雷建奕+郭穎梅

摘 要：農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化是現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理體系的創(chuàng)新，龍頭企業(yè)是產(chǎn)業(yè)化的重要載體。云南農(nóng)業(yè)企業(yè)普遍存在著發(fā)展滯后、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力弱、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差的“短板”。經(jīng)濟(jì)新常態(tài)視野下，農(nóng)業(yè)企業(yè)經(jīng)營環(huán)境日趨復(fù)雜，研究農(nóng)業(yè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理具有現(xiàn)實(shí)意義。以云南農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化省級(jí)龍頭企業(yè)為主要研究對(duì)象，通過對(duì)11家樣本企業(yè)的調(diào)研，識(shí)別龍頭企業(yè)主要面臨著自然災(zāi)害、市場(chǎng)、政策、法律、疫情五類風(fēng)險(xiǎn)，普遍存在著“尚未建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系、參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)規(guī)避自然風(fēng)險(xiǎn)的效能有限、運(yùn)用衍生金融工具的風(fēng)險(xiǎn)管理策略欠缺、風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化系統(tǒng)建設(shè)滯后”等問題，最后從政府、企業(yè)兩個(gè)視角，提出強(qiáng)化云南農(nóng)業(yè)產(chǎn)化龍頭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的宏觀、微觀策略。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn);農(nóng)業(yè)企業(yè);產(chǎn)業(yè)產(chǎn)業(yè)化;風(fēng)險(xiǎn)管理;云南省

農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化是農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的重要組成，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)是產(chǎn)業(yè)化的重要載體，對(duì)于促進(jìn)農(nóng)業(yè)集約化經(jīng)營，帶動(dòng)農(nóng)民增收承擔(dān)“領(lǐng)頭羊”角色。在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)背景下，企業(yè)經(jīng)營環(huán)境日趨復(fù)雜、變化動(dòng)態(tài)，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性日益凸顯，如何識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系是現(xiàn)實(shí)而重要的問題。

一、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的界定

（一）農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的概念

農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)管理和經(jīng)營的創(chuàng)新模式，是以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以經(jīng)濟(jì)效益為中心，以主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品為重點(diǎn)，優(yōu)化組合各種生產(chǎn)要素，實(shí)行區(qū)域化布局、專業(yè)化生產(chǎn)、規(guī)?；ㄔO(shè)、系列化加工、社會(huì)化服務(wù)、企業(yè)化管理，形成種養(yǎng)加、產(chǎn)供銷、貿(mào)工農(nóng)、農(nóng)工商、農(nóng)科教一體化經(jīng)營體系，使農(nóng)業(yè)走上自我發(fā)展、自我積累、自我約束、自我調(diào)節(jié)的良性發(fā)展軌道的現(xiàn)代化經(jīng)營方式和產(chǎn)業(yè)組織形式。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化是現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展的方向，集成利用資本、技術(shù)、人才等生產(chǎn)要素，帶動(dòng)農(nóng)戶發(fā)展專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)模化、集約化生產(chǎn)，是推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的關(guān)鍵。

（二）農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的特征

農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)是指以農(nóng)產(chǎn)品加工或流通為主，通過各種利益聯(lián)結(jié)機(jī)制與農(nóng)戶相聯(lián)系，帶動(dòng)農(nóng)戶進(jìn)入市場(chǎng)，使農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工、銷售有機(jī)結(jié)合、相互促進(jìn)，在規(guī)模和經(jīng)營指標(biāo)上達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)并經(jīng)政府有關(guān)部門認(rèn)定的企業(yè)。盡管從農(nóng)業(yè)部至省、市、縣各級(jí)農(nóng)業(yè)主管部門都會(huì)出臺(tái)國家級(jí)、省級(jí)、市級(jí)、縣級(jí)等不同層級(jí)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的監(jiān)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)，但農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)普遍具有“規(guī)模大、經(jīng)濟(jì)效益好、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力強(qiáng)、技術(shù)研發(fā)能力突出，與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制緊密”等特點(diǎn)。

