【摘要】從經(jīng)濟(jì)發(fā)展的角度看，中小企業(yè)的生存和發(fā)展既是各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要問題，又是世界性的一大重要難題。本文由我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀及問題出發(fā)，論證了運用國內(nèi)信用保險幫助中小企業(yè)融資的必要性，并通過對國內(nèi)貿(mào)易信用保險融資現(xiàn)狀及模式存在的問題的分析，提出了針對國內(nèi)貿(mào)易信用保險的發(fā)展建議，希望以此推動中小企業(yè)的健康快速發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè) 國內(nèi)貿(mào)易 信用保險 融資

一、中小企業(yè)在我國的融資現(xiàn)狀

中小企業(yè)對國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有很重要的作用。我國有超過1000萬戶中小法人企業(yè)，為企業(yè)總數(shù)數(shù)量的99%，中小企業(yè)創(chuàng)造了占國內(nèi)生產(chǎn)總值60%的最終產(chǎn)品和服務(wù)價值，極大地推動了創(chuàng)新，繁榮了經(jīng)濟(jì)，擴(kuò)大了出口，增加了就業(yè)，它們提供了大量的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，占到全國城鎮(zhèn)就業(yè)崗位的80%，承擔(dān)了國家50%的稅收?？梢?，中小企業(yè)的確為國家經(jīng)濟(jì)做出了巨大貢獻(xiàn)，它們是國家經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展的定海神針，只有它們發(fā)展好了，我國的經(jīng)濟(jì)才能真正騰飛。

中小企業(yè)自身存在許多問題，它們?nèi)狈∪呢攧?wù)制度，良好的資信狀況，且面臨較大的經(jīng)營風(fēng)險，所以事實上中小企業(yè)籌資的方式相當(dāng)有限，在它們?nèi)谫Y過程中存在以下的一些問題：

因為我國資本市場尚處于初級的發(fā)展階段，各方面的體制機(jī)制并不健全，如法律保護(hù)、政策扶持、創(chuàng)業(yè)投資等方面，中小企業(yè)難以進(jìn)行股權(quán)、債權(quán)融資，因此，想要獲得資金只有憑借自身的資金積累或是向銀行借貸，較為單一的融資渠道極大地限制了中小企業(yè)的發(fā)展；在有限的融資途徑下，中小企業(yè)還面臨許多問題，由于中小企業(yè)抵押資產(chǎn)少，資信等級低，增加了銀行監(jiān)控成本和交易成本，因此銀行會收取較高的利息率，且由于風(fēng)險較大，銀行常常惜貸；在銀行答應(yīng)提供貸款的情況下，也多是些短期的款項，中小企業(yè)很難獲得長期融資，不能很好地安排自身的經(jīng)營計劃和負(fù)債結(jié)構(gòu)，在長期的資金運用方面，許多企業(yè)只能用新的貸款償還舊貸款的方式，這使經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)一步擴(kuò)大，風(fēng)險管控更加困難，且融資成本也較高；在依靠自有資金的情形下，由于自有資金和內(nèi)部融資都相當(dāng)有限，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足企業(yè)發(fā)展過程中對資金的渴求，許多企業(yè)受資金所限，難以迅速成長；另外，我國的信貸審批手續(xù)也很繁瑣。

