李毓慶

摘要：外資銀行的開(kāi)放是我國(guó)GATS減讓表中的重要內(nèi)容，近年來(lái)外資銀行在我國(guó)發(fā)展速度減慢，2012年外行市場(chǎng)份額為1.82%幾近回落到2004年水平，落后于其他類銀行。本文以GATS協(xié)議“審慎性例外”的模糊性缺陷為視角解釋當(dāng)前外資銀行管理制度弊端，結(jié)合2國(guó)務(wù)院657號(hào)令討論外資銀行在華國(guó)民待遇問(wèn)題。

關(guān)鍵詞：GATS；國(guó)民待遇；外資銀行

一、 GATS協(xié)定下我國(guó)外資銀行開(kāi)放承諾

WTO規(guī)則下有關(guān)于金融服務(wù)的法律文件有三部分：《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》中關(guān)于金融服務(wù)的部分及其兩個(gè)附件、《金融服務(wù)承諾的諒解協(xié)議》和《全球金融服務(wù)協(xié)議》。其中《金融服務(wù)承諾的諒解協(xié)議》旨在形成開(kāi)放程度更高的金融服務(wù)協(xié)議，《全球金融服務(wù)協(xié)議》則主要包含了開(kāi)放的具體舉措。我國(guó)對(duì)于外資銀行開(kāi)放的承諾主要規(guī)定在GATS協(xié)議下的承諾減讓表當(dāng)中。

GATS是WTO法律制度的三大支柱之一，與GATT和TRIPS不同，一國(guó)承諾開(kāi)放的項(xiàng)目并未事先進(jìn)行約定，而是成員國(guó)就特定的項(xiàng)目達(dá)成開(kāi)放的承諾記錄于清單中。對(duì)銀行業(yè)的開(kāi)放是我國(guó)入世承諾之一，我國(guó)在外資銀行的開(kāi)放問(wèn)題上的承諾主要有三點(diǎn)：（一）擴(kuò)大外資銀行外匯業(yè)務(wù)范圍；（二）擴(kuò)大外資銀行的人民幣業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍；（三）在營(yíng)業(yè)執(zhí)照的發(fā)放上取消所有非審慎的限制性措施。

銀行業(yè)開(kāi)放在我國(guó)金融市場(chǎng)開(kāi)放中有著重要地位，在審慎原則下進(jìn)行銀行業(yè)的充分開(kāi)放，給與外資銀行以國(guó)民待遇符合WTO金融服務(wù)自由化的目標(biāo)，也有利于通過(guò)與國(guó)際接軌繼而提高國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率和競(jìng)爭(zhēng)力。2015年，我國(guó)入世已經(jīng)進(jìn)入了第十四個(gè)年頭，銀行業(yè)承諾的過(guò)渡期已經(jīng)結(jié)束，當(dāng)前外資銀行在中國(guó)的發(fā)展又是怎樣的？

二、 外資銀行在我國(guó)發(fā)展?fàn)顩r概述

（一）近年外資銀行在我國(guó)發(fā)展勢(shì)頭放緩

多哈回合以來(lái)我國(guó)按GATS減讓表的規(guī)定逐漸開(kāi)放銀行業(yè)，在目前已經(jīng)取得一定成績(jī)，根據(jù)國(guó)際統(tǒng)計(jì)局網(wǎng)站數(shù)據(jù)顯示2013年底我國(guó)外資銀行總資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到25，805億人民幣，但是其總資產(chǎn)占我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)的比例僅為1.7%①。根據(jù)普華永道2011年所做的調(diào)查顯示外資銀行市場(chǎng)份額僅占1.93%，2012年市場(chǎng)份額為1.82%回落到2004年水平。相比之下?lián)﨑ealogic數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，在2013上半年僅高盛一家在德國(guó)銀行市場(chǎng)所占份額就已達(dá)到8.7%②。從圖一中可以清晰看出外資銀行在我國(guó)總資產(chǎn)增速明顯放緩，究其原因一方面在于面臨本國(guó)銀行的激烈競(jìng)爭(zhēng)，另一方面也來(lái)自于監(jiān)管部門較高準(zhǔn)入門檻。

（二）外資銀行資產(chǎn)增長(zhǎng)率落后于其他銀行

筆者通過(guò)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局已經(jīng)公布的2012、2013年度數(shù)據(jù)，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)整體、大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、外資銀行3的總資增長(zhǎng)速度進(jìn)行了比對(duì)，上述幾類銀行機(jī)構(gòu)中，外資銀行增速最慢，僅為4.97%，是發(fā)展最快的城市商業(yè)銀行總資產(chǎn)增速的四分之一。外資銀行的發(fā)展速度趨于平緩，在2013年中國(guó)經(jīng)濟(jì)面臨下行壓力的大環(huán)境下，外資銀行在華業(yè)務(wù)有待進(jìn)一步開(kāi)拓。