二、云南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀調(diào)查

2014年1—12月，受云南省院省校教育合作人文社科項(xiàng)目資助，由云南農(nóng)業(yè)大學(xué)與北京光華管理學(xué)院共同承擔(dān)的“云南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理研究”項(xiàng)目組先后對(duì)云南省11家農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)采用問卷調(diào)查和會(huì)議座談的形式進(jìn)行了實(shí)地調(diào)研，為了解云南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀提供了第一手資料。

（一）調(diào)查資料設(shè)計(jì)

結(jié)合國內(nèi)學(xué)者的相關(guān)研究成果及云南農(nóng)業(yè)企業(yè)特征，項(xiàng)目組編制了《云南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理調(diào)查問卷》，問卷由三個(gè)部分組成：第一部分是調(diào)查樣本企業(yè)的基本情況，包括企業(yè)產(chǎn)權(quán)屬性、龍頭企業(yè)級(jí)別、產(chǎn)業(yè)類別、固定資產(chǎn)規(guī)模、企業(yè)人數(shù)、產(chǎn)品單元、與農(nóng)戶的利益連接模式、產(chǎn)品流向等信息;第二部分是主要調(diào)查受訪對(duì)象的特征，以選擇題型的方式征集受訪者的管理層級(jí)、所屬部門、工作年限、受教育程度等信息;第三部分是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作狀況調(diào)查，采用李克特七級(jí)量表形式，從風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)管理文化、風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)八個(gè)角度共計(jì)30道題目測(cè)量樣本企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理態(tài)勢(shì)。

（二）調(diào)查問卷的統(tǒng)計(jì)分析

項(xiàng)目組對(duì)樣本企業(yè)發(fā)放了140份《云南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理調(diào)查問卷》，回收有效問卷121份，有效回收率為87.14%。通過對(duì)調(diào)查問卷進(jìn)行整理，應(yīng)用SPSS20.0軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)分析和數(shù)據(jù)處理，編制了“云南省農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理調(diào)查問卷”。

1.調(diào)查問卷的信度分析。對(duì)所回收的《云南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理調(diào)查問卷》第三部分進(jìn)行可靠性Cronbachs Alpha系數(shù)檢測(cè)，克隆巴赫系數(shù)為0.947，說明本問卷的信度良好。

2.樣本企業(yè)的基本情況統(tǒng)計(jì)。出以企業(yè)保密要求，接受調(diào)研的云南省11家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的名稱省略，分別以字母A至K表示樣本企業(yè)的基本情況（如表1所示）：

通過對(duì)調(diào)研樣本企業(yè)基本情況的統(tǒng)計(jì)分析，發(fā)現(xiàn)涉及到林業(yè)、茶葉、蔬菜、漁業(yè)、牧業(yè)等行業(yè)，以省級(jí)龍頭企業(yè)為主要調(diào)研對(duì)象，私營企業(yè)占總調(diào)查樣本的一半以上，主要采用“龍頭企業(yè)+基地+農(nóng)戶”的利益聯(lián)結(jié)方式，企業(yè)產(chǎn)品包括蔬菜、肉類、林特產(chǎn)品等，產(chǎn)銷售主要面向國內(nèi)市場(chǎng)。樣本企業(yè)符合云南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的普遍特征，樣本具有代表性。

3.受訪企業(yè)人員的基本情況統(tǒng)計(jì)。參與樣本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)的企業(yè)人員共計(jì)121名，通過統(tǒng)計(jì)，了解到接受調(diào)查的企業(yè)人員中，以一般員工為主，占47.1%的比重，中基層管理者合計(jì)接近一半，高層管理者最少，僅占受訪者的5%。來自市場(chǎng)營銷部門和財(cái)務(wù)部門的人員較多，約占48%，受訪員工的工作年限以工作滿十五年以上和一至五年的員工群體居多，約85%以上的受訪者具有大專及以上的受教育程度。

