□ 文/何曼青

(作者系商務部研究院跨國公司研究中心主任)

如同硬幣總有另一面一樣，企業(yè)在成長做大的同時勢必會面臨更加復雜的風險。然而與國際跨國石油公司的先進保險管理模式及保險策略相比，我國石油企業(yè)在對保險管理政策、風險應對策略及對自保公司的運用上都存在很大差距。

國外跨國石油公司十分關(guān)注保險在企業(yè)風險管理中的作用，對保險管理相當重視。這些公司一般都設(shè)立有集團專門的保險管理部門，并在集團內(nèi)對保險集中統(tǒng)一管理，制定保險管理制度?？偛繉ΡｋU管理具有絕對的話語權(quán)，下屬企業(yè)單位認真執(zhí)行保險管理制度，無條件服從集團保險管理部門的保險安排。比如殼牌的保險管理部門在集團CFO的組織下開展對各業(yè)務板塊風險承受能力的評估工作，制定相應的風險自留額(免賠額)，并嚴格規(guī)定各下屬單位對免賠以下禁止購買保險。

而在我國，石油企業(yè)對保險管理還沒有達到高度重視的程度。雖然有些企業(yè)也對保險實行集中統(tǒng)一管理，但由于企業(yè)的整體管理理念的不同，對保險的集中度、話語權(quán)也不盡相同，在保險策略的制定上也沒有科學化、制度化。

為了彌補上述缺陷，我國石油企業(yè)應該建立集中統(tǒng)一的保險風險管理模式，積極主動應對和管理風險，建立且運用好自保公司，并建設(shè)與國際石油公司的對標體系，取長補短。

與國際跨國公司保險策略存在差異

目前我國石油石化企業(yè)在保險管理上采取了不同的模式。有些企業(yè)的下游運營期保險由安全生產(chǎn)保證基金承保，建成安?；?。安?；鸬谋ｋU范圍主要是下游固定資產(chǎn)和存貨兩個方面，這是因為煉油化工和油品銷售工作場地具有易燃易爆的特性，一旦遭受自然災害或意外事故造成財產(chǎn)損失時，能夠及時得到經(jīng)濟補償、迅速恢復生產(chǎn)。對于上游和中游則采取投保商業(yè)保險的辦法，其中尤以強制財產(chǎn)險和財產(chǎn)保險綜合險為主。投保管理方式也主要是企業(yè)將所屬單位的投保業(yè)務集中在一級企業(yè)管理，或者是由所屬各級單位或相關(guān)部門分別管理。有些風險不安排保險，屬于風險純自留。

反觀國際跨國石油公司，對于各種風險主動應對，即綜合分析自身風險、保險市場情況及自身的風險承受能力，制定不同的保險方案，完全的利用保險市場，而不受市場波動的影響，使風險成本始終保持在最優(yōu)水平，且相對的維持穩(wěn)定。許多石油公司采取風險自留、自保和商業(yè)保險三種方式相結(jié)合的形式。石油公司規(guī)模越大，承受風險的能力越強，風險自留和企業(yè)自保所占的比例越大，參加商業(yè)保險的比例越小。以BP和康菲石油公司為例。BP主要采取兩種方式分散風險:一是對于公司獨資財產(chǎn)全部實行風險自留，不參加保險；二是對于控股合資公司采取企業(yè)自保和商業(yè)保險相結(jié)合的方式，由自保公司和商業(yè)保險公司分別承擔風險并分享保費收入?？捣剖蛣t是將企業(yè)風險分為幾個等級，對各業(yè)務單元制定的免賠額以下的損失風險由企業(yè)自留；加入OIL石油互保組織(由歐美石油公司組成)獲得較高的賠償限額，同時有效地降低保費成本；對各業(yè)務單元免賠額至OIL免賠額之間的風險由自保公司承擔；對OIL賠償限額之外，購買商業(yè)的保險進行補充。

目前我國石油公司對于保險策略的應用，一般還維持在市場有什么產(chǎn)品保障就選什么保險，市場提供什么水平的保障，就保障到什么水平，相對的較為依賴保險市場，而保險成本也會隨著保險市場的波動而變動，具有不穩(wěn)定性及不確定性。

被動的市場推動型保險策略受制于市場，應積極改善，轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃拥娘L險應對型保險策略。具體做法是:從集團層面、下屬企業(yè)公司層面進行具體分析，量化風險容忍度，主動應對風險；基于對業(yè)務、風險和市場的分析設(shè)計策略，制訂1年-5年的計劃，逐步轉(zhuǎn)變觀念和策略；動態(tài)跟蹤保險市場，根據(jù)市場的反應情況及時調(diào)整保險策略；提高風險相關(guān)信息的質(zhì)量，改善信息的收集合并方式，建立數(shù)據(jù)庫；向保險市場展示良好的風險管理措施和提議，從而向市場“推銷”風險；強化內(nèi)部風險管理的監(jiān)督和監(jiān)視職能，不斷地改進風險，并向保險市場宣傳這些改善；研究加入OIL組織的可行性。

