作者簡(jiǎn)介：賈志睿（1992.09-），女，漢，甘肅，本科，西京學(xué)院，學(xué)生，銀行貸款。

摘要：不良貸款不但是引發(fā)金融危機(jī)的主要因素，而且巨額的不良貸款也制約了商業(yè)銀行的盈利水平及核心競(jìng)爭(zhēng)力，牽制著我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展，同時(shí)削弱了銀行業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持作用。因此，降低商業(yè)銀行不良貸款已成為當(dāng)務(wù)之急。本文針對(duì)現(xiàn)階段商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀，通過對(duì)商業(yè)銀行不良貸款的形成原因進(jìn)行分析，從政府和商業(yè)銀行自身提出了相關(guān)建議和措施。

關(guān)鍵詞：不良貸款；商業(yè)銀行；分析

前言

銀行不良貸款，是指銀行貸款給個(gè)人或企業(yè)，企業(yè)逾期很長(zhǎng)還款或者甚至無(wú)償還能力，導(dǎo)致銀行長(zhǎng)期回收不了資金的貸款?？梢哉f不良貸款是銀行體內(nèi)的“毒瘤”，侵蝕銀行的利潤(rùn)和資本金，嚴(yán)重的還會(huì)引發(fā)銀行破產(chǎn)，成為中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的一大隱患。商業(yè)銀行不良貸款問題雖然難解決但又不得不解決，因此，分析商業(yè)銀行不良貸款的成因，降低不良貸款比例，對(duì)促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定具有重要意義。

1.商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀分析

自2012年以來(lái)，商業(yè)銀行每季度末的不良率持續(xù)攀升。其中，16家上市銀行截止今年三季度末的不良率為1.52%，與6月末相比上升7個(gè)基點(diǎn)，農(nóng)行不良率最高，為2.02%，也是唯一一家不良率攀升至2%以上的上市商業(yè)銀行。而其他三大行維持在1.45%左右，上市股份銀行不良率在1.3%-1.6%之間。2015年6月26日證券時(shí)報(bào)網(wǎng)顯示銀監(jiān)會(huì)副主席周幕冰26日在“2015年陸家嘴論壇”上表示，近期銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露持續(xù)增多，利潤(rùn)增速快速放緩。商業(yè)銀行不良貸款余額已經(jīng)連續(xù)14個(gè)季度上升；凈利潤(rùn)同比增速已從去年的10.5%進(jìn)一步降至4%以下。周幕冰表示，在大局穩(wěn)定、總體向好的背景下，銀行業(yè)也面臨許多風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)，因此需積極主動(dòng)應(yīng)對(duì)做好應(yīng)對(duì)。

中國(guó)東方資產(chǎn)管理公司11月24日發(fā)布《2015：中國(guó)金融不良資產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告》稱，本輪銀行不良資產(chǎn)升勢(shì)尚未見頂，銀行業(yè)不良貸款率上升趨勢(shì)還會(huì)持續(xù)4—6個(gè)季度，新增信貸集中出現(xiàn)不良貸款的時(shí)間點(diǎn)較大可能是2017年。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)對(duì)外披露的信息，截止2015年9月末，商業(yè)銀行不良貸款余額達(dá)到11836億元，不良貸款率達(dá)到1.59%，比去年同期增加了0.43個(gè)百分點(diǎn)。調(diào)查報(bào)告稱，預(yù)計(jì)今年第四季度不良貸款余額達(dá)到12637.82億元，不良貸款率1.67%，預(yù)計(jì)2016年第四季度不良貸款率達(dá)到1.94%。

2.商業(yè)銀行不良貸款形成原因

我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款形成已久，原因紛繁復(fù)雜。其主要表現(xiàn)在：

2.1銀行內(nèi)部原因

（1）商業(yè)銀行信貸管理體制不健全，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，發(fā)放貸款過于隨意。近幾年來(lái)，銀行內(nèi)部雖然建立了貸款“三查”制度，貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度、審貸分離制度等各種信貸制度，但由于訂立的制度不夠科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，信貸經(jīng)營(yíng)利益機(jī)制與風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不對(duì)稱，缺乏責(zé)、權(quán)、利相互配套的約束機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制，對(duì)經(jīng)營(yíng)責(zé)任和資產(chǎn)損失的考核不夠明確、嚴(yán)格，貸款風(fēng)險(xiǎn)追究制度沒有落到實(shí)處，流于形式，“人情貸”“謀私貸”“盲目貸”等各種違約貸款時(shí)有出現(xiàn)，這就直接影響了貸款的質(zhì)量。有些銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式仍然停留在分解指標(biāo)，分層監(jiān)控以及簡(jiǎn)單的權(quán)限控制，和審批控制層面，表面上是層層把關(guān)、審查，實(shí)際上造成了集體決策無(wú)人負(fù)責(zé)的局面。