（三）外資銀行具備發(fā)展?jié)摿?/p>

通過(guò)查詢中國(guó)銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站，筆者發(fā)現(xiàn)外資銀行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)在2014年之前都是歸于“其他類金融機(jī)構(gòu)”，與國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)、郵政儲(chǔ)蓄銀行合并在一起在銀行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表中進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，而在金融創(chuàng)新集中的2014年，外資銀行的地位更加得到重視，銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站中數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目下新設(shè)“商業(yè)銀行主要指標(biāo)分機(jī)構(gòu)類情況表（季度）”，將外資銀行作為獨(dú)立的項(xiàng)目進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。公布的2014年第三季度的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，外資銀行不良貸款率余額81億元，不良貸款率僅0.69%，資產(chǎn)充足率達(dá)17.17%，均明顯優(yōu)于國(guó)內(nèi)其他銀行，呈現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)低，資本充足率高、信譽(yù)度好、資產(chǎn)管理良好有序的特點(diǎn)。

相比之下，外資銀行利潤(rùn)資產(chǎn)利潤(rùn)率僅為0.93%，遠(yuǎn)低于其他幾類銀行。這樣的情形說(shuō)明外資銀行具有較強(qiáng)的發(fā)展?jié)摿Γ瑑?yōu)秀的外資銀行例如摩根大通、花旗銀行、德意志銀行等在國(guó)外都有上百年的積淀和經(jīng)驗(yàn)積累，其發(fā)展模式也經(jīng)受了多次金融危機(jī)洗禮，具有適應(yīng)我國(guó)市場(chǎng)的能力，但是在發(fā)展上還并未將其優(yōu)勢(shì)完全發(fā)揮，在中國(guó)的業(yè)務(wù)也有待于進(jìn)一步的開(kāi)拓。

三、 外資銀行國(guó)民待遇分析

（一）2006《外資銀行管理?xiàng)l例》對(duì)外資銀行設(shè)立較高門檻

國(guó)民待遇是我國(guó)銀行業(yè)開(kāi)放應(yīng)當(dāng)遵循的原則之一，我國(guó)對(duì)外資銀行的監(jiān)管必須符合國(guó)民待遇，即在外資銀行設(shè)立和人民幣業(yè)務(wù)的審批上應(yīng)該給與不低于本國(guó)國(guó)民的待遇。當(dāng)然這也并非絕對(duì)，例如我國(guó)在銀行業(yè)開(kāi)放承諾中要求的過(guò)渡期條件和符合審慎條件的特殊監(jiān)管措施。

首先，我國(guó)2006年通過(guò)的《中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例》中對(duì)于外資銀行的設(shè)立條件、經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的審批條件設(shè)立了較高門檻，外資銀行的國(guó)民待遇備受爭(zhēng)議。例如在外資銀行的設(shè)立條件上，對(duì)于初次設(shè)立的外資銀行分行必須在我國(guó)設(shè)立代表處兩年以上，并且必須由總行無(wú)償借撥不少于1億元的現(xiàn)金，并且我國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例第五十七條明確規(guī)定外資銀行代表處不能進(jìn)行任何形式的經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)，這意味著外國(guó)銀行想要進(jìn)入中國(guó)從設(shè)立代表處起至少要經(jīng)歷2年的真空期，才能獲準(zhǔn)設(shè)立分行。而我國(guó)《商業(yè)銀行法》中國(guó)內(nèi)銀行的設(shè)立并無(wú)強(qiáng)制性真空期要求，外資銀行難言“不低于本國(guó)國(guó)民”的國(guó)民待遇。

其次，在經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)牌照資格的申請(qǐng)上對(duì)外資銀行也設(shè)有門檻。外資銀行進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)其目的在于通過(guò)投資于中國(guó)市場(chǎng)潛在的金融潛力獲取回報(bào)，因此人民幣業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)權(quán)對(duì)于外資銀行在華發(fā)展至關(guān)重要，我國(guó)2006《外資銀行管理?xiàng)l例》中同樣對(duì)外資銀行的人民幣業(yè)務(wù)牌照資格提出了三點(diǎn)要求：1.在我國(guó)境內(nèi)開(kāi)業(yè)三年以上；2.申請(qǐng)前連續(xù)兩年盈利；3.符合其他審慎性條件要求。這就意味著若外資銀行想要涉足人民幣業(yè)務(wù)除去之前的代表處設(shè)立兩年規(guī)定，還需要滿足開(kāi)業(yè)三年的限制，從初次遞交材料開(kāi)始必須經(jīng)過(guò)五年時(shí)間才能真正開(kāi)展人民幣業(yè)務(wù)，外資銀行準(zhǔn)入門檻較高。

