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【摘要】銀行資產(chǎn)保全是銀行依據(jù)法律法規(guī)，減少貸款損失，維護(hù)銀行合法利益的一種行為，是銀行管理工作中十分重要的組成部分。目前由于信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降，導(dǎo)致銀行發(fā)展受阻，如何進(jìn)行有效的資產(chǎn)保全成為當(dāng)前銀行急需解決的問(wèn)題。本文就對(duì)農(nóng)發(fā)行資產(chǎn)保全中的難點(diǎn)及策略分析。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)業(yè)政策性銀行 資產(chǎn)保全 難點(diǎn) 策略

農(nóng)發(fā)行作為農(nóng)業(yè)政策性銀行的誕生、發(fā)展都伴隨著金融風(fēng)險(xiǎn)的防范工作的開(kāi)展，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)政策性銀行的資產(chǎn)保全工作是當(dāng)前也是今后時(shí)間工作的重點(diǎn)，做好銀行資產(chǎn)保全工作對(duì)于保障信貸安全，促進(jìn)我行健康發(fā)展具有積極地意義。

一、資產(chǎn)保全的概述

資產(chǎn)保全是防止資產(chǎn)流失，保證資產(chǎn)完整性的方法和措施，有查封和凍結(jié)等形式。資產(chǎn)保全是利用一系列合法、規(guī)范的手段對(duì)企業(yè)或個(gè)人的資產(chǎn)進(jìn)行保值或增值，主要有固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)以及無(wú)形資產(chǎn)等。資產(chǎn)保全是銀行業(yè)務(wù)中一項(xiàng)十分重要的管理工作，對(duì)于降低銀行的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益具有積極地意義。

資產(chǎn)保全是對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行處置、回收，通過(guò)集中經(jīng)營(yíng)、上下延伸、委外催收等方式來(lái)進(jìn)行。不良貸款采取集中經(jīng)營(yíng)的方式，根據(jù)金額、影響以及處理的難易進(jìn)行區(qū)別對(duì)待。對(duì)于重大不良貸款，由資產(chǎn)保全部門與經(jīng)濟(jì)機(jī)構(gòu)的相關(guān)管理人員組成收貸團(tuán)隊(duì)，進(jìn)行集中式的經(jīng)營(yíng)處理。對(duì)于資產(chǎn)保全部門直接負(fù)責(zé)項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理以及方案制定、審批等為直接經(jīng)營(yíng)方式。集中經(jīng)營(yíng)方式是根據(jù)項(xiàng)目的不同性質(zhì)，突出重點(diǎn)，把主要的力量投入到重大的不良項(xiàng)目中，例如貸款回收比較難、而且資金數(shù)額大的[1]。

二、資產(chǎn)保全的難點(diǎn)

（一）資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制不健全

基層農(nóng)發(fā)行在明確貸款對(duì)象的數(shù)量以及貸款投向時(shí)，要根據(jù)貸款的相關(guān)檢查制度進(jìn)行，然而在實(shí)際的操作過(guò)程中，沒(méi)有深度對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行分析和研究，而且對(duì)市場(chǎng)發(fā)展變化形式不明確，在決策階段就導(dǎo)致失誤的出現(xiàn)。而且貸款管理的權(quán)利、責(zé)任和利益相脫節(jié)，在貸款前、中、后都沒(méi)有對(duì)企業(yè)進(jìn)行細(xì)致的評(píng)估，對(duì)貸款缺乏有效的審批和檢測(cè)，監(jiān)管工作形式化。此外，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，金融行業(yè)也迅速崛起，但是我行在管理方面缺乏必要風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，不能及時(shí)獲取有效信息，導(dǎo)致銀行對(duì)信息的把握和控制不到位，因而對(duì)貸款的投向等出現(xiàn)失誤。

（二）資產(chǎn)保全中存在利益沖突

目前，農(nóng)發(fā)行在資產(chǎn)保全中所面臨的問(wèn)題是復(fù)雜、多樣的，當(dāng)政府與銀行在資產(chǎn)保全中出現(xiàn)矛盾時(shí)，利益受損的一方通常是銀行，政府首先要維護(hù)的地方的利益，結(jié)果導(dǎo)致逃債之風(fēng)盛行。而且為了地方社會(huì)的安定、和諧，企業(yè)人員安置問(wèn)題也得到了政府的支持和關(guān)心，在政府的干預(yù)和影響下，銀行與企業(yè)就無(wú)法嚴(yán)格按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的規(guī)律來(lái)處理彼此之間的關(guān)系。而且政策性銀行本身就承擔(dān)著政府調(diào)節(jié)的功能，因此，很多企業(yè)就把政策性銀行的資金據(jù)為己有，留作自己的企業(yè)發(fā)展之用，地方的企業(yè)的改革與發(fā)展完全由政策性銀行掏腰包[2]。