（三）云南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

雖然關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的定義尚無一致結(jié)論，但普遍認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)意味著不確定性，包括風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)和風(fēng)險(xiǎn)損失的不確定性。廣義的風(fēng)險(xiǎn)指的是指某一特定危險(xiǎn)情況發(fā)生的可能性和后果的組合，是指在一個(gè)特定的時(shí)間內(nèi)和一定的環(huán)境條件下，人們所期望的目標(biāo)與實(shí)際結(jié)果之間的差異程度。

農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)與一般企業(yè)相比，在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程中扮演“排頭兵”角色，是農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的基礎(chǔ)，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)除了具有一般企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，還具有異質(zhì)性特征。根據(jù)來自龍頭企業(yè)、農(nóng)業(yè)主管部門、企業(yè)高管和農(nóng)戶的訪談，其風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及重要性主要由以下六類組成：

1.自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)。自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)是指由于自然力的不規(guī)則變化給龍頭企業(yè)帶來的影響，包括農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)生物災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)地質(zhì)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)環(huán)境災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)業(yè)對(duì)自然環(huán)境的依賴程度很高，自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)直接影響龍頭企業(yè)的原料來源，成為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的首要風(fēng)險(xiǎn)。例如2013年冬季云南省大面積遭遇雪災(zāi)，直接導(dǎo)致蔬菜、花卉、茶葉、咖啡等種植類作物如減產(chǎn)甚至絕收，同樣使畜禽類龍頭企業(yè)面臨飼料供應(yīng)不足、價(jià)格上漲的連帶風(fēng)險(xiǎn)。

2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要指因市場(chǎng)環(huán)境變化的不確定性給農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)帶來的影響，包括成本上升風(fēng)險(xiǎn)、食品安全風(fēng)險(xiǎn)、原料不足風(fēng)險(xiǎn)、銷售風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等。

（1）成本上升風(fēng)險(xiǎn)。隨著物價(jià)上漲、企業(yè)用工成本高，農(nóng)業(yè)企業(yè)普遍面臨經(jīng)營成本高、利潤(rùn)空間薄弱的困境，加劇了企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

（2）銷售風(fēng)險(xiǎn)。龍頭企業(yè)在產(chǎn)加銷一體化經(jīng)營過程中，無論是渠道建設(shè)、銷售網(wǎng)點(diǎn)、銷售人員素質(zhì)還是物流配送系統(tǒng)、營銷策略選擇等諸多因素都可能制約農(nóng)產(chǎn)品的銷售。以云南B企業(yè)為例，從事水產(chǎn)品加工的，產(chǎn)品主要出口日本，企業(yè)為了縮短在途運(yùn)輸環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)保鮮保質(zhì)目標(biāo)，特地自建冷鏈渠道，縮短原產(chǎn)地至零售終端的配送周期。

（3）價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。價(jià)格是影響龍頭企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的直接因素，由于價(jià)格的不穩(wěn)定直接影響企業(yè)利潤(rùn)空間。在調(diào)研中，云南農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)一致表示原材料、產(chǎn)品價(jià)格的波動(dòng)是企業(yè)面臨的重要市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素，無論是蔬菜、茶葉還是咖啡產(chǎn)業(yè)都普遍存在。某些時(shí)候當(dāng)某類農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格上浮波動(dòng)，還會(huì)增加農(nóng)戶違約風(fēng)險(xiǎn)，影響企業(yè)預(yù)計(jì)產(chǎn)量。例如在云南I企業(yè)調(diào)研時(shí)，了解到隨著當(dāng)?shù)禺a(chǎn)紫米的價(jià)格上漲，很多農(nóng)戶單方違約，選擇到市場(chǎng)上直接銷售，增加企業(yè)紫米產(chǎn)業(yè)的原料收購難度和收購成本。

