn)行限制未作制度安排。主發(fā)起行應(yīng)履行的義務(wù)沒有明確，如修訂完善規(guī)章制度、支付清算系統(tǒng)上線、進(jìn)行業(yè)務(wù)拓展、金融產(chǎn)品創(chuàng)新及風(fēng)險管理等。造成發(fā)起人只是設(shè)立時的過高門檻，經(jīng)營時的“神龕”。具體經(jīng)營管理責(zé)任仍然是當(dāng)?shù)氐墓蓶|。

3.部分配套支持政策不健全。

村鎮(zhèn)銀行作為法人機構(gòu)被監(jiān)管的指標(biāo)較多，而村鎮(zhèn)銀行債券投資渠道不暢，資本金用于發(fā)放貸款受到一定的限制，資金向主發(fā)起行回流問題較為普遍。關(guān)于涉農(nóng)債券、涉農(nóng)企業(yè)短期融資券、涉農(nóng)信貸資產(chǎn)支持證券等，至今國家沒有相關(guān)規(guī)定。關(guān)于減稅、免稅也沒有規(guī)定；支農(nóng)獎懲機制缺乏影響村鎮(zhèn)銀行支農(nóng)積極性；國家支農(nóng)再貸款沒有村鎮(zhèn)銀行份；村鎮(zhèn)銀行的不良資產(chǎn)處置不能享受剝離、核銷呆賬和票據(jù)置換等政策，準(zhǔn)備金率等政策缺少扶持措施。

二、我國村鎮(zhèn)銀行存在問題的分析

村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展面臨著很多制約因素，除經(jīng)營風(fēng)險大，抵押物有限，結(jié)算系統(tǒng)落后等外，村鎮(zhèn)銀行在發(fā)展過程中已經(jīng)存在的問題，主要包括以下幾個方面：

1.村鎮(zhèn)銀行市場定位問題

村鎮(zhèn)銀行服務(wù)“三農(nóng)”，開展金融服務(wù)工作，是其應(yīng)有的市場定位。由于村鎮(zhèn)銀行的服務(wù)對象，他們的信用資料不全，抵押物有限、還貸風(fēng)險較大和非生產(chǎn)性借貸戰(zhàn)相當(dāng)?shù)谋戎?，其中生產(chǎn)性借貸的投資回報周期一般比較長、盈利能力相對有限、抗風(fēng)險能力也比較弱，村鎮(zhèn)銀行在利益的驅(qū)使下違背服務(wù)“三農(nóng)”和支持新農(nóng)村建設(shè)的目標(biāo)，并未按照在金融服務(wù)空白地區(qū)布局的要求，紛紛在各試點地區(qū)商貿(mào)較為發(fā)達(dá)的行政中心所在地服設(shè)務(wù)點。小額農(nóng)貸業(yè)務(wù)比重相當(dāng)小，服務(wù)三農(nóng)的市場定位問題是村鎮(zhèn)銀行持續(xù)發(fā)展必須要解決的主要問題。

2.存款無法滿足貸款需要

村鎮(zhèn)銀行相比較成熟的商業(yè)銀行吸儲能力很低，加之村鎮(zhèn)銀行農(nóng)村的網(wǎng)點少，服務(wù)手段現(xiàn)代化程度低，可貸資金存在嚴(yán)重不足的問題，村鎮(zhèn)銀行資金來源渠道有限，限制了其服務(wù)“三農(nóng)”的規(guī)模適度擴張要求；但村鎮(zhèn)銀行是縣域內(nèi)獨立的法人機構(gòu)，決策流程短，縣域貸款需求旺盛，對小型企業(yè)、個體工商戶具有較強的吸引力。村鎮(zhèn)銀行的存款少、貸款需求量大，限制了村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展規(guī)模和可持續(xù)性。

3.發(fā)起行管理模式影響其生存發(fā)展

村鎮(zhèn)銀行的最大股東必須是銀行金融機構(gòu)，其規(guī)定的初衷是證村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營的安全性，一直視村鎮(zhèn)銀行為其支行，村鎮(zhèn)銀行決策流程短、經(jīng)營機制的優(yōu)勢沒有得到充分發(fā)揮。發(fā)起行的風(fēng)險控制管理制度和業(yè)務(wù)拓展管理模式難以適應(yīng)農(nóng)村金融市場的需要，商業(yè)銀行的客戶定位、業(yè)務(wù)決策流程、貸款還款方式在農(nóng)村金融市場完全不相容。村鎮(zhèn)銀行需要適應(yīng)農(nóng)村金融市場的經(jīng)營方式，根據(jù)市場需要，須創(chuàng)新貸款風(fēng)險管理制度、貸款審批流程和金融產(chǎn)品。

