李述智

當(dāng)前，農(nóng)信社進入了一個高速的發(fā)展時期，信貸規(guī)模以前所未有的速度快速增長，伴隨而來的信貸風(fēng)險也日漸凸出。為進一步加強貸后管理，嚴控信貸風(fēng)險，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，農(nóng)信社應(yīng)積極加強信貸稽核。

現(xiàn)狀：對信貸稽核重視不夠。

一、信貸稽核流于形式?？h級聯(lián)社的網(wǎng)點較多，同時基層網(wǎng)點的信貸客戶基數(shù)大且較為分散，要進行信貸稽核工作量十分巨大。盡管如此，縣級聯(lián)社的稽核審計人員相對較少，他們往往承擔(dān)了大量的常規(guī)稽核審計工作，對于信貸稽核往往心有余而力不足。于是在進行日常的信貸稽核和信貸員離任審計時，稽核審計人員往往是通過借助信貸管理系統(tǒng)、聽取柜臺工作人員評價等簡單的方式來分析貸款發(fā)放的合規(guī)性及貸后管理的規(guī)范性，使得審計結(jié)果失實，風(fēng)險防控流于形

二、信貸稽核嚴重滯后，在實際工作中信貸稽核往往沒有起到有效控制風(fēng)險的目的。出現(xiàn)信貸違規(guī)的基層網(wǎng)點，往往在事發(fā)前接受過聯(lián)社多次的稽核審計，而聯(lián)社的稽核人員往往也只有在有人舉報、或者基層網(wǎng)點出現(xiàn)大面積信貸違規(guī)時方能查找出信貸員的違規(guī)問題。

三、信貸稽核范圍局限。一是稽核的流程十分有限?；巳藛T往往只是關(guān)注貸款是否為“三假”，借款人是否到場簽字、取款等核心風(fēng)險點，沒有對貸前調(diào)查、貸款發(fā)放、貸后管理等整個信貸流程進行稽核審計。二是稽核的面積十分局限?？h級聯(lián)社全年審計過的貸款占比較低，展開全方位信貸稽核審計的基層網(wǎng)點少之又少。

四、信貸稽核缺乏系統(tǒng)規(guī)劃?；藢徲嫴块T往往沒有制定全年的信貸稽核規(guī)劃，通常只有在領(lǐng)導(dǎo)授意、或者出現(xiàn)重大違規(guī)問題時才開展信貸稽核，信貸稽核開展具有很大的隨意性。

對策：科學(xué)規(guī)劃，全面加強信貸稽核。

一、提高認識，高度重視。做好信貸稽核對強化信貸管理、防控信貸風(fēng)險、提高信貸質(zhì)量有著十分積極的意義，尤其是在“新常態(tài)”下，隨著經(jīng)濟增速放緩，信貸風(fēng)險逐漸放大，要在信貸規(guī)模高速擴張的同時實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營，就必須進一步加強信貸稽核，強化風(fēng)險管控。為此，縣級聯(lián)社要高度重視，將信貸稽核作為一項重點工作來抓，進一步加大對稽核審計員和信貸員的宣傳教育力度，讓他們充分認識到信貸稽核工作的重要性，自覺做好和支持信貸稽核工作。

二、科學(xué)規(guī)劃，健全機制。信貸稽核的范圍廣、工作量大，只有科學(xué)的制定稽核規(guī)劃，健全稽核機制，方能做好信貸稽核工作。一是制定信貸稽核規(guī)劃?；藢徲嫴棵磕瓿跻鶕?jù)自身工作特點，對信貸稽核進行科學(xué)規(guī)劃，在明確稽核的重點網(wǎng)點、重點流程、重點內(nèi)容的同時將局部稽核和全面稽核有機結(jié)合起來，做好開展全面稽核的計劃，分期、分批地對轄內(nèi)網(wǎng)點開展全面稽核。二是健全信貸稽核機制。一方面要制定和出臺信貸稽核管理制度，從制度上明確信貸稽核的范圍、內(nèi)容及稽核審計員、信貸員雙方的責(zé)任和義務(wù)，為開展信貸稽核工作奠定良好基礎(chǔ)。另一方面要建立稽核審計人員失職問責(zé)機制。要加強稽核審計人員的約束和管理，對在稽核檢查中走過場、敷衍了事、應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，甚至是隱瞞、縱容、包庇而導(dǎo)致案件潛伏期延長、損失增加的要追究有關(guān)稽核審計人員的責(zé)任，切實增強審計稽核審計人員的責(zé)任意識。

三、主動出擊，豐富稽核方式?；藢徲嬋藛T要在注重現(xiàn)場檢查的同時，借助科技、社會監(jiān)督等諸多手段，主動出擊，做到現(xiàn)場稽核和非現(xiàn)場稽核并重，實時監(jiān)控與非實時監(jiān)控結(jié)合，進一步加強動態(tài)監(jiān)督。一是采取調(diào)閱監(jiān)控錄像等方式，對信貸人員的操作合規(guī)性進行抽查；二是通過借助信用社柜臺人員、社會監(jiān)督員等力量，建立起強大的非現(xiàn)場審計信息收集網(wǎng)絡(luò)。三是開展入戶稽核。要逐戶下村入戶核對，嚴防信貸管理出現(xiàn)人為風(fēng)險。著重稽核貸款的真實性，考察借款人的實際償債能力，檢查貸款發(fā)放是否合規(guī)；核對借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，抵押物是否完好；檢查貸后管理是否認真，是否存在流于形式等情況。四是開展重點稽核。要結(jié)合信貸管理系統(tǒng)，對超過一季度未正常結(jié)息、到期后未正常收回的貸款展開重點稽核，及時發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀行為，提前防控信貸風(fēng)險。五是做實離任審計，開展全面稽核。信貸員離任，或者調(diào)離網(wǎng)點時，稽核人員要對其名下管理貸款開展一次扎實的全面審計；同時，每年有計劃地對部分網(wǎng)點所有貸款開展一次全面稽核。

四、加強隊伍建設(shè)，提升稽核水平?；藢徲嬋藛T只有熟悉信貸流程和信貸規(guī)章制度，才能更好地做好信貸稽核工作。一是加強信貸制度學(xué)習(xí)?；藢徲嬋藛T應(yīng)加強對各項金融政策法規(guī)的學(xué)習(xí)，熟練掌握各項信貸法規(guī)和省聯(lián)社各項信貸管理制度、信貸業(yè)務(wù)操作程序，以確保準確地開展信貸稽核工作。二是加強科技培訓(xùn)，提高運用科技手段的能力。隨著全省農(nóng)村信用社信息科技水平的提升，縣級聯(lián)社要積極組織稽核人員參加計算機、軟件操作、信息科技等方面的培訓(xùn)，讓稽核審計人員學(xué)會運用監(jiān)控系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控技術(shù)等科技手段來輔助稽核，提高稽核的效率和精準度。三是完善激勵機制，激發(fā)工作動力。建立和健全稽核考核機制，從業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、日常稽核審計表現(xiàn)、稽核審計的精準度、稽核審計工作的建言獻策等方面對稽核審計人員進行綜合打分。對盡職履職，在防范化解經(jīng)營風(fēng)險方面做出貢獻的稽核審計人員，應(yīng)給予一定的獎勵；對因工作不實，未能盡職盡責(zé)而導(dǎo)致未能及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患而造成不良后果的稽核審計人員，要給予處罰，并視情況及時調(diào)離稽核崗位。