（4）匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于匯率變動(dòng)的不確定性給農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)出口企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)帶來的影響。云南G公司，主營水果與蔬菜出口業(yè)務(wù)，隨著人民幣匯率的升值，影響企業(yè)的出口額，成為進(jìn)出口企業(yè)的重要風(fēng)險(xiǎn)。此外，進(jìn)出口國家的政治局勢(shì)，也可能成為企業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。例如2014年6月，由于泰國國內(nèi)反政府示威活動(dòng)越演越烈，導(dǎo)致云南與泰國的水果進(jìn)出口貿(mào)易受阻，影響進(jìn)出口量和進(jìn)出口額。

（5）食品安全風(fēng)險(xiǎn)。食品安全風(fēng)險(xiǎn)是指食品的種植、養(yǎng)殖、加工、包裝、貯藏、運(yùn)輸、銷售、消費(fèi)等活動(dòng)不符合國家強(qiáng)制標(biāo)準(zhǔn)和要求，導(dǎo)致?lián)p害或威脅人體健康給龍頭企業(yè)帶來的不利影響。食品安全問題越來越為消費(fèi)者重視，一旦企業(yè)發(fā)生食品安全危機(jī)，往往很難在市場(chǎng)立足，品牌形象、企業(yè)美譽(yù)度也會(huì)隨之受到重創(chuàng)。如從事畜牧產(chǎn)業(yè)的云南J企業(yè)，為了防止與企業(yè)合作的散養(yǎng)戶在飼料中隨意違法添加各類劑，企業(yè)高度重視;對(duì)于食品加工類的云南F公司采取企學(xué)研結(jié)合提高科技創(chuàng)新能力，強(qiáng)化檢驗(yàn)環(huán)節(jié)克服食品安全潛在危機(jī)。

3.政策風(fēng)險(xiǎn)。政策風(fēng)險(xiǎn)是指因國家的貨幣、財(cái)政、行業(yè)、地區(qū)發(fā)展等宏觀政策等發(fā)生變化或是法規(guī)出臺(tái)給農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)帶來的影響。例如某些地方政府對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化、調(diào)整所采取的措施也可能會(huì)帶來農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)經(jīng)營管理的不確定性，成為政策風(fēng)險(xiǎn)。2013年，云南Y市政府推行了公路相鄰距離的農(nóng)戶需拆換改建蔬菜花卉大棚，推動(dòng)蔬菜、花卉產(chǎn)業(yè)升級(jí)的措施。恰逢2013年冬季雪災(zāi)，農(nóng)業(yè)企業(yè)本身遭遇了自然氣象風(fēng)險(xiǎn)，尚未改建大棚的現(xiàn)實(shí)又加劇了蔬菜、花卉等產(chǎn)業(yè)的減產(chǎn)，導(dǎo)致農(nóng)戶怨聲載道，紛紛指責(zé)政府政策的不合理性。又如在M縣調(diào)研中，了解到當(dāng)?shù)卣漠a(chǎn)業(yè)規(guī)劃不科學(xué)，擬把紫米作為支柱產(chǎn)業(yè)加以重點(diǎn)扶持，但由于耕地面積制約、氣候條件限制，紫米產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)量很難與具有自然資源稟賦的西雙版納等亞熱帶雨林氣候區(qū)的紫米產(chǎn)業(yè)相媲美，不具有比較優(yōu)勢(shì)。

4.法律風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)是指因法律法規(guī)因素所引致，需要通過法律手段來控制的風(fēng)險(xiǎn)。其中違約風(fēng)險(xiǎn)是法律風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式。調(diào)研中了解到，違約方更可能來自農(nóng)戶。由于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)的主要方式是與農(nóng)戶簽訂收購合同，由于合同對(duì)農(nóng)戶的約束力不是很強(qiáng)，加之農(nóng)戶出現(xiàn)違約行為時(shí)，農(nóng)戶自身的違約成本也很低，企業(yè)很難與處于弱勢(shì)方的農(nóng)戶采用法律手段來追究違約責(zé)任。所以，違約風(fēng)險(xiǎn)會(huì)影響龍頭企業(yè)與農(nóng)戶的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制。此外，在對(duì)茶葉、林特產(chǎn)品的龍頭企業(yè)調(diào)研中，還了解到林地產(chǎn)權(quán)的糾紛也是企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)之一。

