袁勝軒

【摘要】我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度和農(nóng)業(yè)保險制度的發(fā)展歷史都較短，目前存在諸多尚未解決的現(xiàn)實性問題。兩種保險都是由政府基金支持與資本市場對接的政策型保險，兩者之間既存在著自身特點，又有著密切聯(lián)系。由此本文提出兩者相融合的新型模式。具體措施為農(nóng)業(yè)保險參照農(nóng)村社會養(yǎng)老保險設(shè)立社會統(tǒng)籌賬戶與個人賬戶；在此基礎(chǔ)上設(shè)立巨災(zāi)保險基金賬戶；兩種保險的各賬戶與巨災(zāi)保險基金賬戶的資金相互融通、流動。這一新型模式將在彌補養(yǎng)老金支付缺口、提升養(yǎng)老保障水平、規(guī)避逆向選擇和道德風(fēng)險問題、提高農(nóng)業(yè)保險覆蓋率、設(shè)立巨災(zāi)保險基金、優(yōu)化財政補貼農(nóng)業(yè)保險運行機(jī)制等方面發(fā)揮重要作用。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)業(yè)保險 農(nóng)村社會養(yǎng)老保險 融合

一、引言

隨著近年來“三農(nóng)問題”的突出和保險業(yè)的高速發(fā)展，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險以及農(nóng)業(yè)保險越來越受到國家的重視，并且其發(fā)展有了長足的進(jìn)步。2014年《中央1號文件》指出要加快農(nóng)村的社會養(yǎng)老服務(wù)體系構(gòu)建，要大力發(fā)展農(nóng)業(yè)保險[1]。2015年《中央1號文件》指出相同方面的要求，指出要落實統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度，并且加大中央和省級財政對主要糧食作物保險的保費補貼力度[2]，黨和國家高度重視農(nóng)業(yè)保障與農(nóng)村養(yǎng)老問題。但目前兩種保險的發(fā)展都面臨著瓶頸問題，這些問題的解決將對其發(fā)展起到重要作用，本文將為讀者敘述兩種保險如何利用自身特點及相互聯(lián)系進(jìn)行融合，以解決現(xiàn)存的發(fā)展問題。

二、兩種保險所面臨的現(xiàn)實性問題

（一）農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的支付缺口大與保障水平低

在未來長時間內(nèi)，養(yǎng)老保險（包括農(nóng)村社會養(yǎng)老保險）的統(tǒng)籌賬戶與個人賬戶的支付存在巨大壓力。例如：Sin測算了2001～2075年未來75年中國社會養(yǎng)老保險統(tǒng)籌賬戶的支付缺口，總?cè)笨谡?001年GDP的95%[3]。馬駿測算了2013～2050年未來38年社會養(yǎng)老保險統(tǒng)籌賬戶的支付缺口，支付缺口現(xiàn)值相當(dāng)于2011年GDP的69%[4]。由于近年來我國居民的壽命延長，所以個人賬戶養(yǎng)老金面臨“長壽風(fēng)險”，也存在一定的支付缺口。

保障水平低一直是農(nóng)村社會養(yǎng)老保險發(fā)展中所要解決的難題。根據(jù)人力資源社會保障部財政部《關(guān)于提高全國城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)的通知》，自2015年1月14日起，全國城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)提高至每人每月70元[5]。經(jīng)有關(guān)部門測算：農(nóng)村60歲以上人口精算后的平均壽命為18年，假定基金運營的年回報率為5%（參照為國債籌資成本和投資收益），每月繳納11元，23元，45元，經(jīng)過30年的積累，可達(dá)到的保障水準(zhǔn)僅為每月50元，100元，200元[6]。無論是提高后最低標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金還是預(yù)計的支付水準(zhǔn)從數(shù)額上都很難滿足農(nóng)民的日常生活。

（二）巨災(zāi)應(yīng)對機(jī)制不完善

目前我國的巨災(zāi)應(yīng)對機(jī)制主要是國家財政救濟(jì)和社會救助，但國家財政救濟(jì)和社會救助畢竟有限。所以農(nóng)業(yè)保險、再保險、巨災(zāi)保險基金也應(yīng)成為主要應(yīng)對工具。但1998年農(nóng)業(yè)保險的保費收入為7.15億元，當(dāng)年農(nóng)業(yè)受多條江河流域洪水災(zāi)害所造成直接損失卻超過了5000億元；2008年在農(nóng)業(yè)方面雨雪冰凍天氣帶來了42.88億元的損失，當(dāng)年農(nóng)業(yè)保險的綜合賠付率接近400%[7]。保費收入薄弱，商業(yè)保險公司的承受能力畢竟有限，并且再保險等發(fā)展還不盡完善，建立巨災(zāi)保險基金有很大的必要性和緊迫性[8]。

