張妙航

摘 要：當(dāng)前，隨著我國(guó)企業(yè)的快速發(fā)展，企業(yè)在發(fā)展的同時(shí)也面臨著諸多問(wèn)題，其中我國(guó)中小企業(yè)融資難這一問(wèn)題一直困擾著中小企業(yè)的快速發(fā)展。作者結(jié)合自身多年從事銀行中小企業(yè)貸款和融資業(yè)務(wù)領(lǐng)域工作經(jīng)驗(yàn)與研究對(duì)策，在通過(guò)對(duì)大量文獻(xiàn)進(jìn)行閱讀與研究基礎(chǔ)上，對(duì)中小企業(yè)利用融資租賃解決其融資困難問(wèn)題展開研究，并提出如何高效利用融資租賃模式開拓中小企業(yè)融資渠道的對(duì)策與建議。

關(guān)鍵詞：融資租賃；中小企業(yè)；融資困難；解決對(duì)策

1 我國(guó)中小企業(yè)融資難問(wèn)題的背景分析

自我國(guó)改革開放以來(lái)，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展勢(shì)頭迅猛，大批新型公司不斷涌現(xiàn)突起。公司制企業(yè)已經(jīng)逐漸成為了當(dāng)代中國(guó)發(fā)展的主流形式，其相較于一人獨(dú)資與合伙制企業(yè)擁有更加科學(xué)的公司規(guī)范制度，從而保證了公司制企業(yè)未來(lái)的發(fā)展空間更加廣闊。在國(guó)內(nèi)環(huán)境與企業(yè)制度不斷完善的時(shí)代背景之下，我國(guó)中小企業(yè)已經(jīng)走上了最為耀眼的舞臺(tái)，并在國(guó)內(nèi)舞臺(tái)當(dāng)中扮演重要的角色，其已經(jīng)占據(jù)了我國(guó)企業(yè)總量的百分之七十，這一比例是非常龐大的。

當(dāng)前，中小企業(yè)之所以得到了蓬勃的發(fā)展，主要在于以下兩個(gè)因素：第一，中小企業(yè)通常具有更加創(chuàng)新的視野和發(fā)展戰(zhàn)略，其通常選擇經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域與行業(yè)更加廣泛，并且由于企業(yè)組織結(jié)構(gòu)層級(jí)較少，致使其能夠根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境的變化做出較為快速的反應(yīng)；第二，具有優(yōu)質(zhì)發(fā)展行業(yè)與前景的中小企業(yè)通常會(huì)被我國(guó)大型企業(yè)作為兼并與吸收的主要對(duì)象。基于上述兩個(gè)方面優(yōu)勢(shì)的存在，使當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展備受關(guān)注。我國(guó)政府也逐漸開始放寬了我國(guó)各行各業(yè)的準(zhǔn)入條件，從而給予了我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的制度關(guān)懷。除此之外，隨著我國(guó)社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)的迅速發(fā)展，使當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)的產(chǎn)品及服務(wù)的需求量逐漸增加，由于中小企業(yè)能夠?qū)κ袌?chǎng)快速發(fā)展，并且會(huì)在營(yíng)銷、設(shè)計(jì)等方面投入更多，從而極大的滿足當(dāng)前我國(guó)居民生活、文化日益增長(zhǎng)的需要?；谏鲜龅难芯浚梢园l(fā)現(xiàn)，以我國(guó)中小企業(yè)為研究對(duì)象，將十分有益于中小企業(yè)的健康發(fā)展，從而充分發(fā)揮中小企業(yè)在當(dāng)前我國(guó)社會(huì)當(dāng)中所擁有的重要作用，帶領(lǐng)我國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的快速進(jìn)步。

