楊軼雯

摘 要：國際貿(mào)易是不同國家和地區(qū)之間商品和勞務(wù)的交換活動(dòng)，貿(mào)易術(shù)語則是國際貿(mào)易發(fā)展到一定歷史階段的產(chǎn)物。貿(mào)易術(shù)語是簽訂合同的基礎(chǔ)，是可以明確國際貨物買賣的交貨條件和價(jià)格構(gòu)成的專門用語。FOB、CFR、CIF是當(dāng)今貿(mào)易實(shí)務(wù)中運(yùn)用最廣泛的三種主要貿(mào)易術(shù)語，所以，引入案例剖析《2010通則》項(xiàng)下三種術(shù)語的異同，并在此基礎(chǔ)上提出具體的術(shù)語選用策略。

關(guān)鍵詞：《2010通則》;貿(mào)易術(shù)語;象征性交貨

貿(mào)易術(shù)語是在長期的貿(mào)易實(shí)踐中產(chǎn)生和發(fā)展起來的?！?010通則》把11種貿(mào)易術(shù)語分成兩大類，并對(duì)它們進(jìn)行了詳細(xì)的解釋。FOB、CFR、CIF是適合于水運(yùn)的三種主要的裝運(yùn)港交貨貿(mào)易術(shù)語。采用何種貿(mào)易術(shù)語成交，就意味著買賣雙方需承擔(dān)不同的責(zé)任、義務(wù)和費(fèi)用。這既關(guān)系到雙方的利益所在，也關(guān)系到合同能否順利履行。因此，在洽談交易時(shí)，雙方應(yīng)綜合考慮各種因素，恰當(dāng)?shù)剡x擇相應(yīng)的貿(mào)易術(shù)語。

一、貿(mào)易術(shù)語的概述

（一）貿(mào)易術(shù)語的內(nèi)涵及作用

貿(mào)易術(shù)語（Trade Terms）又稱價(jià)格術(shù)語，可以用三個(gè)簡單的英文字母加上指定的地點(diǎn)來表示，它的確定意味著買賣雙方在交貨與接貨過程中有關(guān)責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)與費(fèi)用的劃分，用來確定雙方的權(quán)利與義務(wù)。如根據(jù)《2010通則》，F(xiàn)OB天津表示，賣方在合同規(guī)定的裝運(yùn)期在天津港將貨物裝到買方指定的船上，并承擔(dān)貨物裝到天津港為止的一切費(fèi)用和貨物損壞或滅失的風(fēng)險(xiǎn)。

貿(mào)易術(shù)語不是決定合同性質(zhì)的唯一因素，但它是合同簽訂的基礎(chǔ)。貿(mào)易術(shù)語的確定，可以簡化買賣雙方合同磋商過程中的交易內(nèi)容，從而減少磋商費(fèi)用，以及縮短洽談的時(shí)間，并有利于解決合同在履行過程中所發(fā)生的爭端[1]。

（二）有關(guān)貿(mào)易術(shù)語的慣例與規(guī)則

為了形成對(duì)各種貿(mào)易術(shù)語的統(tǒng)一解釋，一些國際機(jī)構(gòu)和國際組織經(jīng)過長期的努力，分別制定了相應(yīng)的有關(guān)貿(mào)易術(shù)語的慣例與規(guī)則。

《1932年的華沙-牛津規(guī)則》是國際法協(xié)會(huì)在1928年華沙會(huì)議上制定，并在1932年的牛津會(huì)議上進(jìn)行修訂的是專門解釋CIF合同的?！?941年的美國對(duì)外貿(mào)易修訂本》是由美國九個(gè)商業(yè)團(tuán)體共同制定的，1941年制定，1991年被再次修訂，一共解釋了六種貿(mào)易術(shù)語EXW、FOB、FAS、CFR、CIF、DEQ;《2010年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》簡稱為《2010通則》，于2010年10月在國際商會(huì)巴黎年會(huì)上通過，2011年1月1日起生效，是國際上所普遍接受和認(rèn)可的關(guān)于貿(mào)易術(shù)語的慣例與規(guī)則，影響力也相對(duì)較大。

二、《2010通則》下FOB、CFR、CIF三種貿(mào)易術(shù)語的比較

（一）FOB、CFR、CIF三種貿(mào)易術(shù)語的相同點(diǎn)