（三）農(nóng)業(yè)保險覆蓋率低及存在道德風(fēng)險和逆向選擇

我國農(nóng)業(yè)保險的參與度過低，覆蓋面過窄。直至2011年，在全國種植業(yè)總播種面積中，只有33%進(jìn)行了承保。同年黑龍江省的種植業(yè)承保覆蓋率僅為37.13%，若除去100%的墾區(qū)，僅有22.13%[9]。

逆向選擇和道德風(fēng)險一直是我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展中的問題。其表現(xiàn)在低風(fēng)險單位因投保后所預(yù)期的效用低于不投保的效用，選擇不投保，只有高風(fēng)險單位才愿意投保，保險公司在這時只能提高純費率，這會失去更多的低風(fēng)險單位，也會加劇市場失靈；投保者不按常規(guī)履行保險合同或故意遭險[10]。

（四）財政對于農(nóng)業(yè)保險的補貼資金使用效率低

補貼資金的使用效率有嚴(yán)重?fù)p失。在我國主要的農(nóng)業(yè)保險運行模式中，政府對商業(yè)保險公司進(jìn)行補貼，起到的只是推到作用，主要的經(jīng)營或經(jīng)辦工作由商業(yè)保險公司承擔(dān)。此模式看似充分利用市場進(jìn)行資源配置，放權(quán)讓利給保險公司，會使的政府補貼資金得到更加充分與高效的使用。但隨之商業(yè)保險公司也逐漸出現(xiàn)道德風(fēng)險等問題，因為商業(yè)保險公司的第一要義是盈利，而農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營經(jīng)常遇到虧損的結(jié)果，經(jīng)營越多虧損越大[11]。目前各方面發(fā)展不盡完善，此模式并不是最優(yōu)選擇。

三、兩種保險的自身特性及內(nèi)在聯(lián)系

（一）自身特性

農(nóng)業(yè)保險在投保人投保后，出險率不是100%，既農(nóng)業(yè)保險所保障的是不確定的風(fēng)險。但從縱向和橫向觀察2000～2012年農(nóng)田的成災(zāi)率、受災(zāi)率及成災(zāi)面積占受災(zāi)面積的比率（如圖1、圖2所示），不難發(fā)現(xiàn)三者都維持在一個比較穩(wěn)定的區(qū)間，并且上述三個比率都呈現(xiàn)出穩(wěn)中有降的趨勢（如圖1，圖2所示）。這也意味著農(nóng)業(yè)保險在保證每年有合理、穩(wěn)定的保費收入的情況下，每一年的保費都有穩(wěn)定結(jié)余，并且穩(wěn)中有升（如圖3所示）。

農(nóng)村社會養(yǎng)老保險在正常情況下，投保后一定會出險，因為在不發(fā)生意外的情況下所有的投保人都會變老，都將享受到保障，既農(nóng)村社會養(yǎng)老保險保障的是確定的風(fēng)險。這一特性也決定了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險設(shè)立賬戶積累這一模式，積累的時間越長，積累的數(shù)量越多，到期可得到的保障也將越多。所以如何增加積累數(shù)量成為了重要問題，“羊毛出在羊身上”，高效利用自身資源，用不確定的風(fēng)險保障確定的風(fēng)險可以成為解決此問題的重要突破口。

