呂宗健

（中油財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司，北京 100007）

1 引言

隨著信息化的發(fā)展，商業(yè)智能（Business Intelligence，BI）越來(lái)越多地被各大企業(yè)所重視。BI不是一個(gè)單純的工具，而是一種手段。它運(yùn)用了數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)、在線(xiàn)分析和數(shù)據(jù)挖掘等技術(shù)來(lái)處理和分析企業(yè)積攢的大量數(shù)據(jù)，讓企業(yè)能夠通過(guò)數(shù)據(jù)客觀(guān)、有預(yù)見(jiàn)地進(jìn)行決策，實(shí)現(xiàn)智能的商業(yè)運(yùn)作，能夠?qū)?shù)據(jù)從成本的消耗者變成利潤(rùn)的促進(jìn)者。

目前，BI的應(yīng)用基本可以分為兩個(gè)大類(lèi)：信息類(lèi)應(yīng)用（比如格式報(bào)表）和知識(shí)類(lèi)應(yīng)用（數(shù)據(jù)挖掘）。目前大部分用戶(hù)主要集中在信息類(lèi)應(yīng)用，即數(shù)據(jù)查詢(xún)+報(bào)表展示+多維聯(lián)機(jī)分析（OLAP），其主要目的是減輕手工報(bào)表制作的壓力。而少量企業(yè)能夠?qū)?yīng)用集中于數(shù)據(jù)挖掘，探查數(shù)據(jù)的規(guī)律，依靠數(shù)據(jù)建模和預(yù)測(cè)來(lái)提取隱含在海量數(shù)據(jù)中的、人們事先不知道的、但又是潛在有用的信息和知識(shí)。隨著B(niǎo)I系統(tǒng)在決策支持上發(fā)揮越來(lái)越重要的作用，它已經(jīng)成為企業(yè)信息化發(fā)展的一個(gè)重要的方向。

企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司不同于普通意義的財(cái)務(wù)公司，它是以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，“企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司”這種稱(chēng)謂僅在我國(guó)應(yīng)用。因此，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司對(duì)客戶(hù)、對(duì)資金都有自己獨(dú)特的需求。本文以企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)財(cái)務(wù)公司）為例，探討財(cái)務(wù)公司在建設(shè)BI系統(tǒng)時(shí)的個(gè)性化需求及解決方案。

2 財(cái)務(wù)公司BI系統(tǒng)的需求

財(cái)務(wù)公司僅能服務(wù)于成員單位，依靠集團(tuán)政策以服務(wù)為主，主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可以分為結(jié)算、投資和融資3類(lèi)，主要目的是集合成員單位資金，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用、降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、增加集團(tuán)融資功能。主流的BI系統(tǒng)注意力大多集中在如何挖掘客戶(hù)行為以拓展更多的客戶(hù)上，而財(cái)務(wù)公司的客戶(hù)相對(duì)固定，它的BI系統(tǒng)應(yīng)該將注意力放在如何提供更好的服務(wù)，如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)上。財(cái)務(wù)公司的BI需求主要有以下幾點(diǎn)。

2.1 節(jié)約成本分析

與大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)不同，財(cái)務(wù)公司更側(cè)重于幫助成員單位渡過(guò)難關(guān)，同時(shí)內(nèi)部的融資也可以大大降低貸出方的金融風(fēng)險(xiǎn)，降低手續(xù)費(fèi)用和交易成本。因此，在BI系統(tǒng)的分析上除了要有對(duì)資本收益率的關(guān)注外，更應(yīng)該著重體現(xiàn)財(cái)務(wù)公司吸收資金和使用資金所節(jié)約的成本，這雖然不是財(cái)務(wù)公司的利潤(rùn)，但卻最能體現(xiàn)財(cái)務(wù)公司的價(jià)值。

2.2 內(nèi)部資金定價(jià)

作為企業(yè)“內(nèi)部銀行”的財(cái)務(wù)公司，也必須要有相應(yīng)的內(nèi)部定價(jià)機(jī)制，能夠借助固有的模型，參考市場(chǎng)利率和報(bào)價(jià)，科學(xué)制定公司內(nèi)部資金價(jià)格，作為內(nèi)部資產(chǎn)配置的基礎(chǔ)價(jià)格，同時(shí)合理計(jì)算本外幣存貸款各類(lèi)和各期限產(chǎn)品價(jià)格，作為對(duì)成員企業(yè)存貸款的重要依據(jù)。最后，還可根據(jù)科學(xué)的定價(jià)與配置，實(shí)現(xiàn)不同業(yè)務(wù)板塊更科學(xué)合理的內(nèi)部業(yè)績(jī)考核。

2.3 資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)