1.適用的運(yùn)輸方式相同

海洋運(yùn)輸在所有運(yùn)輸方式中占主導(dǎo)地位，而FOB、CFR、CIF三種貿(mào)易術(shù)語都適合于海運(yùn)，因此，這三種貿(mào)易術(shù)語采用比較普遍，是國際貿(mào)易中常用且主要的三種貿(mào)易術(shù)語。

2.交貨地點(diǎn)相同

FOB、CFR、CIF三種貿(mào)易術(shù)語的交貨地點(diǎn)都是在裝運(yùn)港船上。FOB后加指定裝運(yùn)港，CFR和CIF后加目的港，但《2010通則》規(guī)定，三種貿(mào)易術(shù)語的交貨地點(diǎn)都在裝運(yùn)港船上，如CIF London，London雖是進(jìn)口國目的港，但并不意味著賣方在進(jìn)口國目的港才完成交貨任務(wù)。

3.風(fēng)險(xiǎn)劃分點(diǎn)相同

《2000通則》規(guī)定FOB、CFR、CIF三種貿(mào)易術(shù)語的風(fēng)險(xiǎn)劃分點(diǎn)在裝運(yùn)港船舷，而《2010通則》改變了“船舷為界”的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)劃分方法，規(guī)定三種術(shù)語的風(fēng)險(xiǎn)劃分點(diǎn)在裝運(yùn)港船上，將交貨地點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)劃分點(diǎn)進(jìn)行了完美的統(tǒng)一，即賣方在裝運(yùn)港船上完成交貨任務(wù)時(shí)，貨物損失或滅失的風(fēng)險(xiǎn)也就由賣方轉(zhuǎn)移給買方。

案例：以FOB成交的合同，貨物在裝船時(shí)因吊鉤不牢吊在船甲板上摔破的，因包裝破裂導(dǎo)致里面的貨物被水浸泡。這種貨物受損應(yīng)由誰負(fù)責(zé)[2]？

該案例涉及FOB術(shù)語風(fēng)險(xiǎn)劃分界限的問題?！?000通則》針對(duì)傳統(tǒng)的適用于水上運(yùn)輸?shù)闹饕Q(mào)易術(shù)語FOB、CFR和CIF，均強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)劃分點(diǎn)以“裝運(yùn)港船舷”為界。所以本案例中外包裝是貨物在裝船時(shí)因吊鉤不牢吊在船甲板上摔破的，那么過了船舷界，買方就應(yīng)對(duì)此損失負(fù)責(zé)。

但《2010通則》為與這三種術(shù)語中所涉及的風(fēng)險(xiǎn)、費(fèi)用以及“On Board”術(shù)語相對(duì)稱，不再設(shè)定“船舷”的界限，只強(qiáng)調(diào)賣方承擔(dān)貨物裝上船為止的一切風(fēng)險(xiǎn)，買方承擔(dān)貨物自裝運(yùn)港裝上船開始起的一切風(fēng)險(xiǎn)[3]。這批貨物在甲板上摔破，當(dāng)時(shí)裝船過程還沒有結(jié)束，賣方風(fēng)險(xiǎn)還沒有轉(zhuǎn)移，撞破的責(zé)任由賣方負(fù)擔(dān)。

4.都是象征性交貨

在很多教材中，CIF常被稱為典型的象征性交貨，以至我們常常會(huì)誤認(rèn)為其他的貿(mào)易術(shù)語就是實(shí)際交貨的性質(zhì)。實(shí)際上，F(xiàn)OB、CFR也屬于象征性交貨，即“賣方憑單交貨、買方憑單付款”，只要賣方提交的單據(jù)沒有問題，買方就應(yīng)該承擔(dān)相應(yīng)的付款責(zé)任，而無須保證到貨。但對(duì)于貨物本身固有的問題，賣方也難咎其責(zé)，只不過是貨物有關(guān)狀況不作為賣方付款的前提條件。對(duì)于貨物的問題，賣方可就合同中的索賠去進(jìn)行相應(yīng)的處理。

案例：有一份CIF合同，貨物已按合同規(guī)定的期限在裝運(yùn)港裝船，但受載船只在運(yùn)輸過程中因觸礁沉沒。事后當(dāng)賣方憑有關(guān)單證要求買方付款時(shí)，買方以貨物全部損失為由，拒絕接受單證和付款。

該案例中買方無權(quán)利拒絕接受單證和付款，CIF是象征性交貨，只要賣方提交的單據(jù)沒有問題，而無須保證到貨，買方就應(yīng)支付相應(yīng)的款項(xiàng)。