圖1 2000～2012全國成災(zāi)率和受災(zāi)率及趨勢

資料來源：根據(jù)國家統(tǒng)計局網(wǎng)站整理得到。

圖2 2000～2012全國成災(zāi)面積占受災(zāi)面積比率及趨勢

資料來源：根據(jù)國家統(tǒng)計局網(wǎng)站整理得到。

圖3 2007～2012農(nóng)業(yè)保險保費結(jié)余及趨勢

資料來源：根據(jù)國家統(tǒng)計局網(wǎng)站整理得到。

注：1.受災(zāi)面積：因災(zāi)害使農(nóng)作物產(chǎn)量減產(chǎn)10%～30%的面積；

2.成災(zāi)面積：因災(zāi)害使農(nóng)作物產(chǎn)量減產(chǎn)30%以上的面積；

3.成災(zāi)率=成災(zāi)面積/總播種面積；

4.受災(zāi)率=受災(zāi)面積/總播種面積。

（二）內(nèi)在聯(lián)系

不僅農(nóng)業(yè)保險和農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的保障水平互為影響因素，并且兩者有著一致的保障目的。農(nóng)業(yè)保險是轉(zhuǎn)移農(nóng)業(yè)風(fēng)險的重要工具，對于農(nóng)民來說一年農(nóng)田牧漁收成的好壞在很大程度上決定了農(nóng)民一年的收入，而農(nóng)民的收入又在很大程度上影響著其生活質(zhì)量，同時決定其養(yǎng)老保險的積累數(shù)量；雖然兩者的保險標(biāo)的不相同，但是追本溯源其保障的都是農(nóng)民的生活水平。所以其互為基礎(chǔ)，相互延伸。

農(nóng)業(yè)保險和農(nóng)村社會養(yǎng)老保險在兩方面有著極大的共性，分別為政府的強制性與財政的支持性。社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合為目前農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的運行模式，政府主導(dǎo)著社會統(tǒng)籌，基礎(chǔ)養(yǎng)老金就是由社會統(tǒng)籌賬戶資金（財政資金做基礎(chǔ)）進(jìn)行發(fā)放。外國學(xué)者已經(jīng)證實，從事農(nóng)業(yè)保險一切險或多重險一定要有政府的干預(yù)、補貼或資助[12]。自我國2007年開始在全國范圍內(nèi)開展農(nóng)業(yè)保險模式試點以來，財政對農(nóng)業(yè)保險的支持范圍再次擴(kuò)大，力度再次加深。我國2007年財政支持農(nóng)業(yè)保險規(guī)模是21.5億，2011年這一規(guī)模達(dá)到了136億，較2007年增長了532%，較上年增長了28%；2012年這一規(guī)模更是達(dá)到了196億，較上年增長了38.3%[13]。表1中展現(xiàn)的是2007～2012年政策性農(nóng)業(yè)保險（種植業(yè)為主）保費承擔(dān)情況，能夠明顯看出中央與地方政府的財政補貼逐年增加。

表1 2007～2012全國農(nóng)業(yè)保險補貼情況 單位：億元

資料來源：《2013年中國農(nóng)業(yè)發(fā)展報告》。

現(xiàn)階段我國農(nóng)業(yè)保險和農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的發(fā)展都存在著問題，這些問題的解決是兩種保險發(fā)展和完善的必然要求。而通過其自身特性和內(nèi)在聯(lián)系的分析，不難發(fā)現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險和農(nóng)村社會養(yǎng)老保險相融合不失為解決上述問題的良策。

四、相融合新模式的具體措施

（一）農(nóng)業(yè)保險設(shè)立社會統(tǒng)籌和個人雙賬戶

目前社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合是我國養(yǎng)老保險的運行模式，這一模式的建立極大地促進(jìn)了養(yǎng)老保險的發(fā)展。社會統(tǒng)籌體現(xiàn)特殊強制性，個人賬戶體現(xiàn)個人養(yǎng)老儲蓄的責(zé)任和個人享受養(yǎng)老金積累的權(quán)利[14]。從上文兩種保險的特性和內(nèi)在聯(lián)系的敘述中，不難發(fā)現(xiàn)兩種保險的自身特性決定了其存在極為緊密的內(nèi)在聯(lián)系，而其內(nèi)在聯(lián)系又決定了農(nóng)業(yè)保險可參照農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的模式，設(shè)立社會統(tǒng)籌與個人雙賬戶進(jìn)行運作，政府主導(dǎo)社會統(tǒng)籌賬戶，商業(yè)保險公司主導(dǎo)個人賬戶。同樣在農(nóng)業(yè)保險進(jìn)行賠付時可參照養(yǎng)老金的給付方式，養(yǎng)老金的給付方式為兩條線同時給付，社會統(tǒng)籌賬戶發(fā)放基礎(chǔ)養(yǎng)老金，個人賬戶發(fā)放個人賬戶養(yǎng)老金。當(dāng)農(nóng)業(yè)保險進(jìn)行賠付時，其組成分別為基礎(chǔ)賠付額與個人賬戶賠付額，其社會統(tǒng)籌賬戶與個人賬戶分別按一定比例出資。在此假定賠償費用為p，社會統(tǒng)籌賬戶的賠償費用的權(quán)重為a，個人賬戶的賠償費用的權(quán)重為b，則兩賬戶所出資金分別為ap和bp。