建立集中統(tǒng)一的保險風險管理模式

我國石油企業(yè)實施風險管理，制定安全、有效、低成本的風險轉(zhuǎn)移策略，就要重視保險管理，對保險進行集中管理，建立集中統(tǒng)一的保險管理模式。同時，保險集中管理也是建立自保公司的內(nèi)部條件和前提，如果保險沒有集中管理，而是分散投保的業(yè)務，自保公司的運營將得不到有效維持，成立自保公司無現(xiàn)實意義。

首先，要設(shè)立專門的保險管理部門，專業(yè)化管理保險。石油風險的特殊性迫切需要石油企業(yè)的風險管理者有效識別經(jīng)營面臨的風險，并采取相應措施予以控制和轉(zhuǎn)移，最大程度地減少風險損失對生產(chǎn)經(jīng)營帶來的影響，使其保持穩(wěn)定發(fā)展。石油企業(yè)的全面風險管理要求企業(yè)應設(shè)立專職部門或確定相關(guān)職能部門履行全面風險管理職責，即成立集團保險管理部門，專職負責企業(yè)的保險風險管理。專業(yè)的保險管理部門可以單獨設(shè)立部門也可在財務管理部或風險管理部下設(shè)立專職處室。各所屬單位應設(shè)置專職崗位履行保險管理職責；不具備設(shè)置專職保險崗位條件的，應在有關(guān)機構(gòu)中配備兼職保險管理人員。

其次，應培養(yǎng)專業(yè)的保險與風險管理人才。保險管理人員應熟悉本單位業(yè)務，具備保險與風險管理專業(yè)知識，并具有相關(guān)財務、法律專業(yè)知識和綜合協(xié)調(diào)能力。專職的保險管理部門應有專業(yè)保險與風險管理人員任職，并有責任對所屬單位的保險管理人員進行培訓。石油企業(yè)應培養(yǎng)熟識本企業(yè)風險的專業(yè)保險與風險管理人才，重要崗位和風險控制點的管理人員和業(yè)務操作人員應培育成為風險管理文化的骨干。

再次，實施保險的集中統(tǒng)一管理。石油企業(yè)從集團效益最大化出發(fā)，建立集中統(tǒng)一的保險管理模式，由集團保險管理部門集中統(tǒng)一安排所屬單位保險，實現(xiàn)合理有效管控風險、節(jié)約和穩(wěn)定保險成本的目的，實現(xiàn)以最小的成本獲得最大的安全保障的企業(yè)風險管理的總目標。

集中統(tǒng)一管理保險，不僅僅是集中統(tǒng)一購買保險，關(guān)鍵是如何確定最為科學合理的保險轉(zhuǎn)移方案，那就是要在識別可保風險、衡量可保風險的損失傷害程度后，分析各種風險轉(zhuǎn)移的險種與保險轉(zhuǎn)嫁成本的合理配比，進而確定風險轉(zhuǎn)移險種；同時，要使用科學的方法確定最佳的投保價值評估方法，分析企業(yè)風險承受能力與保險市場波動情況確定企業(yè)的風險自留額。例如，康菲石油公司對每個項目保險金額的確定，有自己專業(yè)的團隊(或聘請第三方)去每個項目查勘，評估測算保險金額，安排保險；對免賠額的制定，考慮財務狀況和市場情況，由總部按照風險管理的策略統(tǒng)一制定，各業(yè)務單元(所屬單位)無權(quán)決定免賠額。康菲石油一般會采用較高的免賠額，從而降低保險費的水平。他們采取這樣策略的另外一個原因就是加強業(yè)務單元的風險管理意識，避免過分依賴保險索賠。如果業(yè)務單元認為公司制定的免賠額過高，希望降低免賠額，需公司的CEO親自批準。

保險集中管理的優(yōu)勢體現(xiàn)在:有效管控風險、節(jié)約穩(wěn)定保險成本、提高保險索賠成效、與保險公司建立戰(zhàn)略合作、有效應用并發(fā)展自保公司。

運用自保公司調(diào)控整個集團風險成本

據(jù)了解，在自保公司最發(fā)達的美國，500家最大的公司中擁有自保公司的占90%，英國200家最大公司中設(shè)立自保公司的也占到80%。在我國，中國石油、中國石化和中國海油都已設(shè)立了自保公司，其中中國石油的自保公司注冊地為新疆克拉瑪依，而其他“兩桶油”則把自保公司設(shè)在了香港。