（二）原因分析——GATS協(xié)議“審慎性例外”的模糊性缺陷

“審慎性例外”源自于巴塞爾協(xié)會(huì)《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》，是銀行業(yè)監(jiān)管的一項(xiàng)普遍原則，但是GATS對(duì)于該原則并沒(méi)有明確規(guī)定或者列舉說(shuō)明，因此何為審慎性的規(guī)定一直處于模糊的狀態(tài)。這也是WTO規(guī)則所具有的共性之一，因?yàn)閃TO規(guī)則是各國(guó)角力、妥協(xié)的結(jié)果，各國(guó)眾口難調(diào)因此無(wú)法形成一套具體的制度，在某些敏感問(wèn)題上只能以原則性的規(guī)定概括。例如在金融服務(wù)開(kāi)放問(wèn)題上，發(fā)達(dá)國(guó)家主張自由開(kāi)放亟待輸出自身金融服務(wù)，占領(lǐng)市場(chǎng)掘取利益，而發(fā)展中國(guó)家則出于保護(hù)本國(guó)金融業(yè)發(fā)展為目的收緊金融服務(wù)開(kāi)放路徑，所以“審慎性例外”并不存在特定標(biāo)準(zhǔn)。我國(guó)在《中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例》中對(duì)外資銀行的設(shè)立、外資銀行人民幣業(yè)務(wù)的辦理?xiàng)l件另行規(guī)定，設(shè)立高于國(guó)內(nèi)銀行的條件從當(dāng)時(shí)加入WTO之初我國(guó)銀行業(yè)尚處于初級(jí)階段的情況下遵循漸進(jìn)的方式是合理的。而如今5年的過(guò)渡期早已過(guò)去，仍然沿用原先的一套體制則有待商討。

要援引“審慎性例外”作為正當(dāng)性依據(jù)首先必須符合“審慎性”目的，但由于GATS協(xié)議及其附件當(dāng)中都沒(méi)有對(duì)于“審慎性”的具體定義，從以往WTO專家組關(guān)于此項(xiàng)規(guī)定的判決中可以總結(jié)出符合“審慎性”的對(duì)象一般包括兩種類型：保護(hù)消費(fèi)者的利益與維護(hù)一國(guó)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定。從我國(guó)現(xiàn)狀出發(fā)，首先外資銀行在我國(guó)市場(chǎng)占有率和總資產(chǎn)占銀行類金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)比例均不足2%，如此的規(guī)模難言會(huì)對(duì)我國(guó)金融系統(tǒng)造成怎樣的穩(wěn)定性風(fēng)險(xiǎn)。其次外資銀行資本充足率較高、壞賬率明顯低于我國(guó)其他各類銀行，所以消費(fèi)者選擇外資銀行是風(fēng)險(xiǎn)更小的選擇。筆者認(rèn)為對(duì)外資銀行在期限上設(shè)置過(guò)高的限制并不符合“審慎性”條件。

（三）國(guó)務(wù)院657號(hào)令——保證外資銀行國(guó)民待遇的進(jìn)步性舉措

針對(duì)外資銀行“門檻”過(guò)高的問(wèn)題，總理李克強(qiáng)在2014年11月27日正式簽署國(guó)務(wù)院657號(hào)令，針對(duì)外資銀行準(zhǔn)入中的硬性約束進(jìn)行松綁。這意味著2006年《外資銀行管理?xiàng)l例》頒布以來(lái)，我國(guó)在執(zhí)行GATS減讓表中關(guān)于給予外資銀行國(guó)民待遇問(wèn)題上的重大進(jìn)步。

首先，國(guó)務(wù)院657號(hào)令取消了外資銀行分行成立前必須先行設(shè)立代表處2年的規(guī)定和必須由總行無(wú)償借撥1億元人民幣運(yùn)營(yíng)資金的規(guī)定。徹底取消了外資銀行在進(jìn)入我國(guó)銀行市場(chǎng)前2年的真空期，便于外資銀行能靈活機(jī)動(dòng)抓住我國(guó)的政策紅利，鼓勵(lì)外資行來(lái)華設(shè)點(diǎn)。