（二）設(shè)立巨災(zāi)保險基金賬戶

歷史上土耳其地震保險基金（TCIP）與加勒比地區(qū)巨災(zāi)保險基金（CCRIF）的實踐都取得了極大的成功，其運作的共同點為政府與保險公司（市場）進(jìn)行合作[15]。本文敘述的模式中農(nóng)業(yè)保險的運作也為政府與保險公司合作運營，上述的成功案例為此模式中巨災(zāi)保險基金設(shè)立的可行性提供了有力的事實依據(jù)。

農(nóng)業(yè)保險建立雙賬戶運行加強了政府對巨災(zāi)保險基金的直接干預(yù)，極大的規(guī)范了政府補貼的?？顚Ｓ?，為巨災(zāi)保險基金賬戶的建立提供了有利條件。在一般情況下，巨災(zāi)保險基金的籌集指的是強行回寄各保險公司的保費，回寄后的保費?？顚Ｓ茫⑦M(jìn)行逐年積累[16]。因牽涉極大的利益關(guān)系，回寄商業(yè)保險公司的保費存在一定難度。在此模式中回寄商業(yè)保險公司的保費只作為籌集巨災(zāi)保險基金工作的一部分，既只有部分巨災(zāi)保險基金來源于商業(yè)保險公司的保費收入，而另一部分資金來源于由政府主導(dǎo)的農(nóng)業(yè)保險社會統(tǒng)籌賬戶（財政資金做基礎(chǔ)）。

（三）各賬戶間資金相互流動

前兩項措施的建立為此環(huán)節(jié)奠定了基礎(chǔ)。在每年農(nóng)業(yè)保險賠償工作結(jié)束后，農(nóng)業(yè)保險社會統(tǒng)籌賬戶中的資金結(jié)余分為三部分進(jìn)行分配，第一部分流入巨災(zāi)保險基金賬戶，第二部分流入農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的社會統(tǒng)籌賬戶，第三部分流入農(nóng)村社會養(yǎng)老保險個人賬戶，為同時起到彌補養(yǎng)老金支付缺口和提高養(yǎng)老保障水平的作用，第二三部分流入資金的比例設(shè)定為1：4（據(jù)國家統(tǒng)計局2010年測算的我國人口平均壽命為74.83歲，而我國個人養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)（按六十歲計）為139個月，其超出年齡與計發(fā)月數(shù)的比值約等于0.25）。由于每位投保人受災(zāi)情況不盡相同，所以流入農(nóng)村社會養(yǎng)老保險賬戶的資金（第二三部分的資金和）占農(nóng)業(yè)保險社會統(tǒng)籌賬戶中結(jié)余資金的比例做個性化處理，其標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置按照賠付率的高低分設(shè)不同檔次。農(nóng)業(yè)保險個人賬戶中資金分為兩部分進(jìn)行分配，第一部分流入巨災(zāi)保險基金賬戶，第二部分商業(yè)保險公司自留。當(dāng)發(fā)生巨災(zāi)時，受災(zāi)地區(qū)的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌賬戶的資金同樣按照不同情況，采用不同標(biāo)準(zhǔn)回流到農(nóng)業(yè)保險的社會統(tǒng)籌賬戶當(dāng)中，以應(yīng)對巨災(zāi)。

圖4 各賬戶間資金運作模式圖

五、融合新模式的預(yù)期成效

（一）有利于彌補養(yǎng)老金支付缺口和提高養(yǎng)老保障水平

養(yǎng)老金統(tǒng)籌支付缺口的計算方法有多種，但總體思路不變。大體算公式為：缺口=待遇支出（總負(fù)債）-繳費收入（總資產(chǎn)）+個人賬戶長壽風(fēng)險支出[17]。養(yǎng)老金個人支付缺口的計算公式如下：