4.組織管理方式制約其內(nèi)部管理成效

現(xiàn)行股本設(shè)置模式下，主發(fā)起行負(fù)責(zé)村鎮(zhèn)銀行組織管理，往往大量使用主發(fā)起行管理人員兼職，增加了村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營及風(fēng)險管理對主發(fā)起行的依賴，但兼職管理人員沒有相應(yīng)的時間和精力實行管控。村鎮(zhèn)銀行作為獨立的法人，行長需要與當(dāng)?shù)卣鞑块T溝通協(xié)調(diào)，更需要籌劃和開拓市場，其部門人員同樣也承擔(dān)部門的拓展市場和風(fēng)險管理的職責(zé)，人員與業(yè)務(wù)不匹配，權(quán)力與責(zé)任相背離，風(fēng)險與收益成反差。

三、完善村鎮(zhèn)銀行發(fā)展機制的對策

1.加快出臺配套扶持政策

鼓勵民間資本設(shè)立或參股村鎮(zhèn)銀行，村鎮(zhèn)銀行在發(fā)展中存在明顯的經(jīng)營弱勢，需要相關(guān)的政策扶持。村鎮(zhèn)銀行需中國人民銀行給予支農(nóng)再貸款支持，擴大村鎮(zhèn)銀行的資金實力；允許村鎮(zhèn)銀行自主確立貸款利率（在央行規(guī)定的上限內(nèi)）；減免村鎮(zhèn)銀行初創(chuàng)階段的營業(yè)稅和所得稅，建立和完善農(nóng)業(yè)政策性保險機構(gòu)、風(fēng)險補償機制和正向激勵機制；改革和創(chuàng)新農(nóng)村土地和房屋產(chǎn)權(quán)制度，允許農(nóng)民的承包地經(jīng)營權(quán)和住房產(chǎn)權(quán)進(jìn)入金融市場。

2.進(jìn)一步完善準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和條件

及時糾正村鎮(zhèn)銀行偏離服務(wù)當(dāng)?shù)亍叭r(nóng)”的市場定位的行為。發(fā)展方向偏離“三農(nóng)”或出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險的村鎮(zhèn)銀行，要采取限相應(yīng)的約束機制。修訂村鎮(zhèn)銀行董事和高級管理人員任職資格條件，允許非銀行金融機構(gòu)和社會各種資本持有人都可以作為主發(fā)起人。根據(jù)縣域經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r分類規(guī)定注冊資本上限，實行區(qū)別對待，分類監(jiān)管，取消不切實際的設(shè)立指標(biāo)。對其從業(yè)人員進(jìn)行最低數(shù)量要求，建立村鎮(zhèn)銀行高層管理者能力資格審查機制。強化對主要股東資格審查，建立股東退出機制。限制或終止不合格股東所持股份的表決權(quán)。

3.進(jìn)一步完善監(jiān)管體制

村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營風(fēng)險高性和抗風(fēng)險能力弱，其營運需要堅持審慎的原則，須完善對村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管體制。首先要加強對村鎮(zhèn)銀行貸款發(fā)放用途的具體審計監(jiān)督，確保貸款資金真正用于在區(qū)域農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。其次加強對村鎮(zhèn)銀行相關(guān)風(fēng)險指標(biāo)的審查如資本充足率標(biāo)準(zhǔn)、貸款分類標(biāo)準(zhǔn)和流動性比率等，保障其資本運營的安全。再次加強對村鎮(zhèn)銀行的管理組織機構(gòu)檢查，督促其健全和完善內(nèi)控制度和風(fēng)險管理機制，提高其風(fēng)險防控能力。通過建立更為嚴(yán)格的信息披露制度，增強市場對經(jīng)營者、借款人、監(jiān)管者的外部監(jiān)督，及時、充分、準(zhǔn)確的向存款人提供充分的信息。

總之，村鎮(zhèn)銀行的如果能實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，一方面，要修改村鎮(zhèn)銀行設(shè)立的主發(fā)起人的相關(guān)規(guī)定（即修改“村鎮(zhèn)銀行的最大股東或惟一股東必須是銀行業(yè)金融機構(gòu)”這一規(guī)定），允許自然人或非金融機構(gòu)成為控股股東，選擇高層管理者應(yīng)明確專業(yè)、能力、職稱、經(jīng)歷等條件。另一方面，建立健全相關(guān)具有針對性、科學(xué)性的制度和政策，加以相應(yīng)的規(guī)范和支持。這樣不僅能促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展，同時，也為新農(nóng)村建設(shè)提供充分的財力支持。

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作者簡介：李善山（1958.10- ），男，漢族，江蘇泰州人，泰州學(xué)院經(jīng)濟學(xué)教授，從事法律、經(jīng)濟、金融、會計等方面的研究