（三）資產(chǎn)保全的抵貸手段不完善

隨著貸款風(fēng)險(xiǎn)的逐漸加大，很多銀行使用以物抵貸的方式，來(lái)降低銀行的資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，而且抵貸形式的逐步發(fā)展，利用物資來(lái)抵押貸款，銀行利用物資的轉(zhuǎn)讓、變賣多獲得的錢財(cái)來(lái)收回貸款的本金和利息。但是由于我國(guó)的抵押品市場(chǎng)還不是很健全，對(duì)抵押物品的處理也不到位，缺乏完善的管理機(jī)制，而且由于政府等相關(guān)部門的干預(yù)，對(duì)物資的評(píng)估容易出現(xiàn)誤差，導(dǎo)致銀行變現(xiàn)過(guò)程中利益受損。此外，銀行資產(chǎn)保全進(jìn)一步推進(jìn)，物資的種類、數(shù)量以及分布范圍也逐漸擴(kuò)大，如何加強(qiáng)物資管理成為銀行面臨解決的問(wèn)題。

（四）監(jiān)管力度不足

在目前的管理工作中，金融機(jī)構(gòu)在監(jiān)管和控制上還存在一定的漏洞，不時(shí)會(huì)有一些經(jīng)營(yíng)難、信用差的企業(yè)逃避了銀行金融的監(jiān)管，這些企業(yè)過(guò)多的挪用銀行資產(chǎn)，使銀行的回收貸款和利息時(shí)遇到阻礙。而且同域金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，很多其他銀行為了自己利益和發(fā)展，縱容這種違法行為的發(fā)生，結(jié)果導(dǎo)致銀行彼此之間惡性競(jìng)爭(zhēng)，給企業(yè)躲避銀行追款、騙取銀行信用和資金提供了可乘之機(jī)。

三、資產(chǎn)保全的策略

（一）明確資產(chǎn)保全的重要性

防范和化解風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)金融工作中十分重要的任務(wù)，也是金融機(jī)構(gòu)所面臨的重要問(wèn)題，作為農(nóng)業(yè)政策性銀行，要按照國(guó)家賦予的政策職能以及銀行的發(fā)展規(guī)律和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。認(rèn)識(shí)到銀行信貸資產(chǎn)所面臨的復(fù)雜情況和潛在風(fēng)險(xiǎn)，要明確加強(qiáng)資產(chǎn)保全工作，化解信貸分險(xiǎn)對(duì)于保障國(guó)家信貸資金安全具有的重要的意義。做好貸后收貸、收息工作，防止資金流失，加強(qiáng)信貸資產(chǎn)保全工作。

（二）強(qiáng)化信貸資產(chǎn)保全的基礎(chǔ)性工作

應(yīng)對(duì)企業(yè)的相關(guān)信息和資料掌握全面，開(kāi)展調(diào)查和研究，明確企業(yè)資金和實(shí)力，掌握最新、最全面的資料，從而做出科學(xué)、正確的決策，以便資產(chǎn)保全工作的順利進(jìn)行。此外，還要對(duì)資產(chǎn)分析以及統(tǒng)計(jì)的報(bào)表進(jìn)行有效管理，銀行的各項(xiàng)數(shù)據(jù)和資料是銀行分析、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，也是銀行分析問(wèn)題、做出決策，促進(jìn)工作有效開(kāi)展的前提和基礎(chǔ)，因此必須以實(shí)事求是的態(tài)度對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析，不弄虛作假。嚴(yán)格按照相關(guān)的法律法規(guī)辦事，完善和落實(shí)貸款管理的相關(guān)責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)、審批制度，保證操作規(guī)范、監(jiān)管到位。要以法律制度來(lái)維護(hù)自己的合法權(quán)益，對(duì)出現(xiàn)逃債、躲避催債、騙取銀行信用挪用銀行資金的企業(yè)，要適時(shí)提出訴訟，依法保護(hù)自己的權(quán)益，保全資產(chǎn)。

（三）健全風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制

銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)一直是銀行所面臨和急需解決的問(wèn)題，必須要健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，為自身的資金和經(jīng)營(yíng)安全提供保障。除了抵押擔(dān)保外，對(duì)于一些信用低、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)高的企業(yè)，應(yīng)在原有投保的基礎(chǔ)上，可再進(jìn)行第二次投保，從而使銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)降到最低，在一定程度上確保了銀行的經(jīng)營(yíng)利益。