5.疫情風(fēng)險(xiǎn)。疫情風(fēng)險(xiǎn)是指由于畜類在特定區(qū)域特定時(shí)段爆發(fā)的疫病導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于畜牧行業(yè)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，疫情風(fēng)險(xiǎn)直接導(dǎo)致企業(yè)的出欄量銳減，產(chǎn)品滯銷。在云南J企業(yè)調(diào)研時(shí)，為防范疫情風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)探索建立了一套疫情預(yù)防、處置應(yīng)急機(jī)制。

三、云南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

通過調(diào)研，云南農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)整體在風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在以下幾個(gè)方面的突出問題：

（一）尚未建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

在調(diào)研中了解到，受調(diào)查的樣本企業(yè)普遍具有風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，也認(rèn)同風(fēng)險(xiǎn)管理制度對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要意義，但企業(yè)普遍未建立完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，具體表現(xiàn)為：

1.企業(yè)尚未制定全程化風(fēng)險(xiǎn)管理制度。目前大部分企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐存在著管理零星化、關(guān)注事后控制，局限于碎片化修補(bǔ)，尚未形成完整的風(fēng)險(xiǎn)管理事前、事中、事后制度。沒有制定完整明確的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，當(dāng)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)事件時(shí)，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程的工作效率會(huì)受阻。

2.尚未成立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)和設(shè)立專職崗位。受調(diào)研的樣本企業(yè)普遍表示，企業(yè)中并未成立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)和專職崗位，部分企業(yè)認(rèn)為財(cái)務(wù)部門相關(guān)工作人員承擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)管理的部分職責(zé)，說明樣本企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理中組織職能發(fā)揮是缺失和滯后的。

3.設(shè)立專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理基金未常態(tài)化。設(shè)立專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)基金是企業(yè)推行全程風(fēng)險(xiǎn)管理、全員參與的資源保證，在調(diào)研中了解到一部分企業(yè)財(cái)務(wù)制度尚未建立專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理基金，往往是風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)事件發(fā)生后，再調(diào)撥基金用于補(bǔ)救，專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理基金設(shè)立的非普遍性和非常態(tài)化也間接反映了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略規(guī)劃。

（二）參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)規(guī)避自然風(fēng)險(xiǎn)的效能有限

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是農(nóng)業(yè)企業(yè)規(guī)避自然風(fēng)險(xiǎn)的重要輔助手段，但在調(diào)研中了解到，由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保費(fèi)額度低，如水稻、甘蔗等種植類作物的保額僅每畝300元～500元不等，導(dǎo)致農(nóng)戶和企業(yè)參與投保的積極性低，這也影響了農(nóng)業(yè)企業(yè)參保的覆蓋率，以參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)規(guī)避自然風(fēng)險(xiǎn)的效能有限。

（三）運(yùn)用衍生金融工具的風(fēng)險(xiǎn)管理策略欠缺

衍生金融工具是企業(yè)作為風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)?shù)闹匾呗裕ń鹑谄谪?、金融期?quán)、金融互換、金融遠(yuǎn)期合約對(duì)企業(yè)而言，其風(fēng)險(xiǎn)特征各異。在調(diào)研中了解到除了橡膠行業(yè)、林特產(chǎn)品等少數(shù)企業(yè)外，應(yīng)用金融互換、金融遠(yuǎn)期合約作為規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的策略選擇在樣本企業(yè)普遍不足。衍生金融工具的應(yīng)用與企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建密切相關(guān)，缺失了制度和組織的支持，其效能有限。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化系統(tǒng)建設(shè)滯后，風(fēng)險(xiǎn)管控技術(shù)落后

企業(yè)信息化建設(shè)有利于強(qiáng)化企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建立，風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)事件發(fā)生前的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)防范管理成本遠(yuǎn)低于企業(yè)事后風(fēng)險(xiǎn)控制。在調(diào)研中了解到農(nóng)業(yè)企業(yè)自身的特殊性，企業(yè)信息化建設(shè)、管理自動(dòng)化發(fā)展滯后，投入資源比較有限，普遍未建立風(fēng)險(xiǎn)管理專門模塊，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要依賴經(jīng)驗(yàn)及常識(shí)進(jìn)行定性分析，缺乏量化分析，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的先進(jìn)技術(shù)應(yīng)用欠缺。