2 利用融資租賃解決我國(guó)中小企業(yè)融資難問(wèn)題的重要性

在本文的一開始，作者介紹了當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)在社會(huì)發(fā)展當(dāng)中所占有的重要地位，也研究了中小企業(yè)在我國(guó)發(fā)展的優(yōu)勢(shì)。但是，隨著互聯(lián)網(wǎng)與計(jì)算機(jī)技術(shù)的發(fā)展，以及我國(guó)市場(chǎng)自由化程度的不斷提高，中小企業(yè)的發(fā)展也開始出現(xiàn)較多的障礙，例如：國(guó)際企業(yè)入駐中國(guó)本土、高科技技術(shù)更新的需要、產(chǎn)品設(shè)計(jì)所設(shè)計(jì)的領(lǐng)域增加等。這些問(wèn)題的存在都給當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)帶來(lái)巨大困難，使中小企業(yè)不得不面臨來(lái)自國(guó)際的競(jìng)爭(zhēng)、高科技及產(chǎn)品更新和設(shè)計(jì)的壓力。而對(duì)于我國(guó)中小企業(yè)而言，其雖然具有較多的市場(chǎng)發(fā)展優(yōu)勢(shì)，但是其卻存在著較多先天不足之處，例如：中小企業(yè)發(fā)展的資金實(shí)力不足、中小企業(yè)內(nèi)部制度的不完善、中小企業(yè)戰(zhàn)略定位不明確、中小企業(yè)技術(shù)及產(chǎn)品開發(fā)速度較慢等。

這些問(wèn)題的存在均使當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)在面對(duì)現(xiàn)有發(fā)展環(huán)境及背景時(shí)，需要大量的資金投入。但是，對(duì)于中國(guó)的經(jīng)濟(jì)而言，雖然整體上呈現(xiàn)連年上升的勢(shì)頭，并且近年來(lái)也出現(xiàn)了較多的中小型企業(yè)成功的案例。可是，地方政府對(duì)于中小企業(yè)的扶持力度及所持態(tài)度，均沒(méi)有等同與對(duì)待大型企業(yè)、上市公司。這種情況的存在，使得當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)從地方財(cái)政部門融資、享受地方稅務(wù)部門優(yōu)惠、接受地區(qū)政府機(jī)關(guān)引導(dǎo)等方面存在著較大的不足。另外，由于我國(guó)中小企業(yè)本身存在的資金實(shí)力、企業(yè)資信、發(fā)展?jié)摿ΑF(xiàn)金流額度等方面存在著嚴(yán)重不足，導(dǎo)致了其從銀行、投資公司等地方獲取融資也變得較為困難。為此，解決當(dāng)前我國(guó)中小型企業(yè)資金融資難的問(wèn)題就變得十分重要與關(guān)鍵了。融資租賃是屬于現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的重要組成部分，租賃方根據(jù)承租方需求采購(gòu)大型機(jī)械設(shè)備或固定資產(chǎn)等，將其出租給承租人，在租賃期限結(jié)束之后，承租方享有優(yōu)先購(gòu)買該項(xiàng)固定資產(chǎn)的權(quán)力。而這種融資租賃的方式，將能夠有效的將中小企業(yè)購(gòu)置固定資產(chǎn)等所需要的耗費(fèi)平均的分?jǐn)偟矫總€(gè)月份當(dāng)中進(jìn)行償付，從而極大的減少了我國(guó)中小企業(yè)所面臨的融資難問(wèn)題。因此，可以發(fā)現(xiàn)，通過(guò)利用融資租賃的方式來(lái)解決我國(guó)中小企業(yè)融資難的問(wèn)題將具有十分重要的作用與意義。

3 利用融資租賃解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題的可行性研究

3.1 融資租賃對(duì)于承租方的可行性

針對(duì)融資租賃的投資方而言，也就是我們通常所說(shuō)的出租方，其在融資租賃業(yè)務(wù)工作過(guò)程當(dāng)中主要肩負(fù)的職責(zé)及所從事的工作內(nèi)容為：根據(jù)采購(gòu)方的需要，向供應(yīng)商處發(fā)送要約邀請(qǐng)，在對(duì)方接受了要約之后，與之簽訂貨物供應(yīng)協(xié)議，在固定資產(chǎn)到賬之后，將其租賃給承租方，也就是中小型企業(yè)。在這一過(guò)程當(dāng)中，針對(duì)承租方的行為，其既是購(gòu)買人，又是出租人。這一身份表明該企業(yè)是固定資產(chǎn)的擁有者。在這種操作方式和運(yùn)作流程中，出租方的閑置資金得到了充分的利用，并且能夠根據(jù)采購(gòu)價(jià)格相應(yīng)的向承租方收取一定的額外報(bào)酬或者是收益。除此之外，作為出租方而言，其在整個(gè)業(yè)務(wù)操作與運(yùn)營(yíng)流程當(dāng)中擔(dān)任了投資者的角色，其能夠通過(guò)上述過(guò)程獲取直接的投資回報(bào)率。針對(duì)一些大型企業(yè)而言，其業(yè)務(wù)也許并不會(huì)涉及到多個(gè)領(lǐng)域，通過(guò)開展融資租賃的形式，將能夠與承租方建立起良好的業(yè)務(wù)伙伴關(guān)系，他們可以利用中小企業(yè)進(jìn)行代工、儲(chǔ)存，或者是修理、修配勞務(wù)等，從而使兩者之間通過(guò)這一利益關(guān)系緊密的結(jié)合在了一起。