二、中小企業(yè)融資困難的原因分析

造成我國中小企業(yè)融資困難的原因主要有兩個：一個是來自金融支持體系的原因，另一個是來自中小企業(yè)自身的原因。

（一）來自金融體系的原因

1.貸款需要資產(chǎn)抵押或有人擔(dān)保，但這樣不能滿足融資需求。

2.銀行向中小企業(yè)收取較好的貸款利率，融資成本較高。

3.面向中小企業(yè)發(fā)展服務(wù)的中小銀行較少。

4.中小企業(yè)信用體系不健全。

5.金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新滯后。

（二）來自中小企業(yè)自身的原因

1.中小企業(yè)財務(wù)體制不健全，財務(wù)內(nèi)容不清楚、不透明。

2.缺少信貸抵押資產(chǎn)及透明的資產(chǎn)實際情況。

3.規(guī)模較小、負(fù)債率高、抗風(fēng)險能力差、信用等級較低。

4.道德信用低下、信用觀念淡薄、且缺乏融資理念和知識。

通過以上分析可以發(fā)現(xiàn)，中小企業(yè)較低的抗風(fēng)險能力，較低的信用等級及信貸市場上的信息不對稱是導(dǎo)致中小企業(yè)融資難的最深層原因。中小企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模較小，盈利能力較差，且管理相對落后，因此其抗風(fēng)險能力較差。然而，從另一方面看，中小企業(yè)在融資時面臨的這些問題可以通過保險的方式為其提供保障，增加銀行對中小企業(yè)的信心，這也是保險市場發(fā)展的一個機(jī)遇。

三、中小企業(yè)運用國內(nèi)貿(mào)易信用保險融資中的問題

（一）國內(nèi)貿(mào)易信用保險經(jīng)營現(xiàn)狀

國內(nèi)貿(mào)易信用保險起步較晚，貿(mào)易規(guī)則仍顯模糊，誠信基礎(chǔ)較為薄弱，規(guī)模較小，這些都增加了國內(nèi)貿(mào)易信用保險的風(fēng)險，阻礙了其快速發(fā)展。因此，國內(nèi)貿(mào)易信用保險在中小企業(yè)中的認(rèn)知度還較低，投保比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有達(dá)到出口信用保險的發(fā)展階段。

（二）中小企業(yè)運用內(nèi)貿(mào)險融資中的制約因素

1.中小企業(yè)誠信體系先天性缺陷。中小企業(yè)運用國內(nèi)信用保險融資面臨的首要問題是信用評級體系的不完善。銀行對中小企業(yè)的貸款進(jìn)行合理定價決定著國內(nèi)信用保險的發(fā)展。保險公司承保與否對銀行對中小企業(yè)貸款的定價也產(chǎn)生影響。這是一個技術(shù)處理問題，保險公司對中小企業(yè)貸款進(jìn)行專門的技術(shù)分析、實行科學(xué)的貸款定價，需要借助于資信評估技術(shù)。

2.保險公司不成熟的風(fēng)險評估體制。中小企業(yè)普遍沒有正規(guī)合格的財務(wù)報表，保險公司運用傳統(tǒng)的手段進(jìn)行技術(shù)評估和貸款定價已不適用，而保險公司目前又沒有特色的內(nèi)部評估技術(shù)來對無標(biāo)準(zhǔn)化的財務(wù)報表進(jìn)行評估，因此，信用保險遲遲得不到快速發(fā)展。雖然這個問題已被意識到，但這種狀況在短期內(nèi)并無法得到妥善的解決。在中小企業(yè)日益改善財務(wù)報表的同時，保險公司也應(yīng)及時發(fā)展完善相應(yīng)的評估機(jī)制。

3.信用監(jiān)督機(jī)制不完善。我國缺乏有關(guān)信用保險的專門立法，若發(fā)生經(jīng)營風(fēng)險，很難對投保人進(jìn)行有效的約束和處罰，信用監(jiān)督和懲罰機(jī)制的漏洞可能也是導(dǎo)致國內(nèi)貿(mào)易信用保險發(fā)展慢的原因之一。

4.社會對國內(nèi)貿(mào)易信用保險認(rèn)知有限。信用保險在國內(nèi)的發(fā)展只有短短幾年時間，社會普及度不高。主要體現(xiàn)在：一是中小企業(yè)普遍思想意識比較傳統(tǒng)保守，沒有將信用保險作為風(fēng)險分散轉(zhuǎn)移的有效途徑，是依靠企業(yè)內(nèi)部建立的信用風(fēng)險監(jiān)控制度降低應(yīng)收賬款風(fēng)險；二是由于保險公司承擔(dān)的風(fēng)險較高，相應(yīng)的保費也較高，而較高的保費水平也會在一定程度上降低中小企業(yè)的投保意愿；三是國內(nèi)信用體系缺失，中小企業(yè)交易模式復(fù)雜；該險種因以上原因使得它難以較快得到推廣。

