朱磊娜

(江蘇聯(lián)合職業(yè)技術(shù)學(xué)院鎮(zhèn)江分院 財經(jīng)藝術(shù)系，江蘇 鎮(zhèn)江 212016)

城市商業(yè)銀行發(fā)展能力分析

朱磊娜

(江蘇聯(lián)合職業(yè)技術(shù)學(xué)院鎮(zhèn)江分院 財經(jīng)藝術(shù)系，江蘇 鎮(zhèn)江 212016)

城市商業(yè)銀行作為我國銀行金融機構(gòu)的重要組成部分，近年來不斷壯大和擴張，其業(yè)務(wù)范圍不斷調(diào)整，經(jīng)營效益季度變化較大，有較強的地方性特點，在發(fā)展過程中機遇和挑戰(zhàn)并存。城市商業(yè)銀行的核心資本充足率、不良貸款率、凈資產(chǎn)收益率以及存貸比是衡量其發(fā)展能力的重要因素，與商業(yè)銀行的規(guī)模顯著相關(guān)；資產(chǎn)質(zhì)量隨著經(jīng)濟局勢的變化有所波動，但近幾年逐漸趨于平穩(wěn)。在當前經(jīng)濟發(fā)展背景下，城市商業(yè)銀行應(yīng)創(chuàng)新經(jīng)營理念、發(fā)展表外業(yè)務(wù)、立足基層，發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融，促進自身的進一步提升與發(fā)展。

銀行業(yè);城市商業(yè)銀行；銀行財務(wù)指標;存貸款;互聯(lián)網(wǎng)金融

我國的城市商業(yè)銀行大多是隨著社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，國家的政策逐漸放開，由城市信用社或者設(shè)在城市的農(nóng)村信用社以及國營的非銀行金融機構(gòu)逐漸發(fā)展而來。在我國的經(jīng)濟發(fā)展過程中，城市商業(yè)銀行不斷壯大和擴張，起到了其他金融機構(gòu)無法企及的重要作用，為我國經(jīng)濟的發(fā)展注入了新的活力。作為銀行業(yè)的重要組成部分，城市商業(yè)銀行既受制于銀行業(yè)發(fā)展的整體環(huán)境，又有自己的靈活特點，可以規(guī)避部分銀行業(yè)的一般風險。

1 現(xiàn)狀

1.1經(jīng)營范圍在不斷變化調(diào)整

隨著城市商業(yè)銀行的不斷積累、擴張或重組以及國家政策的逐漸開放，城市商業(yè)銀行的地域范圍也在不斷調(diào)整。比如上海浦東發(fā)展銀行、廣發(fā)銀行，原來是地方性商業(yè)銀行，后來隨著經(jīng)濟的發(fā)展逐漸擴張，營業(yè)網(wǎng)點遍布全國，成為全國性商業(yè)銀行；又如深圳發(fā)展銀行，開展業(yè)務(wù)的地域范圍原來僅覆蓋廣東周邊，后來改組成為平安銀行后，營業(yè)地域迅速擴展，成為全國性商業(yè)銀行；再如中原銀行，2014年底由開封銀行、濮陽銀行、駐馬店銀行等13家河南省地方城市商業(yè)銀行合并而成，原13家銀行被轉(zhuǎn)制成中原銀行的分支機構(gòu)。

1.2有較強的地方性特點

城市商業(yè)銀行受地方相關(guān)部門管理，往往更傾向于投入大量精力促進本地區(qū)發(fā)展，在本地發(fā)展迅速，而在對外擴張的過程中，容易受到各地的抵制。其發(fā)展戰(zhàn)略的制定，往往與當?shù)卣恼哂嘘P(guān)。與當?shù)夭痪邆洫毩⒎ㄈ速Y格的全國性商業(yè)銀行分支機構(gòu)不同的是，地區(qū)商業(yè)銀行屬于一級法人，具有獨立法人資格，經(jīng)營靈活，決策程序較為簡便，利用地區(qū)化優(yōu)勢，可以迅速融入當?shù)厥袌?。另外，城市商業(yè)銀行多是由集體所有制性質(zhì)的城市信用社改制或由設(shè)立在城市的農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)型而來，基礎(chǔ)較為薄弱，經(jīng)營規(guī)模較小，經(jīng)營范圍較窄，存貸款差較小，相對風險較大[1]。