3.2 融資租賃對(duì)于中小企業(yè)的可行性

針對(duì)融資租賃的承租人而言，也就是上文當(dāng)中所指的中小型企業(yè)，其能夠通過(guò)接受融資租賃業(yè)務(wù)，迅速的使其添置固定資產(chǎn)的需要得以滿足，并且在這一過(guò)程當(dāng)中，其所耗費(fèi)的資金將通過(guò)整個(gè)租賃的期限，均勻的分配在每個(gè)月份當(dāng)中，使其能夠通過(guò)這種融資租賃的方式，充分解放中小企業(yè)利用資金用于產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)研究、生產(chǎn)線擴(kuò)展、開展業(yè)務(wù)交流等固定資產(chǎn)的購(gòu)置。中小型企業(yè)通過(guò)利用融資租賃的方式，不僅僅可以給其帶來(lái)融資渠道的拓寬，而且可以利用這一良好的業(yè)務(wù)關(guān)系，與出租方之間構(gòu)建起良好的溝通橋梁，在經(jīng)過(guò)日常業(yè)務(wù)合作與聯(lián)系過(guò)程當(dāng)中，與之互通有無(wú)、取長(zhǎng)補(bǔ)短。此時(shí)，出租方為了保持承租方的連續(xù)償還現(xiàn)金能力，也會(huì)積極與承租方開展業(yè)務(wù)合作，保證其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況的良好。

4 對(duì)如何有效使用融資租賃方式的相關(guān)對(duì)策與建議

4.1 嚴(yán)格審核融資租賃承租方的信用程度，避免不必要糾紛事項(xiàng)發(fā)生

為了不斷提升我國(guó)中小企業(yè)利用融資租賃業(yè)務(wù)形式解決其融資難的問(wèn)題，我國(guó)中小企業(yè)就應(yīng)當(dāng)在與出租方合作時(shí)，與之保持良好的業(yè)務(wù)關(guān)系。通過(guò)加強(qiáng)與其之間的合作，有效的解決與改善、引入與實(shí)現(xiàn)企業(yè)的良性發(fā)展，為企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)更加充足的資金，使其用于企業(yè)的建設(shè)當(dāng)中。為此，作者在本部分主要提出了如何保證兩者友善相處的對(duì)策與建議。對(duì)于我國(guó)中小企業(yè)而言，其應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核融資租賃承租方的信用程度，避免不必要糾紛事項(xiàng)發(fā)生。通過(guò)做到這一點(diǎn)，不僅僅能夠促使我國(guó)中小企業(yè)與出租方之間良好關(guān)系的形成，并且能夠使中小企業(yè)建立起良好口碑與銀行資信，為中小企業(yè)今后發(fā)展中新融資租賃關(guān)系的形成提供重要的基礎(chǔ)與保障。在此方面，我國(guó)中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與合作方之間的溝通，利用交易（投資）的關(guān)系，不僅僅從出租方處獲得固定資產(chǎn)，還可以通過(guò)與其日常的溝通發(fā)展業(yè)務(wù)上的往來(lái)與合作，從而有效促進(jìn)兩者關(guān)系的緩和與改善。另外，我國(guó)中小企業(yè)還可以對(duì)其現(xiàn)有的企業(yè)文化進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，以便于在與合作方進(jìn)行溝通時(shí)能夠更加的順利與和諧。