四、大力發(fā)展中小企業(yè)運用內(nèi)貿(mào)信用保險融資的建議

（一）健全社會信用體系

1.建立完善的數(shù)據(jù)信息平臺。如何科學(xué)有效地對中小企業(yè)進(jìn)行信用評級是現(xiàn)階段中小企業(yè)投保國內(nèi)貿(mào)易信用保險面臨的最主要的難題。對企業(yè)進(jìn)行評級，必須借助各企業(yè)的信用銷售數(shù)據(jù)。統(tǒng)計記錄各企業(yè)的信用銷售數(shù)據(jù)是一項繁大的任務(wù)，任何一家機(jī)構(gòu)都難以獨立完成，這就需要政府的幫助，建議建立“企業(yè)信用銷售登記系統(tǒng)”，將企業(yè)間的賒銷賒購的信用交易記錄登記到該系統(tǒng)，建立全國性的信用數(shù)據(jù)庫，并通過一定的形式向社會開放。為企業(yè)和保險機(jī)構(gòu)確定客戶信用額度、開展信用交易提供信息支撐。

2.完善信用法律法規(guī)。國家可以通過將違約成本計入中小企業(yè)融資成本的方式來督促相關(guān)單位企業(yè)降低違約的可能性；其次，也要加大對當(dāng)次違約行為的處罰力度。這樣有利于減低目前低違約成本造成的中小企業(yè)違約普遍的現(xiàn)象，提高它們的信用評級，改善信貸市場上的逆向選擇和道德風(fēng)險問題。

借鑒目前美國正在實施的與信用相關(guān)的立法，如有不良信用記錄的企業(yè)和個人在很長時間內(nèi)將很難取得工商注冊、銀行貸款、信貸銷售服務(wù)、個人信用卡等，建立健全我國的信用法律法規(guī)，對失信行為進(jìn)行必要的法律規(guī)范和懲戒。借鑒德國、法國等部分歐洲國家政府主導(dǎo)模式的信用體系，建議我國設(shè)立信用行政主管部門，整合銀行、公安、稅務(wù)、工商、保險公司及社會上的信息庫，建立一套較為完整的個人、企業(yè)征信體系。

3.提供公共培訓(xùn)平臺。要建立社會信用體系，首先要對信用管理的相關(guān)知識進(jìn)行普及，并幫助企業(yè)完善內(nèi)部信用管理制度。政府可以提供公共的培訓(xùn)平臺，對廣大的中小企業(yè)進(jìn)行信用管理知識培訓(xùn)，這即在短期提高中小企業(yè)的信用管理水平，在長期對整個社會信用體系的形成也有很大的作用。

（二）保險公司創(chuàng)新理念，降低承保門檻

1.借鑒相關(guān)產(chǎn)品經(jīng)驗，創(chuàng)新承保模式。保險公司采用集中打包的模式，創(chuàng)新出為定位在國內(nèi)市場上的小商戶聚集的客戶量身定做的產(chǎn)品，相信這個思路可拓展到各行各業(yè)。集中打包模式相對于分散承保具有許多優(yōu)點，主要表現(xiàn)在：保險產(chǎn)品在顯著降低中小企業(yè)投保成本的同時，提高了運作的可行性和效率。與此同時，集中打包模式也將大力拓展和推廣保險公司的國內(nèi)信用保險業(yè)務(wù)。

2.制定新的費率機(jī)制，作出科學(xué)的承保決策。目前，我國保險公司對國內(nèi)貿(mào)易信用保險投保企業(yè)都會有較為嚴(yán)格的限制，特別是在賒銷規(guī)模方面，如平安保險公司對投保企業(yè)有這樣的要求：企業(yè)成立3年以上，年度賒銷規(guī)模在2000萬以上的制造型企業(yè)、專業(yè)貿(mào)易公司、優(yōu)秀的物流公司等，但是房地產(chǎn)行業(yè)除外。這樣的要求限制了大批的中小企業(yè)進(jìn)行國內(nèi)貿(mào)易信用保險的投保。且只針對信用等級較高的大企業(yè)的投保使得保費不拉開檔次，不利于信用保險的健康發(fā)展。國內(nèi)貿(mào)易信用保險要想真正起到為企業(yè)融資保駕護(hù)航的作用，必須將占大多數(shù)的中小企業(yè)納入進(jìn)來。這將是我國經(jīng)濟(jì)大發(fā)展的催化劑。