1.3機遇和挑戰(zhàn)并存

在社會主義市場經(jīng)濟不斷發(fā)展的過程中，一方面，中國經(jīng)濟實力的加強和對外開放的深入為城市商業(yè)銀行帶來了較大機遇；另一方面，城市商業(yè)銀行也存在諸多的發(fā)展瓶頸，面臨著嚴峻的挑戰(zhàn)。2007年，《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》公布，村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展空間更加廣闊，在農(nóng)村同農(nóng)村信用社爭奪小額信貸業(yè)務(wù)，在城市也對城市商業(yè)銀行的發(fā)展構(gòu)成了競爭。2014年，5家民營銀行相繼獲批籌建，其相似的業(yè)務(wù)范圍、更靈活的運行體制和純非公有制資本性質(zhì)對城市商業(yè)銀行的發(fā)展帶來了更大的挑戰(zhàn)。2015年5月1日起，作為市場經(jīng)濟條件下保護存款人利益重要措施的《存款保險條例》開始實施，銀行的存款由政府兜底承擔風險的局面將不復(fù)存在，城市商業(yè)銀行的企業(yè)法人性質(zhì)將更加凸顯，對城市商業(yè)銀行的風險管理、內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)經(jīng)營提出了更高的要求。

2 影響因素

2.1影響營運能力的因素

2.1.1 營運能力影響因素模型的建立

營運能力是考察企業(yè)發(fā)展情況的重要內(nèi)容，主要體現(xiàn)在資本的效益與利用效率上。城市商業(yè)銀行資本的效益與利用效率主要靠資金的占用情況和流動性來體現(xiàn)。吸收存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算是銀行類金融機構(gòu)的三大核心職能。銀行的發(fā)展情況是靠規(guī)模衡量的，把握銀行的發(fā)展營運能力，便離不開從銀行的核心職能出發(fā)，對標志性數(shù)據(jù)的分析[2]。我們選擇了如下變量(如表1所示)，對影響城市商業(yè)銀行發(fā)展的因素進行分析：

表1 變量定義及說明

通過研究城市商業(yè)銀行的核心資本充足率，我們可以分析其發(fā)展運營過程中的風險；通過分析城市商業(yè)銀行的不良貸款率，我們可以推算其資本成本；通過分析城市商業(yè)銀行的存貸比，我們可以得出其資金的流動性；商業(yè)銀行的凈資產(chǎn)收益率是核算其效益的重要指標。因此，我們得出了城市商業(yè)銀行發(fā)展規(guī)模影響因素模型(1)，即

SIZE=α+β1ratea+β2nplra+β3ROE+β4lode+ε。

(1)

其中，α是常數(shù)，β1至β4是自變量的系數(shù)，ε是與自變量、因變量都無關(guān)的隨機誤差。

2.1.2 營運能力影響因素實證分析

根據(jù)上文建立的模型(1)，通過國泰安數(shù)據(jù)庫整理查詢了中國境內(nèi)141家城市商業(yè)銀行2012年1月1日至2014年12月31日的財務(wù)信息，剔除數(shù)據(jù)樣本中一項或幾項缺失的數(shù)據(jù)組后，得出140家城市商業(yè)銀行的240組銀行財務(wù)指標數(shù)據(jù)樣本，運用SPSS統(tǒng)計軟件對數(shù)據(jù)樣本進行分析，結(jié)果如表2，表3所示。

表2 Anova

表3 回歸分析結(jié)果

從表2可以看出，模型1的Sig值小于0.05，模型有效。從表3可以看出，核心資本充足率、不良貸款率、存貸比、凈資產(chǎn)收益率和常數(shù)項的Sig值都小于0.05，均與銀行發(fā)展規(guī)模有顯著的相關(guān)性。