財(cái)務(wù)公司必須保障集團(tuán)公司和成員企業(yè)的資金需求，所以保障充分的現(xiàn)金流是財(cái)務(wù)第一要?jiǎng)?wù)。財(cái)務(wù)公司BI系統(tǒng)需要實(shí)時(shí)監(jiān)控公司在各銀行的頭寸資金、利率、期限結(jié)構(gòu)等信息，提供比例管理和缺口管理工具監(jiān)控流動(dòng)性，提示錯(cuò)配和缺口；量化利率、匯率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；進(jìn)行情景模擬和壓力測(cè)試。同時(shí)，因?yàn)槟軌蜉^早地得到集團(tuán)和成員企業(yè)的資金計(jì)劃，所以BI系統(tǒng)需要能夠根據(jù)計(jì)劃指導(dǎo)如何調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，在保障流動(dòng)性的同時(shí)增加利潤(rùn)。

2.4 預(yù)算的輔助編制

財(cái)務(wù)公司的BI系統(tǒng)需要能夠參考?xì)v史數(shù)據(jù)，借助情景模擬，確定財(cái)務(wù)公司各業(yè)務(wù)板塊的資產(chǎn)配置和利潤(rùn)指標(biāo)。預(yù)算審批后，可以對(duì)預(yù)算進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤，定期與實(shí)際情況進(jìn)行比較，必要時(shí)重新調(diào)整預(yù)算，對(duì)財(cái)務(wù)公司今后的工作提供指導(dǎo)。

2.5 決策支持對(duì)象

作為“內(nèi)部銀行”的財(cái)務(wù)公司，BI的決策支持對(duì)象不應(yīng)該只局限于自身，更應(yīng)該為集團(tuán)公司的資金管理提供信息支撐，也能夠協(xié)助成員單位的資金規(guī)劃。

3 財(cái)務(wù)公司BI系統(tǒng)建設(shè)

財(cái)務(wù)公司的BI系統(tǒng)建設(shè)的基本結(jié)構(gòu)主要包含數(shù)據(jù)層、引擎層和決策支持層3個(gè)層次，每個(gè)層次的建設(shè)都有其獨(dú)有的特點(diǎn)，如圖1所示。

圖1 財(cái)務(wù)公司BI系統(tǒng)建設(shè)基本結(jié)構(gòu)

3.1 數(shù)據(jù)層——數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)建設(shè)

數(shù)據(jù)是整個(gè)BI體系建立的基礎(chǔ)，數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)不僅僅是個(gè)數(shù)據(jù)的儲(chǔ)存?zhèn)}庫(kù)，更重要的是它提供了豐富的工具來(lái)清洗、轉(zhuǎn)換和提取數(shù)據(jù)，使得數(shù)據(jù)有條有理，易于使用。在BI系統(tǒng)建設(shè)中，數(shù)據(jù)的集中、整理以及構(gòu)建數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)是最基礎(chǔ)、最核心的步驟。數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的建設(shè)面臨著數(shù)據(jù)源、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換、數(shù)據(jù)平衡、數(shù)據(jù)映射規(guī)則、數(shù)據(jù)邏輯處理等各種問(wèn)題，財(cái)務(wù)公司的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)有以下幾個(gè)特點(diǎn)。

3.1.1 數(shù)據(jù)來(lái)源

財(cái)務(wù)公司決策支持服務(wù)對(duì)象的廣泛性導(dǎo)致了財(cái)務(wù)公司BI系統(tǒng)的數(shù)據(jù)來(lái)源復(fù)雜多樣，除了來(lái)自財(cái)務(wù)公司自身系統(tǒng)的歷史數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)外，還有來(lái)自集團(tuán)公司、成員單位的數(shù)據(jù)，還包括一些市場(chǎng)數(shù)據(jù)和經(jīng)濟(jì)環(huán)境數(shù)據(jù)，甚至還有假設(shè)的數(shù)據(jù)。各類(lèi)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)性、有效性也不盡相同，有很多系統(tǒng)都在財(cái)務(wù)公司的管轄之外，形成了多個(gè)“信息孤島”，要對(duì)這些信息進(jìn)行全面的整合，主題數(shù)據(jù)庫(kù)的數(shù)據(jù)獲取必須支持多種方式：

對(duì)于來(lái)自財(cái)務(wù)公司內(nèi)部的數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)公司具有數(shù)據(jù)庫(kù)的管理和維護(hù)權(quán)限，可以直接開(kāi)放數(shù)據(jù)庫(kù)某些數(shù)據(jù)表的共享權(quán)限進(jìn)行交互。這種方式最為簡(jiǎn)單，對(duì)于現(xiàn)有應(yīng)用系統(tǒng)的改造和影響也是最小的。

