張勝?gòu)V

摘 要：中小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中發(fā)揮著重要的作用，但融資難題嚴(yán)重制約其發(fā)展步伐，而應(yīng)收賬款沉淀更加劇了企業(yè)流動(dòng)資金困難。保理業(yè)務(wù)充分利用中小企業(yè)交易對(duì)象相對(duì)較高的信用等級(jí)，盤活應(yīng)收賬款。本文淺析保理業(yè)務(wù)發(fā)展中遇到的問(wèn)題，并提出相應(yīng)的對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資難；應(yīng)收賬款；保理

0 引言

中小企業(yè)是中國(guó)數(shù)量最大、最具創(chuàng)新活力的企業(yè)群體，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、推動(dòng)創(chuàng)新、增加稅收、吸納就業(yè)、改善民生等方面具有不可替代的作用，然而融資難嚴(yán)重制約其健康發(fā)展，故這一難題亟待解決。保理業(yè)務(wù)是集商業(yè)資信調(diào)查、貿(mào)易融資、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體的新興綜合性金融服務(wù)，是解決中小企業(yè)融資難題的一劑良藥。目前我國(guó)中小企業(yè)雖擁有大量的應(yīng)收賬款，并且應(yīng)收賬款如果不出現(xiàn)意外情況都可以按期收回，但苦于缺乏有效抵押品而難以從銀行取得貸款，難以將該應(yīng)收賬款實(shí)現(xiàn)其價(jià)值。通過(guò)保理業(yè)務(wù)，將貸款公司所面臨的違約風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給和他們交易對(duì)象，同時(shí)幫助中小企業(yè)盤活手中的應(yīng)收賬款，提前獲得資金來(lái)供發(fā)展業(yè)績(jī)，從而實(shí)現(xiàn)銀行和企業(yè)的雙贏。

1 保理業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中遇到的問(wèn)題

（一）我國(guó)保理業(yè)務(wù)發(fā)展晚，國(guó)內(nèi)軟硬件環(huán)境不健全。

1987年，保理業(yè)務(wù)才進(jìn)入我國(guó)市場(chǎng)，遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于發(fā)達(dá)國(guó)家。硬件環(huán)境中，缺乏完善的市場(chǎng)和給力的技術(shù)支持，阻礙我國(guó)與保理公司合作來(lái)增進(jìn)信息交換，從而難以為國(guó)內(nèi)保理行業(yè)的發(fā)展提供根基。軟件環(huán)境中，缺乏健全的法律體系和強(qiáng)硬可靠的征信系統(tǒng)。缺乏征信系統(tǒng)的支撐，保理商在評(píng)價(jià)客戶信用時(shí)困難重重，因此保理商為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，將大量的中小企業(yè)排斥于業(yè)務(wù)外，阻礙其發(fā)展步伐。

（二）國(guó)內(nèi)保理服務(wù)對(duì)象有偏差

國(guó)內(nèi)保理公司為了降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)客戶的選擇較為苛刻，只有少數(shù)的優(yōu)質(zhì)客戶可以順利辦理保理業(yè)務(wù)，而那些難以通過(guò)銀行貸款獲取資金的客戶依舊無(wú)法通過(guò)保理業(yè)務(wù)解決融資難題。同時(shí)，擁有龐大市場(chǎng)空間的中小企業(yè)往往缺乏周轉(zhuǎn)資金、融資渠道單一，迫切需求保理業(yè)務(wù)。因此，我國(guó)保理商可以采取適當(dāng)?shù)谋＠硌a(bǔ)償來(lái)將客戶范圍包含那些急需周轉(zhuǎn)資金的中小企業(yè)，從而擴(kuò)大市場(chǎng)的同時(shí)真正服務(wù)于小微金融發(fā)展，保理服務(wù)對(duì)象的偏差急需改變。

（三）國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)嚴(yán)重缺乏專業(yè)人才

國(guó)際保理業(yè)務(wù)中，要求從業(yè)人員能熟練運(yùn)用英語(yǔ)、熟練操作計(jì)算機(jī)，還要有較豐富的國(guó)際金融知識(shí)、法律知識(shí)等。目前，我國(guó)從事保理業(yè)務(wù)的工作人員大都未經(jīng)過(guò)專業(yè)的國(guó)際保理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，也缺乏相應(yīng)的工作技能。在實(shí)踐中，因?yàn)樾枨蟮南拗茝臉I(yè)人員也缺乏實(shí)務(wù)方面的鍛煉，從而影響國(guó)際保理業(yè)務(wù)在我國(guó)迅速發(fā)展。