城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模與其凈資產(chǎn)收益率密切相關(guān)，這是因為銀行的發(fā)展壯大必須依靠自身盈利能力與發(fā)展能力的提升。只有提高營業(yè)利潤，才有足夠的資金去開拓市場，防范風險，優(yōu)化品牌。存貸比和不良貸款率也是銀行主營業(yè)務(wù)的兩大核心指標，銀行范圍最主要的利潤來源就是吸收存款與發(fā)放貸款，因此銀行都在努力擴大存貸款總額，適當增加存貸比，同時強化風險控制，減小不良貸款率。

核心資本充足率是衡量銀行業(yè)發(fā)展的重要指標，核心資本充足率對城市商業(yè)銀行資本規(guī)模的擴大也有著重要的影響。由于貸款業(yè)務(wù)不規(guī)范、制度安排不完善、內(nèi)控體制不健全等原因，與大型商業(yè)銀行相比，我國城市商業(yè)銀行核心資本充足率還處在弱勢地位，這是城市商業(yè)銀行在發(fā)展過程中的一大硬傷。

2.2資產(chǎn)質(zhì)量

資產(chǎn)質(zhì)量的好壞是影響城市商業(yè)銀行持續(xù)發(fā)展的又一重要因素。貸款是商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，因而可以用不良貸款率來衡量城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，并用以分析其對商業(yè)銀行持續(xù)發(fā)展能力的影響[3]。通過查閱我國城市商業(yè)銀行自2005年3月31日至2014年12月31日的不良貸款季度數(shù)據(jù)，篩選其中的不良貸款余額與不良貸款率，得到城市商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率情況(如圖1所示)。

圖1 城市商業(yè)銀行不良貸款余額和不良貸款率

由圖1可以看出，我國城市商業(yè)銀行的不良貸款余額呈現(xiàn)了由高到低再到高的過程，在2005年3月接近1 100億元的高點，在2008年6月前后，不良貸款余額趨于平穩(wěn)，在500億元上線浮動，在2011年9月前后降至近300億元的低點，而后又逐漸升高至850億元左右。城市商業(yè)銀行的不良貸款率是一個逐漸下降并趨于平穩(wěn)的過程。出現(xiàn)這種局面的主要原因是，2005年前后正值我國國有商業(yè)銀行股份制改革時期，而在此之前，國家對地方城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社政策控制較為嚴格，銀行的存款和債務(wù)都由國家兜底。由于歷史原因，很多銀行有大量的根本無法收回的不良貸款，且狀況較為混亂。在此之后，國家完成了對國有商業(yè)銀行的股份制改革，完善了商業(yè)銀行相關(guān)的法律法規(guī)，放寬了地方城市商業(yè)銀行的政策，各銀行也清理了混亂的不良貸款。在2008年中期前后，我國城市商業(yè)銀行的不良貸款余額并未減少是因為2008年的金融危機波及中國，使中國經(jīng)濟整體受到影響。而在2012年以后，中國經(jīng)濟整體回暖，從金融危機的陰影中走出來，盡管由于經(jīng)濟總量的增加，不良貸款余額不斷增加，但是不良貸款率并未大幅增加，仍然穩(wěn)定保持在1%左右。

2.3其他影響因素

除了營運能力以及資產(chǎn)質(zhì)量以外，盈利能力和創(chuàng)新能力也是衡量城市商業(yè)銀行發(fā)展前景的重要因素。盈利能力決定了城市商業(yè)銀行控制營運成本和費用的能力，也是合理運用資金、實現(xiàn)利潤的一種方式與途徑。凈資產(chǎn)收益率是衡量城市商業(yè)銀行盈利能力的重要指標，在前文查找整理得出的140家城市商業(yè)銀行的240組銀行財務(wù)指標數(shù)據(jù)樣本中，凈資產(chǎn)收益率均值為32.44%，凈資產(chǎn)收益率中位數(shù)為17.78%。平均值比中位數(shù)高出近15%，表明我國城市商業(yè)銀行的盈利能力呈現(xiàn)不均衡發(fā)展的趨勢：少數(shù)城市商業(yè)銀行盈利能力較強，規(guī)模較大，帶動了整個城市商業(yè)銀行業(yè)盈利能力的發(fā)展；而大部分城商行的盈利能力還較弱，凈資產(chǎn)收益率偏低，還有很大的提升潛力。