5.報(bào)關(guān)手續(xù)的辦理

《2010通則》對(duì)11種貿(mào)易術(shù)語的解釋中，只有EXW與DDP的報(bào)關(guān)手續(xù)比較特殊，其他的9種都是賣方辦理出口報(bào)關(guān)手續(xù)，買方辦理進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù)。

（二）FOB、CFR、CIF三種貿(mào)易術(shù)語的相同點(diǎn)

1.術(shù)語的變形

在承租船合同中，船方一般不承擔(dān)裝卸費(fèi)，這就必須要明確裝卸費(fèi)由哪一方負(fù)擔(dān)。FOB的變形主要是為了明確裝船費(fèi)用的劃分。傳統(tǒng)說法是，貿(mào)易術(shù)語的變形只是用來解決裝卸費(fèi)用的負(fù)擔(dān)問題，并不改變交貨地點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)的劃分。而《2010通則》指出，在合同中有必要明確規(guī)定貿(mào)易術(shù)語的變形僅僅限于費(fèi)用的劃分，還是包括風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)。

2.價(jià)格構(gòu)成不同

三種術(shù)語中，CIF報(bào)價(jià)最高，CFR次之，F(xiàn)OB較低。這是因?yàn)榕cFOB比較，CFR報(bào)價(jià)中包括從裝運(yùn)港到目的港的通常運(yùn)費(fèi)，而CIF與CFR比較起來，報(bào)價(jià)中除包括從裝運(yùn)港到目的港的通常運(yùn)費(fèi)外，還包括保險(xiǎn)費(fèi)。三者之間的關(guān)系是CIF=CFR+F=FOB+F+I[4]。

3.賣方承擔(dān)的責(zé)任與費(fèi)用不同

三種貿(mào)易術(shù)語下賣方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大小相同，但賣方承擔(dān)的責(zé)任和費(fèi)用是不同的，從大到小的順序依次為CIF>CFR>FOB，這與三種術(shù)語的報(bào)價(jià)高低是相輔相成的。

4.裝船通知的時(shí)間不同

FOB、CFR、CIF三種貿(mào)易術(shù)語都涉及到賣方的裝船通知，但FOB、CFR術(shù)語下買方要負(fù)責(zé)辦理海上運(yùn)輸保險(xiǎn)，所以賣方應(yīng)在裝船前告知買方裝船的內(nèi)容及裝船的細(xì)節(jié)，以便買方及時(shí)投保。但CIF術(shù)語下賣方負(fù)責(zé)海上運(yùn)輸及保險(xiǎn)，所以賣方可在裝船后幾天內(nèi)發(fā)出裝船通知。

三、FOB、CFR、CIF三種貿(mào)易術(shù)語在實(shí)務(wù)中的選用

（一）FOB、CFR、CIF選用時(shí)要考慮的因素

FOB、CFR、CIF三種貿(mào)易術(shù)語的報(bào)價(jià)不同，買賣雙方承擔(dān)的責(zé)任和費(fèi)用也是不同的，如何在實(shí)務(wù)中選擇這三種貿(mào)易術(shù)語，主要應(yīng)考慮以下因素。

1.船貨銜接

FOB術(shù)語由買方負(fù)責(zé)租船訂艙，而賣方要在規(guī)定的時(shí)間和地點(diǎn)完成裝運(yùn)，所以這就存在一個(gè)船貨銜接的問題。如果船先于貨物到達(dá)港口，這就會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的空艙費(fèi)、滯期費(fèi)等;如果貨先于船到達(dá)港口，則會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的倉儲(chǔ)費(fèi)。因此，船貨銜接的問題，在FOB術(shù)語中顯得尤為重要。對(duì)于CFR和CIF術(shù)語，賣方可以根據(jù)備貨情況自行安排船只，所以船貨銜接的風(fēng)險(xiǎn)就很小，并且賣方可以選擇合適的船公司，從而節(jié)省碼頭的倉儲(chǔ)費(fèi)，縮短收匯時(shí)間。所以，從船貨銜接這個(gè)角度看，出口業(yè)務(wù)中，出口商會(huì)優(yōu)先選擇CFR或CIF。