在與來(lái)自集團(tuán)、成員單位的系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)交互時(shí)，從安全的角度考慮不能開(kāi)放數(shù)據(jù)的訪(fǎng)問(wèn)，這時(shí)可以提供應(yīng)用程序接口，通過(guò)報(bào)文傳遞的方式實(shí)現(xiàn)交互。

作為金融機(jī)構(gòu)，很多情況下的模擬分析、壓力測(cè)試等都需要應(yīng)用來(lái)自市場(chǎng)的、假設(shè)的等外部工具，因此還要提供對(duì)外的數(shù)據(jù)接口，要支持手工錄入、文件導(dǎo)入等多種方式。

3.1.2 OLAP系統(tǒng)架構(gòu)

如果用關(guān)系數(shù)據(jù)庫(kù)直接建立OLAP引擎，優(yōu)點(diǎn)是可以處理大量的數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)也較為簡(jiǎn)單，缺點(diǎn)則在于速度慢，受限于SQL的功能；如果采用多維度數(shù)據(jù)庫(kù)，速度會(huì)有很大提升，但是包含的數(shù)據(jù)量不大。考慮到BI系統(tǒng)仍有一個(gè)主要的功能是提供各式報(bào)表，所以應(yīng)該采用混合式的系統(tǒng)架構(gòu)，在對(duì)匯總信息進(jìn)行分析時(shí)采用多維模式，讓分析速度可以很快；要看明細(xì)數(shù)據(jù)時(shí)，就運(yùn)用關(guān)系模式，可以提高效率。

3.1.3 數(shù)據(jù)整合及ETL處理

目前市場(chǎng)上主流的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)建設(shè)思路都是以挖掘客戶(hù)潛在行為為導(dǎo)向的，通過(guò)發(fā)掘客戶(hù)信息來(lái)追求更大的收益。而財(cái)務(wù)公司的客戶(hù)群體固定，溝通方便，盡量滿(mǎn)足客戶(hù)的資金要求才是財(cái)務(wù)公司工作的重點(diǎn)。所以財(cái)務(wù)公司的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)建設(shè)應(yīng)該以資產(chǎn)負(fù)債、控制風(fēng)險(xiǎn)為主題導(dǎo)向：首先通過(guò)ETL技術(shù)，將來(lái)自各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行抽取、傳送、清洗，再按照預(yù)先設(shè)定的規(guī)則進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理后，形成存款類(lèi)、貸款類(lèi)、同業(yè)類(lèi)、投資類(lèi)、總賬類(lèi)等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。其次按照預(yù)先制定的業(yè)務(wù)處理規(guī)則，對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行二次ETL處理，形成資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)所需的基礎(chǔ)應(yīng)用數(shù)據(jù)，并按照固定利率、浮動(dòng)利率、非期限匹配、非利率敏感、衍生產(chǎn)品等模式進(jìn)行存儲(chǔ)。最后按照業(yè)務(wù)需求所要求的規(guī)則進(jìn)行數(shù)據(jù)聚合及匯總，將記錄數(shù)聚合到可以接受的范圍內(nèi)，為計(jì)算引擎進(jìn)行結(jié)果運(yùn)輸準(zhǔn)備數(shù)據(jù)，其中數(shù)據(jù)的聚合和匯總原則應(yīng)以不損失管理層要求分析層級(jí)的精度為準(zhǔn)。

3.2 引擎層——多維主題分析模型

財(cái)務(wù)公司的主要定位是服務(wù)于成員企業(yè)而不是創(chuàng)造利潤(rùn)，因此BI系統(tǒng)的建設(shè)應(yīng)主要在以下幾個(gè)方面建立分析模型。

在資產(chǎn)負(fù)債模型的設(shè)計(jì)中，首先根據(jù)現(xiàn)有數(shù)據(jù)計(jì)算未來(lái)的現(xiàn)金流情況，形成靜態(tài)現(xiàn)金流數(shù)據(jù)，然后根據(jù)現(xiàn)金流情況計(jì)算未來(lái)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)預(yù)測(cè)表、重定價(jià)缺口、現(xiàn)金流缺口報(bào)表，同時(shí)對(duì)利率/產(chǎn)品業(yè)務(wù)量進(jìn)行預(yù)測(cè)，通過(guò)計(jì)算引擎進(jìn)行現(xiàn)金流的模擬，并將模擬結(jié)果和靜態(tài)現(xiàn)金流數(shù)據(jù)組合，形成動(dòng)態(tài)報(bào)表，最后計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整，或單筆貸款/存款對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流的影響。