近年來，隨著我國經(jīng)濟形勢的變化、國家政策的調(diào)整以及科學(xué)技術(shù)的進步，城市商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了新的變化，創(chuàng)新能力對城商行的發(fā)展逐漸產(chǎn)生了重要影響，原來僵化的運營方式和機械的模仿同行業(yè)經(jīng)營的方式已經(jīng)不適應(yīng)當前復(fù)雜多變的經(jīng)濟形勢和日新月異的科技發(fā)展。城商行必須強化創(chuàng)新能力，建立創(chuàng)新意識，充分認識到創(chuàng)新能力對銀行發(fā)展的重要性。

3 對策

3.1創(chuàng)新經(jīng)營理念

城市商業(yè)銀行的區(qū)域性特征比較明顯，面對其他競爭者，其品牌效應(yīng)較弱，在本地區(qū)吸收存款、發(fā)放貸款的資源和空間都較小，在傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)拓展過程中并無太大優(yōu)勢。在實現(xiàn)本地區(qū)網(wǎng)點覆蓋之后，城市商業(yè)銀行的地域優(yōu)勢不再，很難再次實現(xiàn)迅速擴張。注重內(nèi)涵和效益的增長，通過促進當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展而提升自身經(jīng)營效益的良性循環(huán)方式將成為未來發(fā)展的主旋律。城市商業(yè)銀行應(yīng)創(chuàng)新經(jīng)營理念，同其他地區(qū)城商行加強合作，實現(xiàn)優(yōu)勢互補，促進共同發(fā)展；結(jié)合地區(qū)特色和自身發(fā)展環(huán)境調(diào)整經(jīng)營理念和發(fā)展模式；注重發(fā)揮比較優(yōu)勢，通過發(fā)展理財產(chǎn)品、周邊經(jīng)營、代理業(yè)務(wù)等形成新的市場競爭力和新的利潤增長點；擺脫僅注重規(guī)模擴張的舊思路，保持適度增長。

3.2大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)

城市商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)往往不合理、資本充足率較低，影響成本收入比例，以上短板成為其發(fā)展的硬傷[2]；且其非利息收入占比低于大型商業(yè)銀行，在基礎(chǔ)業(yè)務(wù)上的競爭力較弱，這是由于城市商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)較為單一，基礎(chǔ)比較薄弱，表外業(yè)務(wù)的規(guī)模和種類不足，收入持續(xù)增長乏力造成的[4]。有些因歷史原因而導(dǎo)致的發(fā)展弱勢，只有靠優(yōu)化經(jīng)營、開拓業(yè)務(wù)等來彌補，因此城市商業(yè)銀行要減少資本消耗，大力發(fā)展貸款承諾、擔保、期貨、期權(quán)、投資銀行業(yè)務(wù)等表外業(yè)務(wù)，調(diào)整盈利來源和收入結(jié)構(gòu)，促進自身業(yè)務(wù)多元化發(fā)展。

3.3面向基層市民和中小企業(yè)

城市商業(yè)銀行設(shè)立的目的就是立足本地，服務(wù)基層市民和小微企業(yè)。城市商業(yè)銀行的存貸款總額差較小，存貸比較低，這從側(cè)面反映出其流動性相對較高，使其盈利能力受到不利影響。一方面，雖然基層市民和中小企業(yè)的存貸款量較小，但這一群體往往被競爭對手所忽視，回避了與強勢競爭對手的正面交鋒，能夠創(chuàng)造新的利潤點，是城市商業(yè)銀行發(fā)展客戶的過程中爭取的重點；另一方面，基層市民和中小企業(yè)的結(jié)算次數(shù)較多，貸款利息較高，這些都是城市商業(yè)銀行新的利潤增長點。