從中可以看出其最核心的決定性因素為個人的壽命長短，只要有人超過了精算的年齡，就會產(chǎn)生支付缺口，其直接決定了■的運算值，并且壽命又具有極大的不可控性[18]，所以養(yǎng)老金支付缺口的彌補很大一部分實際上是個人賬戶長壽風(fēng)險支付缺口的彌補。在此模式中，賠償工作結(jié)束后農(nóng)業(yè)保險社會統(tǒng)籌賬戶的結(jié)余資金有20%流入農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的社會統(tǒng)籌賬戶用以彌補個人賬戶長壽風(fēng)險支出，以達(dá)到彌補養(yǎng)老金支付缺口的目的。并且在賠付工作結(jié)束后流入農(nóng)村社會養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌賬戶的資金呈逐年遞增趨勢（如圖5），此模式的運行會逐漸縮小養(yǎng)老金的支付缺口。

從養(yǎng)老保障水平來說。做如下假定：在賠付時農(nóng)業(yè)保險社會統(tǒng)籌賬戶的出資比例為中央和地方財政總補貼占農(nóng)業(yè)保險保費收入的比例；在賠付工作結(jié)束后流入農(nóng)村社會養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌賬戶與個人賬戶的資金為農(nóng)業(yè)保險社會統(tǒng)籌賬戶結(jié)余資金的50%，流入比為1：4。為使研究具有價值，本文所研究的人群為同時參加農(nóng)業(yè)保險和農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的農(nóng)民。由此表2呈現(xiàn)2007～2011年賬戶間資金運作情況（不考慮使保費變動的其他外部因素）。

2007～2011每年流入農(nóng)村社會養(yǎng)老保險個人戶資金的人均受益額相對于當(dāng)年政府補貼30元檔次的平均占比為40%，相對于60元檔次的平均占比為20%，且每年流入農(nóng)村社會養(yǎng)老保險個人賬戶的資金占政府補貼資金的比例顯示出逐年遞增的趨勢（如圖6所示）。如果養(yǎng)老金按此趨勢進(jìn)行積累，養(yǎng)老保障水平會得到持續(xù)和穩(wěn)步的提高。

表2 2007～2011年各賬戶資金運作情況

資料來源：根據(jù)國家統(tǒng)計局《2013中國農(nóng)業(yè)發(fā)展報告》及上文假設(shè)整理測算得到。

圖5 2007～2011流入農(nóng)村社會養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌賬戶資金及趨勢 單位：億元

圖6 各年份流入農(nóng)村社會養(yǎng)老保險個人賬戶資金所占財政補貼的比例及趨勢

（二）緩解了農(nóng)業(yè)保險中的覆蓋率低和逆向選擇與道德風(fēng)險問題

此模式再度強化和提高了政府的參與度，更加強化了農(nóng)業(yè)保險特殊的強制性與福利性，不僅使其不會再偏向于商業(yè)化，減輕市場失靈的效用，而且可信度有大幅度的提升，因此其覆蓋率會有顯著提升。

農(nóng)業(yè)保險在實踐過程中所存在的逆向選擇與道德風(fēng)險問題有著極為復(fù)雜的成因，其中既包括保險價值難以確定、定損復(fù)雜、報案不及時、政府與保險企業(yè)對于農(nóng)業(yè)保險的管理水平不到位這樣的客觀因素，又有農(nóng)民對于保險的意識存在偏差、農(nóng)民產(chǎn)生不信任情緒等主觀原因[19]。這些導(dǎo)致問題的因素都直接關(guān)乎著農(nóng)民的切身利益，因為農(nóng)民在自身可支配收入不高的情況下看不到投入的預(yù)期回報與政府的有效管制。此模式首先是從源頭上解決此問題，資金在各賬戶之間流動，投保人所投入的資金和享受的補貼會更加直接地體現(xiàn)，預(yù)期收益的范圍及數(shù)額也會更加的明確和提高；其次是從思想意識上增強了農(nóng)民的信任感，不僅是資金始終在模式內(nèi)流動本身會增強這一感覺，政府的高度參與也會在很大程度上強化這一感覺。

（三）緩解在巨災(zāi)時資金供給困難的問題

在這一模式中農(nóng)業(yè)保險分設(shè)社會統(tǒng)籌賬戶和個人賬戶，并且與巨災(zāi)保險基金賬戶和農(nóng)村社會養(yǎng)老保險各賬戶之間在資金上互相融通。這樣一來會更加確切地規(guī)范資金的使用途徑和使用范圍，更有利于明確?？钜欢ㄒ詫Ｓ玫男问匠尸F(xiàn)，并且更加有利于資金的籌集。其具體表現(xiàn)為巨災(zāi)保險基金的建立不僅僅可以依靠強制回寄商業(yè)保險公司的保費，還可以直接有效地依靠政府主導(dǎo)的社會統(tǒng)籌賬戶資金，并且在巨災(zāi)發(fā)生時還可以通過農(nóng)村社會養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌賬戶資金回流獲得應(yīng)急資金。這樣一來不僅僅在很大程度上緩解了回寄商業(yè)保險企業(yè)保費難的問題，更有利于巨災(zāi)保險基金的建設(shè)和專款專用地實施，所以在很大程度上緩解了在巨災(zāi)時財政一次性補貼的巨大壓力。