考慮時(shí)間變化的資金變動(dòng)對(duì)未來(lái)資產(chǎn)負(fù)債的影響評(píng)估，主要包含利率不匹配風(fēng)險(xiǎn)、基點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)、重定價(jià)不匹配風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)變化風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等，可以采用利率不變模型、利率振蕩模型、利率扭曲模型、歷史利率模型、利率風(fēng)險(xiǎn)模型等進(jìn)行模擬分析。

情景分析中，首先在于對(duì)情景的合理設(shè)定。為合理設(shè)定情景可以從兩個(gè)方面入手：一方面是充分認(rèn)識(shí)自己的投資組合的性質(zhì)和特點(diǎn)，分析影響該組合的風(fēng)險(xiǎn)源；另一方面是認(rèn)識(shí)市場(chǎng)環(huán)境中可能發(fā)生的相關(guān)事件和情景要素。其次，對(duì)設(shè)定情景進(jìn)行深入分析，以及由此對(duì)事態(tài)在給定時(shí)間內(nèi)可能發(fā)展的嚴(yán)重程度和投資組合因此而可能遭受的損失進(jìn)行合理的預(yù)測(cè)。

內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)的設(shè)計(jì)首先要明確定價(jià)的范圍，劃分內(nèi)部資金市場(chǎng)邊界。其次，在定價(jià)粒度上應(yīng)該以科目為基礎(chǔ)，增加本金屬性、利率屬性等定價(jià)特征，構(gòu)建定價(jià)單元。對(duì)不同的單元，采用不同的定價(jià)方法：無(wú)期限類(lèi)產(chǎn)品采用移動(dòng)平均法；有期限有利率類(lèi)的產(chǎn)品采用現(xiàn)金加權(quán)期限法；債券投資類(lèi)產(chǎn)品采用零折扣系數(shù)法等。最后，應(yīng)該明確定價(jià)的頻率。

預(yù)算模型充分利用歷史數(shù)據(jù)，將利潤(rùn)預(yù)算分?jǐn)偟讲煌牟块T(mén)、不同業(yè)務(wù)中，可以通過(guò)靜態(tài)現(xiàn)金流計(jì)算未來(lái)盈利情況，以及通過(guò)情景模擬觀(guān)察現(xiàn)有的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)能否滿(mǎn)足預(yù)算需求，以及能否調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)達(dá)到預(yù)算需求。

3.3 決策支持層——報(bào)告及結(jié)果展現(xiàn)

本層是數(shù)據(jù)計(jì)算、數(shù)據(jù)分析結(jié)果的具體呈現(xiàn)，體現(xiàn)為固定報(bào)表訪(fǎng)問(wèn)、靈活查詢(xún)服務(wù)、OLAP分析等，支持各角色用戶(hù)以指定權(quán)限對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行訪(fǎng)問(wèn)，支持分支機(jī)構(gòu)客戶(hù)以B/S方式查詢(xún)相關(guān)報(bào)表和數(shù)據(jù)。它往往與多維分析工具配合，將不同角度的信息以報(bào)表、直方圖、餅圖、曲線(xiàn)等方式展現(xiàn)出來(lái)。

同時(shí)，財(cái)務(wù)公司BI系統(tǒng)的使用者不應(yīng)該只局限于財(cái)務(wù)公司，還應(yīng)該包含集團(tuán)公司、成員企業(yè)的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。因此，財(cái)務(wù)公司BI系統(tǒng)在權(quán)限分配上應(yīng)該滿(mǎn)足集團(tuán)公司的統(tǒng)一認(rèn)證體系，盡量能夠做到和其他系統(tǒng)統(tǒng)一入口、統(tǒng)一認(rèn)證、統(tǒng)一界面、統(tǒng)一風(fēng)格，提高易用性，降低復(fù)雜度。其次，BI的展示界面必須具備個(gè)性化開(kāi)發(fā)配置的能力，以滿(mǎn)足集團(tuán)和成員單位的需求。

4 結(jié)語(yǔ)

滿(mǎn)足財(cái)務(wù)公司需要的BI系統(tǒng)能夠?yàn)樨?cái)務(wù)公司高效運(yùn)用資金和正確決策提供巨大的支持，對(duì)財(cái)務(wù)公司的發(fā)展具有重要意義。本文從財(cái)務(wù)公司的角度出發(fā)，考慮了財(cái)務(wù)公司BI系統(tǒng)的需求特點(diǎn)和建設(shè)特點(diǎn)，但對(duì)任何一個(gè)公司而言，BI系統(tǒng)建設(shè)都是一個(gè)長(zhǎng)期的、不斷完善、不斷豐富的過(guò)程。只有將理論與各公司的實(shí)際需要相結(jié)合，才能建設(shè)成功符合本公司需要的BI系統(tǒng)。

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