（四）加強(qiáng)地方政府的作用

地方政府對(duì)擔(dān)保沒(méi)有落實(shí)的貸款進(jìn)行及時(shí)的補(bǔ)救，增加合法的抵質(zhì)押品，提高資產(chǎn)的擔(dān)保比例。根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的整體趨勢(shì)，及時(shí)對(duì)抵押物進(jìn)行保全。地方政府要對(duì)項(xiàng)目貸款企業(yè)進(jìn)行全面的分析和了解，明確其可行性。地方政府平臺(tái)企業(yè)的財(cái)務(wù)必須透明化，了解每一筆資金的來(lái)源以及去向，從而更好地防范風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。地方政府要提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，督促地方項(xiàng)目貸款企業(yè)進(jìn)行信息的披露，及時(shí)、公開(kāi)資金額度、來(lái)源、期限以及用途，以便更好地的防范風(fēng)險(xiǎn)。

另外，可由當(dāng)?shù)氐胤秸疇款^，人民銀行、金融辦及相關(guān)貸款銀行建立信貸管理互聯(lián)機(jī)制，對(duì)企業(yè)貸款、融資、授信額度等行為進(jìn)行銀行間信息互通，讓貸款銀行更好地掌握企業(yè)是否存在銀行間的以貸還貸、以貸還息等現(xiàn)象，并以此分析、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，適時(shí)調(diào)整信用等級(jí)、授信額度。

（五）不良資產(chǎn)的處置

集中經(jīng)營(yíng)方式是根據(jù)項(xiàng)目的性質(zhì)，突出重點(diǎn)，把力量主要集中到重大的不良項(xiàng)目中，例如貸款回收比較難、而且資金數(shù)額大的，要采取集中經(jīng)營(yíng)的方式，對(duì)于重大不良貸款，由資產(chǎn)保全部門與經(jīng)濟(jì)機(jī)構(gòu)的相關(guān)管理人員組成收貸團(tuán)隊(duì)，進(jìn)行集中式的經(jīng)營(yíng)處理。

另外，不良資產(chǎn)的處置還有四種方法，集中催收、訴訟、委外和集中核銷。在實(shí)際工作中，貸款處置還可采用集中委外方法，選取有資質(zhì)的資產(chǎn)管理公司，并與之簽訂委托代理協(xié)議，根據(jù)協(xié)議中的費(fèi)率以及催收時(shí)間進(jìn)行處置，確保工作的順利開(kāi)展，這種方式適合資金數(shù)量少、筆數(shù)多、分布分散的不良貸款，能夠使處理工作更加規(guī)范、科學(xué)、專業(yè)。

（六）完善激勵(lì)、約束機(jī)制

銀行的資產(chǎn)保全工作不是由一個(gè)人或幾個(gè)人就能夠完成的，因此，應(yīng)加強(qiáng)銀行內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制的建立，優(yōu)化人力資源的配置，此外，建立銀行內(nèi)部的檢查和處罰制度，對(duì)于違反銀行規(guī)章制度，由于工作失誤造成銀行損失的要嚴(yán)格處理，做到執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究，從根本上保證資產(chǎn)保全工作能夠順利、有序地開(kāi)展。

提高銀行工作人員的素質(zhì)和能力，能夠明確資產(chǎn)保全的政策及方法，從而更好的投入到工作中。銀行資產(chǎn)保全工作能夠順利開(kāi)展在很大程度上取決于銀行工作人員的素質(zhì)和能力，因此要將素質(zhì)能力高、責(zé)任心強(qiáng)、接受學(xué)習(xí)能力快的員工分配到資產(chǎn)保全的崗位上，并使他們能夠明確資產(chǎn)保全的政策及方法，認(rèn)識(shí)到資產(chǎn)保全對(duì)銀行的影響，從而更好的投入到工作中。

四、結(jié)束語(yǔ)

銀行的資產(chǎn)保全工作對(duì)于銀行的健康發(fā)展具有十分重要的影響，因此，應(yīng)積極采取措施，加強(qiáng)工作人員以及相關(guān)制度、機(jī)制的建立，從而更好的促進(jìn)資產(chǎn)保全工作的開(kāi)展。

參考文獻(xiàn)

[1]陸惠娟.商業(yè)銀行資產(chǎn)保全管理模式及發(fā)展趨勢(shì)[J].金融實(shí)務(wù)研究.2014.12（5）：111-112.

[2]田永強(qiáng)，任學(xué)良.農(nóng)發(fā)行準(zhǔn)政策性貸款管理研究——以河南省分行為例[J].農(nóng)業(yè)發(fā)展與金融.2010.12（6）：89-90.