（四）優(yōu)化有關(guān)財政資金的使用效率和監(jiān)督機(jī)制

這一模式中所建立的農(nóng)業(yè)保險雙賬戶運行方式使得相關(guān)資金在政府和商業(yè)保險公司兩條線中同時運行。不僅可以更加明確各方責(zé)任，強化各項具體政策和措施的執(zhí)行，而且形成了政府與商業(yè)保險公司相互監(jiān)督的局面，補貼資金的使用會更加透明。這樣一來不僅財政資金的使用效率會得到提高，并且此方面的監(jiān)督機(jī)制也會得到完善。會更有利于財政資金對于農(nóng)業(yè)保險補貼的專款專用，從政策目標(biāo)上、收入管理上、支出管理上、工作機(jī)制上都會更加明確，更加清晰，更加高效，更加有利于監(jiān)督，也從總體上規(guī)避了補貼資金規(guī)劃范圍上的籠統(tǒng)，部分專項財政補貼資金并沒有落到實處的問題。

六、結(jié)語

雖然本文提出了將農(nóng)業(yè)保險與農(nóng)村社會養(yǎng)老保險相融合的具體構(gòu)想，對可行性進(jìn)行了論述，也預(yù)期了未來的實施效果，但現(xiàn)實中仍有很多不可預(yù)測的因素以及各方利益的重新分配。此構(gòu)想的實施還需要精算的細(xì)化，政府措施的細(xì)化與有效監(jiān)管，各部門之間加大相互合作與相互溝通的力度。希望本文可以對目前存在的問題的解決有所幫助，使農(nóng)業(yè)保險與農(nóng)村社會養(yǎng)老保險有長足的發(fā)展，使農(nóng)民可以更好地享受發(fā)展的成果！

參考文獻(xiàn)

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[5]人力資源社會保障部財政部.《關(guān)于提高全國城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)的通知》.2015年1月14日.

[6]趙萍.《200億撬動農(nóng)村社?！?《21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道》2005年2月24日.

[7]巴曙松.《對我國農(nóng)業(yè)保險風(fēng)險管理創(chuàng)新問題的幾點看法》.《保險研究》2013年第2期，第11～17頁.

[8]謝世清.《建立我國巨災(zāi)保險基金的思考》.《上海金融》2009年第4期，第27～29、13頁.

[9]黃延信，李偉毅.《加快制度創(chuàng)新 推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險可持續(xù)發(fā)展》.《農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)問題》2013年第2期，第4～9頁.

[10][19]陳曉霞.《淺談農(nóng)業(yè)保險中的逆選擇和道德風(fēng)險問題》.《農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)》2009年第1期，第93～94頁.

[11]施紅.《美國農(nóng)業(yè)保險財政補貼機(jī)制研究回顧——兼對中國政策性農(nóng)業(yè)保險補貼的評析》.《保險研究》，2008年第4期，第91～94頁.

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[14]楊燕綏，王巍，張曼.《社會保險基金安全運營機(jī)制研究——做實個人賬戶的思考》.《中國行政管理》2010年第5期，第61～66頁.

[15]高海霞，王學(xué)冉.《國際巨災(zāi)保險基金運作模式的選擇與比較》.《財經(jīng)科學(xué)》2012年第11期，第30～36頁.

[16]賈莎.《巨災(zāi)風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制的國外借鑒及我國對策》.《文史博覽（理論）》2012年第7期，第45～47頁.

[17]王曉軍，米海杰.《養(yǎng)老金支付缺口：口徑、方法與測算分析》.《數(shù)量經(jīng)濟(jì)技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究》2013年第10期，第49～62、78頁.

[18]王積全.《基本養(yǎng)老保險個人賬戶基金缺口實證研究》.《甘肅社會科學(xué)》2005年第3期，第36～39頁.