4.2 提高中小企業(yè)人力資源管理水平，加強(qiáng)對(duì)人才的重視程度

人才已經(jīng)成為了21世紀(jì)最為關(guān)鍵的生產(chǎn)力，企業(yè)擁有了所需的人才，就為企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。通過(guò)利用較為完善的人力資源培訓(xùn)制度，將能夠有效的提升一個(gè)企業(yè)現(xiàn)有員工的整體素質(zhì)，從而有效激發(fā)員工的工作潛力與熱情，使其能夠在為企業(yè)工作過(guò)程當(dāng)中保持正確的態(tài)度。對(duì)于中小企業(yè)而言，其更加應(yīng)當(dāng)重視人才的培養(yǎng)。諸多客觀因素的限制，致使我國(guó)中小企業(yè)吸引人才的內(nèi)容不足、人才的培訓(xùn)力度不夠。而這些問(wèn)題已經(jīng)開始間接的導(dǎo)致當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展過(guò)程當(dāng)中的弱勢(shì)。因此，我國(guó)中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)不斷加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)有人力資源管理水平，以提升人才素質(zhì)、加強(qiáng)人才認(rèn)同度為根本理念，培養(yǎng)一支屬于企業(yè)的高素質(zhì)人才團(tuán)隊(duì)，這樣一來(lái)能高效的使用融資租賃方式，帶動(dòng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步快速發(fā)展。

5 結(jié)論

通過(guò)本文的研究，可以發(fā)現(xiàn)，中小企業(yè)的發(fā)展對(duì)于我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展十分重要，其在當(dāng)前我國(guó)社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)當(dāng)中扮演著重要的角色。為此，提升我國(guó)中小企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，為中小企業(yè)的發(fā)展開拓新的渠道，將對(duì)我國(guó)中小企業(yè)現(xiàn)有管理水平的提升、制度規(guī)范程度的完善、技術(shù)科研的攻克等諸多方面產(chǎn)生積極的影響。但是，對(duì)于我國(guó)中小企業(yè)而言，其存在著先天的客觀劣勢(shì)，從而導(dǎo)致了當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)融資渠道及途徑較為缺乏，這就讓我國(guó)中小企業(yè)在生產(chǎn)線拓展、技術(shù)研發(fā)、營(yíng)銷渠道拓展等諸多方面存在有較大的困難與障礙，而這些問(wèn)題的產(chǎn)生主要是由于當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展缺乏充足的資金。

融資租賃的方式能夠有效解決當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)所面臨的困境，通過(guò)利用該種融資形式，將能夠解決當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)亟待解決的資金融資難問(wèn)題，使其在漫長(zhǎng)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程當(dāng)中，解放固定資產(chǎn)的購(gòu)置、技術(shù)設(shè)備研發(fā)等所需要的大量現(xiàn)金流，使其實(shí)現(xiàn)資金的良好、健康分配。為此，作者在本文當(dāng)中就中小企業(yè)利用融資租賃方式進(jìn)行經(jīng)營(yíng)的可行性進(jìn)行了兩個(gè)角度的分析，并在此基礎(chǔ)上提出了有效利用該種融資租賃方式的對(duì)策與建議：（1）嚴(yán)格審核融資租賃承租方的信用程度，避免風(fēng)險(xiǎn)和不必要糾紛事項(xiàng)發(fā)生；（2）提高中小企業(yè)人力資源管理水平，加強(qiáng)對(duì)人才的重視程度，發(fā)揮人的主觀能動(dòng)性。

參考文獻(xiàn)

[1] 劉軍巧，徐云. 我國(guó)融資租賃的發(fā)展環(huán)境及其改善[J]. 安徽工業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版）. 2006（01）

[2] 張曉. 發(fā)展中小企業(yè)融資租賃的對(duì)策[J]. 河北金融. 2007（04）

[3] 黃身發(fā). 我國(guó)中小企業(yè)開展融資租賃的現(xiàn)狀及對(duì)策[J]. 特區(qū)經(jīng)濟(jì). 2007（05）

[4] 汪宇瀚. 析融資租賃的“三創(chuàng)新”[J]. 浙江金融. 2010（09）