案例：A公司以FOB條件出口一批產(chǎn)品，買方要求A公司代為租船，費(fèi)用由買方負(fù)擔(dān)。由于A公司在約定日期內(nèi)無法租到合適的船，且買方不同意更換條件，以致延誤了裝運(yùn)期，買方以此為由提出撤銷合同[5]。

根據(jù)《2010通則》的規(guī)定，按FOB條件成交的合同，租船定艙應(yīng)由買方負(fù)責(zé)。賣方可以接受買方的委托代為租船定艙，但其不承擔(dān)租不到船的責(zé)任。本案例中A公司代為租船沒有租到，買方又不同意改變裝運(yùn)港，因此，買方以延誤了裝運(yùn)期為由提出撤銷合同的要求是不合理的。

2.運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)收入

CIF術(shù)語下，賣方可選擇國內(nèi)船公司或貨代辦理運(yùn)輸，并選擇國內(nèi)保險(xiǎn)公司對(duì)貨物投保，一定程度上促進(jìn)了國內(nèi)運(yùn)輸業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，而進(jìn)口業(yè)務(wù)中選擇FOB術(shù)語也可達(dá)到同樣的目的。

3.貨物的實(shí)際控制權(quán)

FOB術(shù)語下買方指定相應(yīng)的船公司或貨代辦理運(yùn)輸事宜，若約定為記名提單，并以買方為托運(yùn)人時(shí)，則容易產(chǎn)生無單放貨的情況。

案例：中國與某外商簽訂FOB術(shù)語合同，約定提交“記名提單”，貨物先于單據(jù)到達(dá)進(jìn)口地后，進(jìn)口商出具擔(dān)保函，向承運(yùn)人提貨，承運(yùn)人確認(rèn)進(jìn)口商是記名提單的收貨人后允許其提走貨物，結(jié)果進(jìn)口商提完貨后逃之夭夭。

這是一個(gè)典型的出口商因選擇FOB+記名提單方式下而遭到嚴(yán)重?fù)p失的案例。然而，在CFR和CIF合同下，賣方可以選擇資信較好的船公司或貨代，這一定程度上可以規(guī)避運(yùn)輸中的道德風(fēng)險(xiǎn)，從而無單放貨的可能性也較少。即使出現(xiàn)單證不符，買方拒絕付款贖單的情況，賣方也不會(huì)落到貨款兩空的境地。

因此，綜合以上幾個(gè)因素的考慮，出口方選擇有利于自己貿(mào)易順序是CIF、CFR、FOB，出口方選擇CIF術(shù)語最為有利、CFR次之、FOB風(fēng)險(xiǎn)要大一些。進(jìn)口方的選擇順序恰恰相反，F(xiàn)OB優(yōu)先、CFR次之、CIF最后。然而，一筆貿(mào)易合同簽訂時(shí)只可選擇一個(gè)貿(mào)易術(shù)語，這主要取決于進(jìn)出口雙方在談判磋商中的實(shí)力和雙方的貿(mào)易意圖，在具體業(yè)務(wù)中不能一概而論地去選擇某種貿(mào)易術(shù)語，究竟選擇哪一種貿(mào)易術(shù)語成交，應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況，對(duì)FOB、CFR、CIF三種術(shù)語適時(shí)地靈活運(yùn)用。

（二）選用FOB、CFR、CIF三種術(shù)語的具體策略

1.嚴(yán)格調(diào)查貿(mào)易商的資信

無論選擇哪一種術(shù)語，調(diào)查對(duì)方的資信狀況都是對(duì)外成交的前提條件。買賣雙方可委托咨詢公司、往來銀行進(jìn)行調(diào)查，也可委托專門保理公司去進(jìn)行。掌握了對(duì)方的真實(shí)資信狀況后，在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中就可根據(jù)具體的情況去靈活地運(yùn)用貿(mào)易術(shù)語對(duì)外成交。如運(yùn)價(jià)看漲，為了避免承擔(dān)運(yùn)價(jià)上漲的風(fēng)險(xiǎn)，可以選用由對(duì)方安排運(yùn)輸?shù)馁Q(mào)易術(shù)語成交，如按F組術(shù)語出口，按C組術(shù)語進(jìn)口。

2.選用術(shù)語要及時(shí)發(fā)出裝船通知

對(duì)于以FOB和CFR成交的合同，買賣雙方為了相互配合，共同做好車、船、貨的銜接，以及便于買方及時(shí)辦理海運(yùn)保險(xiǎn)，賣方要尤其注意向買方發(fā)出裝船通知的重要性。