因此，保險公司應(yīng)該設(shè)計出針對信用等級不同的企業(yè)，分比例投保，采取保費分檔的方式。保費、費率根據(jù)不同信用等級制定以區(qū)分不同的風(fēng)險度和承保成本，這樣既滿足中小企業(yè)對國內(nèi)信用保險的需求，又使保險公司獲得了中小企業(yè)市場。中小企業(yè)獲得保險融資，獲得發(fā)展，保險公司獲得新的盈利，這是件一勞多得的好事。制定新的費率機(jī)制，做出科學(xué)的承保決策勢在必行。

3.成立專門為中小企業(yè)信貸定價的部門。從成本收益及效率的方面出發(fā)，對中小企業(yè)的信貸進(jìn)行定價不適合由專門的資信評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行，因此，在國內(nèi)貿(mào)易信用保險發(fā)展初具規(guī)模的情況下，保險公司應(yīng)建立專門的中小企業(yè)貸款定價部門，培訓(xùn)專門的人才進(jìn)行這方面的工作。

（三）中小企業(yè)完善財務(wù)體系，加強道德意識

目前，我國中小企業(yè)間的信息也存在較大的不對稱，主要原因是中小企業(yè)普遍存在的信息披露不真實、不充分、不及時；企業(yè)模糊的財務(wù)狀況，無法評估的信譽程度，造成企業(yè)間的不信任，增加了道德風(fēng)險的發(fā)生，也不利于保險公司國內(nèi)貿(mào)易信用保險在中小企業(yè)間的推廣。

所以國內(nèi)的中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)從自身做起，加強道德意識和抗風(fēng)險能力，保證企業(yè)相關(guān)信息的真實有效性，并不斷提高財務(wù)報表的質(zhì)量，不斷學(xué)習(xí)財務(wù)管理知識，借鑒成熟企業(yè)的財務(wù)管理經(jīng)驗，逐步建立完善的財務(wù)管理體系。良好的信用及財務(wù)體系必將會為自身創(chuàng)造更多的貿(mào)易及融資機(jī)會，獲得更多的貿(mào)易融資便利。有關(guān)部門也要在監(jiān)管以及對信息披露造假的處罰力度上面加強力度，不斷的完善國內(nèi)企業(yè)的信用評級體系。

（四）保險經(jīng)紀(jì)公司積極發(fā)揮溝通作用，提供信息交流平臺

1.保險經(jīng)紀(jì)公司作用：（1）幫助分析、整理、篩選保險公司核保過程中的材料，維護(hù)保單各方利益。（2）溝通協(xié)調(diào)保護(hù)各關(guān)聯(lián)企業(yè)。國內(nèi)貿(mào)易信用保險具有技術(shù)含量高、操作流程復(fù)雜的特點，大部分企業(yè)不具備熟悉保險條款、操作流程方面的專業(yè)技能的人員。保險經(jīng)紀(jì)公司熟悉保險公司條款，從投保建議到索賠，都可以為中小企業(yè)提供全方位的服務(wù)，有效地降低在承保中出現(xiàn)糾紛的可能性，如若發(fā)生糾紛，也可以及時進(jìn)行處理，將各方損失降到最低，有效降低中小企業(yè)的融資和時間成本；其次及時向保險公司反饋客戶的意見，有利于保險公司改進(jìn)服務(wù)，提供更優(yōu)質(zhì)，更符合市場需要的產(chǎn)品。（3）憑借專業(yè)的知識和經(jīng)驗對保險方案的設(shè)計及操作出謀劃策，確保保險方案的設(shè)計質(zhì)量。