四、強(qiáng)化云南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的策略

通過對(duì)樣本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的考察，盡管由于企業(yè)規(guī)模不同、行業(yè)不同，企業(yè)與農(nóng)戶的利益聯(lián)接機(jī)制不同，各企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度化、規(guī)范性發(fā)展也不均衡，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和排序存在差別，但整體梳理，強(qiáng)化云南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略有以下幾個(gè)方面的思路：

（一）政府層面

1.拓寬信息發(fā)布渠道，定期發(fā)布監(jiān)測(cè)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。政府加強(qiáng)對(duì)云南農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)，農(nóng)業(yè)主管部門整合信息，定期發(fā)布農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)供需信息預(yù)測(cè)分析、自然氣象災(zāi)害預(yù)警信息、行業(yè)調(diào)控政策措施等資訊，利用新媒體力量，拓寬信息發(fā)布渠道。政府主管部門推進(jìn)與行業(yè)協(xié)會(huì)、管理咨詢公司合作，定期監(jiān)測(cè)行業(yè)發(fā)展態(tài)勢(shì)，預(yù)測(cè)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)，加強(qiáng)與企業(yè)的交流和對(duì)話機(jī)制。

2.加大財(cái)政扶持力度，充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的惠民功效。針對(duì)目前農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避中的作用尚未充分發(fā)揮這一問題，政府需要加大財(cái)政扶持力度，拓展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的惠民功能，提高保險(xiǎn)公司投保積極性，企業(yè)與農(nóng)戶參保積極性，提高投保賠付額度，使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)真正成為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的重要補(bǔ)充手段。

（二）企業(yè)層面

1.制定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃，構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。企業(yè)是風(fēng)險(xiǎn)管理的主體，企業(yè)高管要把風(fēng)險(xiǎn)管理提升至戰(zhàn)略高度，結(jié)合企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)，制定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略規(guī)劃，進(jìn)而健全完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、發(fā)生中、發(fā)生后的全過程性管理，還要發(fā)揮全體員工在風(fēng)險(xiǎn)管控中的作用，實(shí)現(xiàn)全員參與策略。在此基礎(chǔ)上，企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管控的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

2.設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)基金，健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能。企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度設(shè)立專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理基金，有條件的企業(yè)設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門，并引入專業(yè)人員提升風(fēng)險(xiǎn)管控技術(shù)的應(yīng)用水平。從資源保障上、組織職能上，體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范化、制度化。

3.加強(qiáng)管理信息系統(tǒng)建設(shè)，善用定量工具識(shí)別、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警“短板”，企業(yè)需要加大信息管理系統(tǒng)投入，利用ERP企業(yè)資源計(jì)劃等系統(tǒng)，增加風(fēng)險(xiǎn)管理模塊，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。同時(shí)借助企業(yè)內(nèi)外資源平臺(tái)，利用風(fēng)險(xiǎn)決策矩陣、模糊決策模型、風(fēng)險(xiǎn)層次分析、因子分析等識(shí)別龍頭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，量化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期損益值，提供企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

4.運(yùn)用衍生性金融工具。企業(yè)拓寬運(yùn)用金融期貨、期權(quán)、互換、遠(yuǎn)期合約等衍生性金融工具，甚至協(xié)同外部專業(yè)機(jī)構(gòu)，開發(fā)金融衍生產(chǎn)品，作為規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)的輔助手段。

總之，在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的視野下，云南農(nóng)業(yè)企業(yè)面臨的發(fā)展滯后、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力弱、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差的弱勢(shì)將會(huì)面臨更加多重的挑戰(zhàn)，只有政府與企業(yè)形成合力，才能整體提高云南農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理效能。

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