3.4開拓互聯(lián)網(wǎng)金融新渠道

近年來，互聯(lián)網(wǎng)金融的概念風起云涌，基于大數(shù)據(jù)和云計算的互聯(lián)網(wǎng)運營管理方式逐漸流行起來。在前不久獲準籌建的深圳前海微眾銀行和浙江網(wǎng)商銀行都宣稱以互聯(lián)網(wǎng)為主要手段和工具，全網(wǎng)絡(luò)化運營，提供具有網(wǎng)絡(luò)特色、適合網(wǎng)絡(luò)操作、結(jié)構(gòu)相對簡單的金融服務(wù)和產(chǎn)品。作為他們的同行業(yè)競爭對手，城市商業(yè)銀行可以借鑒他們的模式，通過發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融來改善銀行零售業(yè)務(wù)網(wǎng)點分散、成本高、成交手續(xù)繁瑣的缺點，使零售業(yè)務(wù)的風險更加分散，降低經(jīng)營成本，擴大零售規(guī)模。同時，發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融還可以在一定程度上避免城市商業(yè)銀行的地域局限，實現(xiàn)跨區(qū)域發(fā)展。

4 結(jié)束語

在改革開放的浪潮中，我國的城市商業(yè)銀行從無到有、從小到大，在曲折中不斷發(fā)展。我們在分析中還發(fā)現(xiàn)，各地城市商業(yè)銀行已經(jīng)意識到了規(guī)?；?yīng)的優(yōu)勢，意識到不進行戰(zhàn)略聯(lián)合就無法同大型商業(yè)銀行進行競爭，開始進行戰(zhàn)略聯(lián)合重組。黨的十八大為我國金融業(yè)的發(fā)展提供了良好的環(huán)境和契機，城市商業(yè)銀行應(yīng)抓住這一有利時機，把握自身優(yōu)勢，走差異化、規(guī)模化、特色化路線，提升品牌影響力；同時強化關(guān)鍵指標的控制，推動創(chuàng)新經(jīng)營，擴大綜合規(guī)模。

[1] 阮素梅,甄欣.我國城市商業(yè)銀行創(chuàng)新效率測度與評價研究[J].江淮論壇,2015(2):39-45.

[2] 劉淼.商業(yè)銀行盈利能力影響因素實證分析[J].企業(yè)改革與管理,2015(6):105.

[3] 林莎,孟嬌,楊揚.商業(yè)銀行經(jīng)營績效影響因素實證研究：以我國16家上市銀行為例[J].商場現(xiàn)代化,2015(1):217.

[4] 佘松濤.城市商業(yè)銀行小微戰(zhàn)略研究[J].金融經(jīng)濟,2015(2):72-74.

〔責任編輯：胡 菲〕

Analysisofthedevelopmentandoperationabilityofcitycommercialbanks

ZHU Lei-na

(Finance and Art Department,Zhenjiang Vocational Technical College,Zhenjiang 212016,China)

As an important part of China’s banking and financial institutions,city commercial banks are growing and expanding in recent years with continuous adjustment of the business scope,great quarterly change in operating performances and strong local characteristics. Opportunities and challenges coexist in the development process. Core capital adequacy ratio,non-performing loan rate,the rate of return on net assets and deposits and stable ratio in the city commercial banks are important factors to measure the ability of the development,significantly related with the commercial banks’ size. The asset quality varies with the change of economic situation,but tends to be steady in recent years. Under the current economic development background,the city commercial banks should innovate business ideas,develop the outside business,base on the basic level,develop internet banking to promote their further growth.

banking industry; city commercial banks; bank financial indicators; deposit and loan; internet banking

2015-04-10

朱磊娜(1981—)，女，江蘇鎮(zhèn)江人，講師，碩士，主要從事會計學(xué)研究。

F832.233

：C

：1008-8148(2015)03-0045-04