2.保險經(jīng)紀(jì)公司采取的措施。（1）加大宣傳，增強客戶企業(yè)投保意識。

1）可通過中小企業(yè)協(xié)會或行業(yè)協(xié)會加強相關(guān)險種的宣傳，也可嘗試與這些協(xié)會簽署合作協(xié)議，利用協(xié)會的組織作用擴(kuò)大與協(xié)會成員的合作；

2）通過一些企業(yè)貿(mào)易活動的宣傳，讓更多中小企業(yè)認(rèn)識、了解國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務(wù)；

3）積極與政府合作，響應(yīng)政府的政策號召，并借助政府的平臺做好相關(guān)保險的宣傳，積極參與到地方政府的有關(guān)扶持中小企業(yè)融資的政策中去，讓中小企業(yè)客戶在獲得政府福利的同時增加對保險的認(rèn)可。

（2）積極協(xié)調(diào)各方關(guān)系，完善整個保險融資體系。

中小企業(yè)要借助國內(nèi)貿(mào)信用保險融資，企業(yè)既要涉及銀行融資的相關(guān)程序，還需面臨保險的各項環(huán)節(jié)，其涉及的主體較多，各項程序也非常繁瑣，中小企業(yè)的管理、時間成本都會顯著增加，影響企業(yè)的管理效率。因此，一位專業(yè)的經(jīng)紀(jì)人對于中小企業(yè)來說相當(dāng)重要，經(jīng)紀(jì)人憑借專業(yè)優(yōu)勢為企業(yè)處理保險融資等一系列事務(wù)。保險經(jīng)紀(jì)公司也應(yīng)該加強與銀行、保險公司及擔(dān)保公司各方的聯(lián)系，理順投保、融資各項流程，在為顧客提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)、提高投保融資效率的同時，協(xié)調(diào)各方建立起成熟的國內(nèi)貿(mào)易信用保險融資體系，為國內(nèi)貿(mào)易信用保險融資的進(jìn)一步發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)。

（五）政府部門健全立法

從政府的角度來說，有必要完善信用保險相關(guān)立法工作。市場經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)也是法制經(jīng)濟(jì)，市場經(jīng)濟(jì)必須在健全的制度保障下才能平穩(wěn)有效發(fā)展。中小企業(yè)在借助信用保險自高自身的資信水平，獲得低成本外部融資，并提高融資效率的同時，必須有健全完善的外部法律環(huán)境為其保駕護(hù)航。

（六）政府加大財政支持力度

無論從信用保險尚處于發(fā)展的初級階段，經(jīng)驗不足的發(fā)展?fàn)顩r，還是其作為一種經(jīng)濟(jì)政策性保險業(yè)務(wù)來看，都需要政府財政的支持。首先，政府財政向信用保險機(jī)構(gòu)提供補貼資金，可減輕它們的承保壓力，提高承保能力，拓寬承保覆蓋率，增強風(fēng)險抵抗功能；其次，財政支持可從實際上減輕中小企業(yè)的投保費用，使投保企業(yè)獲得實實在在的好處，增強它們的投保積極性；最后，政策和財政支持可以促進(jìn)銀保合作，也可以降低企業(yè)的融資成本，給企業(yè)融資帶來便利。

五、結(jié)語

通過以上分析，我們發(fā)現(xiàn)，國內(nèi)貿(mào)易信用保險要在中小企業(yè)融資中發(fā)揮更大的作用，需要企業(yè)，保險公司，政府等部門的共同努力：企業(yè)建立良好的財務(wù)及信用制度，提高自己的風(fēng)險管理意識；保險公司創(chuàng)新產(chǎn)品，建立專門對中小企業(yè)貸款進(jìn)行定價的部門進(jìn)行服務(wù)；保險經(jīng)紀(jì)公司要做好宣傳及協(xié)調(diào)工作；政府完善立法，創(chuàng)造良好的經(jīng)營環(huán)境，且要幫助建立信用信息數(shù)據(jù)庫，這些缺一不可。

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作者簡介：姜國棟（1989-），男，漢族，山東濰坊人，廣西大學(xué)商學(xué)院2014級保險碩士，研究方向為商業(yè)保險。