自保公司在我國石油企業(yè)發(fā)展中仍存在認識誤區(qū)，而且面臨經(jīng)驗和人才不足、商業(yè)保險阻力，以及監(jiān)管不足等問題。我國石油企業(yè)對自保的認識較為重視可能帶來的成本節(jié)約、盈利等，而忽視自保公司在風險管理方面的積極作用。此外，商業(yè)保險公司出于對市場份額的擔憂，對自保公司一直持抵觸態(tài)度，對如何與自保公司協(xié)作也缺乏準備。

作為我國內(nèi)地首家自保公司—中國石油專屬財產(chǎn)保險公司公開數(shù)據(jù)顯示，2014年中國石油自保公司實現(xiàn)營業(yè)收入3.84億元、利潤2.44億元，全面參與了中國石油集團公司的保險統(tǒng)籌管理，實現(xiàn)保費收入1.56億元，承接了10個國家的15個保險項目。雖然對公司運營成績表示“滿意”，但也坦言公司在運營中體會到一些政策限制，例如，“單一危險單位自留額不能超過資本金的10%”的規(guī)定，會導致回流到自保公司的保費也必須轉(zhuǎn)移出去，無法真正自留；“再保分入20%限額”的規(guī)定，不利于自保公司和商業(yè)保險公司按照國際通行原則建立合作關(guān)系。

石油公司實行風險管理，自保公司是個必不可少的工具。但若建立自保公司就必須建立資本金雄厚的自保公司，否則自保公司在做資本積累階段起不到調(diào)控整個集團風險成本的作用。在國際跨國石油公司中，大部分石油公司都設(shè)有自保公司，有的還不止一家，且自保公司的資本金都很雄厚，例如，殼牌的自保公司資本金有20億美元。這些石油公司實施全球化風險管理中對自保公司運用的技術(shù)已經(jīng)很成熟。通過自保公司對不同地區(qū)不同國家的項目進行統(tǒng)籌保險安排并參與風險管理，實現(xiàn)企業(yè)制定的全球風險管理策略。

我國石油企業(yè)的安?；饘儆趦?nèi)部風險基金融資，并不屬于自保公司。雖然這些企業(yè)有安保基金的保障，但由于安?；鹩蓢艺块T直接管理，而使“行政管理”的職能更多于“風險管理”的職能。有很多石化企業(yè)，出現(xiàn)非惡性風險事故，都不上報損失，原因是怕管理部門追究責任，這時安?；鹁团缮狭擞脠觯髽I(yè)并沒有真正的轉(zhuǎn)移風險，而是“自留”了風險。少數(shù)擁有自保公司的石油企業(yè)，資本金也相當少，屬于弱小自保公司，還在扶持階段，不能實現(xiàn)真正意義上的全球化風險管理，對很多保險項目也只是作為再保險公司參與一點份額，無法做到使用自保公司調(diào)控整個集團的風險成本。

在建立自保公司的過程中，要借鑒國際石油企業(yè)的經(jīng)驗，正確評估本企業(yè)風險，分析風險承受能力，運用自保公司承保主要風險，制定自保公司的風險自留與轉(zhuǎn)移策略，尤其是超賠保險安排策略。

放眼世界建立保險對標體系

建立保險對標體系，有益于了解其他石油公司在保險風險管理上的策略和優(yōu)勢，學習和借鑒先進的管理經(jīng)驗，尋找差距，揚長避短。我國石油企業(yè)建立保險對標體系時，應選擇如下幾類對標公司:與國內(nèi)石油企業(yè)風險規(guī)模及風險管理模式類似的石油公司(主要通過自保公司和商業(yè)保險市場轉(zhuǎn)移風險)；目前與國內(nèi)石油企業(yè)有合作關(guān)系的外國石油公司，例如康菲、殼牌、雪佛龍、埃尼等；歐亞發(fā)達與非發(fā)達國家的石油公司，如日本石油公司、沙特石油公司、越南石油公司、泰國石油公司等；最好是國家石油公司。

對標信息內(nèi)容則應包括:對標油公司基本信息(總資產(chǎn)、營業(yè)收入、員工人數(shù)、保險管理人數(shù)、自保公司人數(shù)、發(fā)展及擴張策略等)；對標油公司保險信息(險種、投保規(guī)模及續(xù)保日期、免賠額及續(xù)保變動、保費規(guī)模及續(xù)保費率增減變動、主要作業(yè)區(qū)域及項目類型、自保公司承保策略及其他市場承保策略等)。

通過與國際上先進的大型石油公司對比與比較，發(fā)現(xiàn)自身企業(yè)在保險策略上的不足之處，才能找到改革之路，不斷學習不斷進步，使石油企業(yè)保險及風險管理更上一個臺階，并逐步走入世界先進的一流的國際化能源企業(yè)之列，也只有放眼世界才能創(chuàng)造更輝煌的未來。