（四）保理業(yè)務(wù)品種缺乏特色

我國(guó)在引進(jìn)保理業(yè)務(wù)后，難以徹底掌握運(yùn)行過(guò)程中的種種細(xì)節(jié)，故無(wú)法聯(lián)系我國(guó)的具體情況而制定更適合國(guó)內(nèi)發(fā)展的保理業(yè)務(wù)。這些引進(jìn)的保理品種針對(duì)性不強(qiáng)，缺乏特色，質(zhì)量不高，難以滿足市場(chǎng)發(fā)展需求，給保理業(yè)務(wù)的發(fā)展帶來(lái)阻礙。

2 保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)

（1）保理填補(bǔ)了交貨與付款之間的縫隙。保理商可以在幾小時(shí)或者幾天內(nèi)把幾周和幾個(gè)月的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金。

（2）保理業(yè)務(wù)建立在客戶的信用記錄之上。如果賣家向信譽(yù)良好的客戶出售產(chǎn)品或服務(wù)，那么賣家的企業(yè)就是保理業(yè)務(wù)的絕佳候選人。

（3）保理是一項(xiàng)讓賣家與客戶的關(guān)系"一切照舊"的簡(jiǎn)單、快捷的方式。賣家仍然可以以既定的條款向客戶提供產(chǎn)品或服務(wù)，但是有了保理服務(wù)，賣家就不用再干等客戶付款了。

（4）保理是一個(gè)可以不需要以個(gè)人資產(chǎn)做為抵押也不需要增加利息開(kāi)支的機(jī)會(huì)。應(yīng)收賬款保理不是銀行貸款，它不會(huì)出現(xiàn)在您的資產(chǎn)負(fù)債表上。通過(guò)保理，您的利息不會(huì)累計(jì)增長(zhǎng)，也不會(huì)承受任何罰款。保理費(fèi)用明確并且客觀，它由幾個(gè)方面的因素決定：保理量的大小、收款時(shí)間的長(zhǎng)短以及客戶的信用額度。

（5）保理是一個(gè)建立賣家信用記錄的機(jī)會(huì)：有了充足的現(xiàn)金流，賣家可以償清債務(wù)、企業(yè)開(kāi)銷、員工工資以及應(yīng)付賬款。這不僅可以提高賣家的信用度，還可以讓賣家可以更輕松地從供應(yīng)商和其他金融機(jī)構(gòu)那里獲得信貸。

3 發(fā)展保理業(yè)務(wù)建議

（1）健全保理業(yè)務(wù)的法律體系。我國(guó)盡管針對(duì)保理業(yè)務(wù)制定相關(guān)的法律法規(guī)，但很多內(nèi)容過(guò)于寬泛，難以找到具體法律規(guī)定支撐。故我國(guó)在向保理業(yè)務(wù)發(fā)達(dá)國(guó)家學(xué)習(xí)的同時(shí)，一定要結(jié)合我國(guó)的國(guó)情，使其更具中國(guó)特色。同時(shí)，又要吸收國(guó)外在保理業(yè)務(wù)方面的法律制度經(jīng)驗(yàn)，盡量像國(guó)際法律規(guī)定看齊，從而為國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的發(fā)展和國(guó)際有進(jìn)一步的對(duì)接，促進(jìn)保理業(yè)務(wù)日后快速穩(wěn)定的發(fā)展。

（2）提供相關(guān)的政策支持。保理業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展離不開(kāi)政策的支持引導(dǎo)，我國(guó)需要給保理公司制造良好的氛圍。一方面鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)保理公司的發(fā)展，另一方面放寬業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件，引進(jìn)國(guó)外公司供其與國(guó)內(nèi)保理行業(yè)公司公平競(jìng)爭(zhēng)，同時(shí)引進(jìn)利益驅(qū)動(dòng)機(jī)制，將被動(dòng)發(fā)展轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)引導(dǎo)示范。

（3）探索保理業(yè)務(wù)新模式。結(jié)合我國(guó)的具體情況，根據(jù)客戶多樣性的需求，努力探索保理業(yè)務(wù)新模式，創(chuàng)新保理業(yè)務(wù)新產(chǎn)品，使需求和市場(chǎng)有緊密的對(duì)接，豎立自己保理業(yè)務(wù)的特色，擴(kuò)大認(rèn)知度，從而有利于推動(dòng)保理業(yè)務(wù)的發(fā)展進(jìn)程。

（4）加大對(duì)專業(yè)人才的培養(yǎng)力度。利用我國(guó)現(xiàn)用的培訓(xùn)設(shè)施和師資力量，擴(kuò)大培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的規(guī)模，讓更多的人有機(jī)會(huì)學(xué)習(xí)到保理業(yè)務(wù)所需要的知識(shí)技能，加強(qiáng)與國(guó)外先進(jìn)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)交流，吸取業(yè)務(wù)辦理過(guò)程的技能，給國(guó)內(nèi)培養(yǎng)更多的專業(yè)人才。

參考文獻(xiàn)：

[1]丁永琦.展國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題分析[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊，2013（16）.endprint