《2010通則》規(guī)定，F(xiàn)OB和CFR術(shù)語下，賣方要在裝船后及時(shí)向買方發(fā)出裝船通知，以使買方辦理投保手續(xù)。如果貨物運(yùn)輸途中遭遇損失或滅失，由于賣方未發(fā)出裝船通知而使買方漏保，那么賣方要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任與后果。

案例：某公司按CFR術(shù)語與美國客戶簽約成交，合同規(guī)定保險(xiǎn)由買方自理。我方于8月1日凌晨2點(diǎn)裝船完畢，受載貨輪于當(dāng)日下午起航。但我方未及時(shí)向買方發(fā)出裝船通知。5日上班收到買方急電稱：貨輪于4日下午4時(shí)遇難沉沒，貨物滅失，要求我方賠償全部損失。

該案例中我方應(yīng)賠償全部損失。在CFR條件下，投保手續(xù)由買方辦理。賣方在裝運(yùn)后應(yīng)該及時(shí)向買方發(fā)出裝船通知，以便買方及時(shí)辦理投保手續(xù)，否則由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)和后果由賣方承擔(dān)。因?yàn)槲曳轿醇皶r(shí)向買方發(fā)出裝運(yùn)通知，導(dǎo)致買方不能及時(shí)辦理投保手續(xù)，未能及時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司，因而風(fēng)險(xiǎn)由我方承擔(dān)。

3.注意貿(mào)易術(shù)語與合同性質(zhì)的關(guān)系

貿(mào)易術(shù)語是確定合同性質(zhì)的重要因素，但它不是決定合同性質(zhì)的唯一因素。按照《2010通則》的解釋，F(xiàn)OB、CFR、CIF成交的合同都是裝運(yùn)合同，但如果交易雙方簽訂的CIF合同，同時(shí)約定“以貨物到達(dá)目的港或貨物完好為買方付款”的前提條件。這實(shí)質(zhì)上就不是真正的裝運(yùn)合同，而是到達(dá)合同。所以，無論選擇哪種貿(mào)易術(shù)語成交的合同，對(duì)于買賣雙方承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)，運(yùn)輸中相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用的理解，都是以合同約定的為大?！?010通則》對(duì)有關(guān)術(shù)語的解釋只起補(bǔ)充作用，除非通則在合同中明確規(guī)定受到其約束。

4.選用貿(mào)易術(shù)語應(yīng)與付款方式相結(jié)合

如采用貨到付款或托收等商業(yè)信用支付方式時(shí)，盡量不要選擇CFR和FOB術(shù)語，因?yàn)檫@兩種術(shù)語下賣方?jīng)]有投保的責(zé)任與義務(wù)，而買方根據(jù)情況自行處理。合同履約過程中，如果市場行情不利于買方，買方拒收貨物，就有可能不辦理保險(xiǎn)，這樣一旦貨物在運(yùn)輸過程中發(fā)生相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)和損失，對(duì)出口方而言就面臨錢貨兩空的局面。如果可采用FOB或CFR術(shù)語成交，賣方爭取以T/T（預(yù)付貨款）的方式先取得貨款，然后再交付貨物，或賣方考慮在當(dāng)?shù)赝侗Ｙu方利益險(xiǎn)。在實(shí)際的出口業(yè)務(wù)中，出口商應(yīng)盡量選擇CIF與L/C付款方式相結(jié)合的方式對(duì)外成交，這是因?yàn)镃IF術(shù)語下是賣方去投保，是真正意義上的“倉至倉”，且L/C是銀行信用，可以將買方付款的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為銀行憑單付款，這種做法尤其適合開發(fā)新客戶，對(duì)客戶資信了解不夠的情況。

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Comparison and selection of the three trade terms of CIF，CFR and FOB under the 2010 general rules

YANG Yi-wen

（SIAS International College ，Zhengzhou University，Zhengzhou 451150，China）

Abstract：International trade is the exchange activity between goods and services in different countries and regions，and the trade terms are the products of the development of international trade to a certain historical stage.. Trade terms are the basis of the contract，which is a specific term for the delivery conditions and prices of international goods sold.. FOB，CFR，CIF is the most widely used of the three main trade terms used in today's trade practices，so the introduction of case analysis of the Incoterms 2010 has three terms of the similarities and differences，and on this basis，put forward specific term selection policy.

Key words：2010 general rules;trade terms;symbolic delivery