其次，更重要的一點(diǎn)在于放寬外資銀行經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)牌照的資格要求。2006年外資銀行條例中規(guī)定外資銀行經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)必須開(kāi)業(yè)三年并且連續(xù)兩年盈利，加上此前的代表處期限要求，外資銀行想要真正進(jìn)入國(guó)內(nèi)市場(chǎng)需要經(jīng)過(guò)5年時(shí)間。人民幣業(yè)務(wù)無(wú)疑是外資銀行來(lái)華的最大動(dòng)力，是其利潤(rùn)的主要來(lái)源，我國(guó)國(guó)民有著偏好儲(chǔ)蓄的習(xí)慣，外資銀行以其在全球良好的聲譽(yù)無(wú)疑會(huì)在中國(guó)取得較好的發(fā)展空間。國(guó)務(wù)院657號(hào)令將外資銀行人民幣業(yè)務(wù)牌照的申請(qǐng)時(shí)間縮短到一年，并且取消了之前連續(xù)兩年盈利的硬性需求。這樣外資銀行能夠更快的拿到人民幣牌照，經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)。

自2006年《外資銀行管理?xiàng)l例》頒布之初，各大外資銀行搶灘中國(guó)剛開(kāi)始幾年外資銀行規(guī)模飛速發(fā)展，而近年來(lái)增速逐漸放緩甚至出現(xiàn)回落的趨勢(shì)，國(guó)務(wù)院657號(hào)令的出臺(tái)對(duì)外資銀行打下了強(qiáng)心針，GATS減讓表中的外資銀行國(guó)民待遇進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)。

四、小結(jié)

（一）外資銀行在華實(shí)力較弱，但具有發(fā)展?jié)摿?/p>

自多哈回合以來(lái)我國(guó)銀行業(yè)逐漸對(duì)外開(kāi)放，外資銀行進(jìn)入我國(guó)年限較短，發(fā)展方興未艾，目前其所占市場(chǎng)份額不足2%，吸收的國(guó)民存款較少，其當(dāng)前在華客戶以本國(guó)企業(yè)為主，業(yè)務(wù)范圍狹窄。從資產(chǎn)負(fù)債表來(lái)看，其壞賬率低、資本充足率高的特點(diǎn)反映了其成熟的管理的經(jīng)驗(yàn)，也體現(xiàn)出巨大發(fā)展?jié)摿?。隨著我國(guó)外資銀行管理制度的健全和門檻的降低，在全球金融一體化的大背景下外資銀行會(huì)轉(zhuǎn)變當(dāng)前作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的補(bǔ)充的角色，對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生越來(lái)越大的作用。

（二）警惕“審慎性例外”的濫用

WTO規(guī)則與生俱來(lái)有著模糊性、概括性的缺陷，至今沒(méi)有任何一份文件對(duì)“審慎性例外”其進(jìn)行過(guò)完整的解讀。審慎性例外不能作為成員方逃避GATS項(xiàng)下的承諾的措辭，我國(guó)立法中應(yīng)謹(jǐn)慎處理“審慎性例外”原則，應(yīng)當(dāng)充分考量立法目的正當(dāng)性、規(guī)則的透明度和外資銀行國(guó)民待遇的要求。

（三）我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展需借鑒學(xué)習(xí)外資銀行先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)

“它山之石可以攻玉”，開(kāi)放銀行業(yè)市場(chǎng)的過(guò)程中需要端正對(duì)外資銀行的態(tài)度，外資銀行有著豐富的經(jīng)驗(yàn)和資源，我國(guó)銀行業(yè)能夠從外資銀行的經(jīng)營(yíng)中吸取優(yōu)秀銀行全球經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)，為我國(guó)銀行走向國(guó)際市場(chǎng)提供指導(dǎo)和學(xué)習(xí)。另一方面，銀行業(yè)的混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式也是當(dāng)前熱點(diǎn)問(wèn)題之一，通過(guò)外資銀行的引入倒逼我國(guó)銀行業(yè)管理制度的改革，集團(tuán)式的混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式能夠提升銀行的經(jīng)營(yíng)效率和競(jìng)爭(zhēng)力，抵御外資銀行的沖擊。外資銀行的開(kāi)放或稱為我國(guó)銀行業(yè)從分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)度的契機(jī)。最后，充分開(kāi)放我國(guó)銀行業(yè)市場(chǎng)也能我國(guó)國(guó)民也能享受到更優(yōu)質(zhì)、多樣和豐富的金融服務(wù)，有著重大的意義。（作者單位：華東政法大學(xué)）

參考文獻(xiàn)：

[1]普華永道會(huì)計(jì)師事務(wù)所：“2012年外資銀行在中國(guó)”，《新金融》2012年第8期。

[2]楊斐主編：《WTO服務(wù)貿(mào)易法》，中國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易出版社2003年版。

[3]賀小勇：“論中國(guó)入世后銀行也開(kāi)放的法律原則”，《國(guó)際商務(wù)研究》2002年第4期。

注解：

①數(shù)據(jù)來(lái)源國(guó)家統(tǒng)計(jì)局網(wǎng)站，2015年1月6日最后訪問(wèn)。

②數(shù)據(jù)來(lái)自商務(wù)部網(wǎng)站2015年1月6日最后訪問(wèn)。