高健橋

摘 要：營運資本，營運資金的運作效率，企業(yè)的生存和發(fā)展，極大地確定了公司的資本結構中最具活力的部分。在會計方面，營運資金的區(qū)別是組件之間的現金，有價證券，應收賬款，存貨，包括公司的流動資產及流動負債是指的地步。這些因素影響了工作效率，直接業(yè)務的資金周轉占平衡。

關鍵詞：企業(yè)營運；企業(yè)資金；資金管理

研究公司的償債能力，營運資金和財務風險。過剩資本和資產并不代表資本的高利用率，短期固定資產投資高度依賴債務融資，影響操作。因此，營運資金管理是財務管理的一個組成部分。那么，通過本文可以詳細才能獲得最大的資本，以最大限度地提高業(yè)務效率和改善資本方案。

一、目前的企業(yè)的資本位置

（一）企業(yè)的營運資金滿足企業(yè)運營的需求

在當前金融危機的影響下，外部市場競爭中，企業(yè)銷售，利潤低，和其他因素的影響，使正面臨著嚴重的商業(yè)貸款。公司符合在規(guī)模生產的要求，大量的固定資產投資方面，擴大資本缺乏的發(fā)生。然而，快速增長的公司必須依靠充足的資金，內部和外部的經濟狀況及其他因素，受資金短缺制約了企業(yè)的發(fā)展。

（二）降低經營工作效率

部分的營運資金周轉，公司的流動性的影響是使用慢。一方面，許多公司失去控制應收賬款，背著一個大回收期不再回收帳款，保持死賬概率。公司專注于銷售，市場份額減少的資本效率，減少實際的現金流，保存?zhèn)鶆粘杀竟芾怼．a品積壓在生產過程中的原材料賬面值太高，產品結構不合理，市場產品或組織不力和易懂的操作調整生產資金周轉慢。利用商業(yè)信用。以解決在一定程度上，加速企業(yè)發(fā)展和合理利用。

（三）大比例的信貸基金

對于大多數企業(yè)來說，企業(yè)融資的主要渠道是短期銀行貸款，短期銀行貸款的企業(yè)提供更多的短期金錢的力量，有足夠的資金優(yōu)勢。銀行貸款具有高度的靈活性，可以租用。缺點是資金成本較高，有更多的限制。擴建工程的誤解，缺乏營運資金管理計劃籌集資金的過程中存在和使用的現象，往往是信貸基金管理公司不匹配，另一方面，大量的銀行貸款使用時間更合理的措施，讓閑置的信托基金在一個特定的時間點。增加公司的財務風險，提高企業(yè)的資金成本可以減少信貸資金的使用效率。

（四）資本結構不合理

缺乏長期負債比率，勢必影響正常的生產經營活動，運營資金下降的速度將增加營運資金的份額。固定資本投資企業(yè)的盲目擴張資產，缺乏營運資金的企業(yè)的盈利能力，這可能會導致市場份額的降低。長期資本結構不合理的商業(yè)現象的存在，企業(yè)資金鏈更容易斷裂。

二、加強該公司的營運資金管理的措施

（一）完善企業(yè)內部融資能力

企業(yè)的資金和企業(yè)發(fā)展的最可靠的來源。首先，降低投資風險，不涉及基金的基金成本過高透過內部調配。合格的企業(yè)和內部資金能力的不斷提高，單擊以展開或增加自己的資金，出售股份，并吸引新的資金，應通過其他手段改善。該公司還促進改善基礎外部的融資，改善市場形象和聲譽以增加市場份額的強度水平。

（二）加強財務管理，提高資金使用效率

基金公司的生產資金和項目建設資金的大方向可以分為客戶端和經營目標，這取決于想企業(yè)想怎么管理。生產資金通常集成財務管理，制定統一的標準執(zhí)行，整合將支付收入。銷售預算，采購，預算，投資預算，包括成本估計為生產相關的資本管理的各個方面，加強和激活存量資金，資金，資本預算等，以提高效率尤其擅長。因此，通過確定持有合理數量的各個方面貿易，可以增加資金的利用率水平。

（三）改善庫存控制和管理

流動資產存貨的流動資產周轉率，總資產周轉率，存貨周轉率，會影響公司資產的重要組成部分。庫存直接影響資金的使用，因此該公司，必須有效地控制庫存成本，提高資本的效率。

（四）加強控制和管理應收賬款賬戶付款

債務清償，需要工作考核指標。必須避免不完整的訴訟法律依據，暫時停止可以收回的債務，也可以實現支付過程。不要超過訴訟時效從拖欠時間被確定為簽署。第三，必須嚴格控制信貸合同協議合同，法律形式的信用狀況將被記錄在一些聯手打擊惡意逾期付款，以確保資金安全。專職律師正在清理的全部債務，應認真研究發(fā)揮并使用本集團的總債務清償文檔有關的國家政策。

三、加強公司的財務重組

同時保持合理的速度，這取決于他們的企業(yè)，權益，收入和未來的還款壓力的現金成本，等因素綜合考慮，流動資產及流動負債，長期債務及資金需求部分的合理措施滿足成本減少和平衡可以支付。應嚴格控制不合理的現象，使用科學合理的長期投資資本的資本和長期投資規(guī)劃。加快周轉周期，不要有資本營運資金及長期投資，降低公司的盈利能力，提高財政資金的風險，使物盡其用。

（一）加強銀行和企業(yè)之間的關系

當前企業(yè)的銀行債務融資的發(fā)展是必要依靠。金融機構與公司之間是相互作用的，以支持更好的業(yè)務需要。因此，公司成員的成長和發(fā)展提高信貸信用，加強信用體系建設，應盡量減少信貸融資達到是限制因素。同時，銀行和企業(yè)之間的關系，必須重視貨幣流動性保持靈活地選擇如何處理貸款。銀行之間的關系是不是合適，該國的貨幣緊縮政策不能得到長期貸款，也渴望滿足良好的市場機會，長期投資的現象促進該公司的短期貸款，資金鏈斷裂出現經營風險和財務風險激增，導致公司的破產過程中處理不當。

（二）加強資金管理轉移

公司股本中的部門管理人員支付與基金公司的龍頭企業(yè)，通過資本的中央管理及控制資金支出管理和協調組成員入駐在中心的一組。組成員身份和支付的資金設立基金項目，集中式和分布式應用閑置資金，資金，剩余資金短缺，實現集團內部資本分配，提高效率，對外貸款，減少貸款興趣減少的影響。

四、預防和控制財務風險

加強成本控制，以及為防止過度擴張，降低業(yè)務風險，以及明確的預警機制，資金運營管理的風險防范政策，需要針對控制動作。在科學分析的項目，完全簡單再生產的投資，以確保維修資金的安全性，以確保效率和流動性。實踐證明，適當發(fā)展以擴大生產速度，以達到連續(xù)穩(wěn)定開發(fā)前確定以恒定的速率控制。一個特定的情況下，根據不同的風險管理過程中，失去及時制定治療方案的風險降到最低。在整個操作的過程中，提高企業(yè)資金的內部控制制度，實施前監(jiān)視，以防止?jié)撛诘奈ｋU發(fā)生。合理利用資金及資本管理問題解決，以實現業(yè)務目標是提高運作效率。（作者單位：河北省委黨校在職研究生班唐山工作站）

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