（2）貸后管理不到位。貸后檢查是為了做出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，以便采取相關(guān)措施降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。貸后管理能否及時(shí)、客觀、嚴(yán)格，實(shí)質(zhì)上就是貸款預(yù)警機(jī)制能否起作用，也就是說貸后管理是信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的重要平臺(tái)。在基層中，信貸部門往往擔(dān)任著全行主要存款指標(biāo)，而相當(dāng)多的貸款戶并不是存款戶，由于這種利益機(jī)制的驅(qū)動(dòng)，信貸人員主要的精力放在了掙拉存款上，而無(wú)暇顧及相當(dāng)多的貸款企業(yè)的后續(xù)管理，因此無(wú)法隨時(shí)把握企業(yè)的真實(shí)運(yùn)營(yíng)情況，造成貸款預(yù)警機(jī)制失靈，失去了貸后檢查的實(shí)際意義。

2.2銀行外部原因

（1）政府不合理干預(yù)。政府不合理干涉導(dǎo)致信貸活動(dòng)不能正常運(yùn)行，經(jīng)濟(jì)金融市場(chǎng)一片混亂，存在潛在風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在：一是國(guó)家或地方要求商業(yè)銀行根據(jù)國(guó)家意愿進(jìn)行貸款，二是要求銀行與企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益，不斷發(fā)展。

（2）法律不健全，執(zhí)法不嚴(yán)。一是法律法規(guī)不夠完善。銀行與企業(yè)之間的債權(quán)債務(wù)不夠明確，且缺乏相關(guān)法律保障，監(jiān)督機(jī)構(gòu)沒有充分發(fā)揮作用，對(duì)金融市場(chǎng)了解不夠，信貸管理水平落后，無(wú)法與國(guó)際金融接軌。二是執(zhí)法不嚴(yán)。執(zhí)法部門在執(zhí)法過程中，有的地方實(shí)行地方保護(hù)主義，相關(guān)部門干預(yù)執(zhí)法，影響公正；還有的部門存在著不按照法律執(zhí)行、不嚴(yán)格執(zhí)法的現(xiàn)象，致使國(guó)有銀行無(wú)法維權(quán)。

（3）企業(yè)盲目投資，且后期經(jīng)營(yíng)管理不善，商業(yè)信譽(yù)差。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中不顧自身經(jīng)營(yíng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，盲目進(jìn)行投資，從而造成了不斷加大的負(fù)面效應(yīng)。很多企業(yè)經(jīng)常通過一些不正常途徑從商業(yè)銀行取得貸款，但是后續(xù)資金不足了，再繼續(xù)貸款，這樣周而復(fù)始，惡性循環(huán)，負(fù)債累累，一旦無(wú)法及時(shí)從商業(yè)銀行取得貸款，就會(huì)危及企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)，資金鏈斷裂甚至?xí)斐善髽I(yè)倒閉，也使得銀行可能無(wú)法收回貸款。另外，由于企業(yè)沒有對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)合理的預(yù)測(cè)管理，導(dǎo)致不能達(dá)到預(yù)期的收益，甚至發(fā)生虧損，自然無(wú)法保證償債能力，促使增加的貸款成為不良資產(chǎn)，貸款有繼續(xù)增加的趨勢(shì)。

（4）缺乏有效的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)。目前，我國(guó)金融市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)很少，且大部分只是規(guī)范化監(jiān)管，基本上不進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。規(guī)范化監(jiān)管對(duì)市場(chǎng)反應(yīng)不夠靈敏，實(shí)施措施經(jīng)常滯后，不能有效防范風(fēng)險(xiǎn)，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管力度不強(qiáng)，對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部管理松懈，大多是在外部進(jìn)行監(jiān)管，監(jiān)管機(jī)構(gòu)人員僅是按照上級(jí)指示，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查工作和和報(bào)表統(tǒng)計(jì)，走的都是“流水線”“形式化”，缺乏有效性和防范性；金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)隊(duì)伍中，部分工作人員素質(zhì)水平不高也導(dǎo)致很多問題。

3.解決商業(yè)銀行不良貸款問題的措施

3.1政府方面

從大局出發(fā)，重視金融風(fēng)險(xiǎn)。一、宏觀調(diào)控。政府應(yīng)該按照社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)，進(jìn)行機(jī)構(gòu)改革，對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)進(jìn)行調(diào)控，規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，完善社會(huì)信用體系，規(guī)劃和制定促進(jìn)生產(chǎn)發(fā)展的全局性產(chǎn)業(yè)政策，合理分配資源，在資金和政策方面給予支持，發(fā)揮引導(dǎo)作用，以緩解不良貸款。第二、退出微觀經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域。按照市場(chǎng)規(guī)則使政策性貸款從商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中分離出來(lái)，確保銀企雙方是獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)主體，疏導(dǎo)貨幣，商品流通和信貸活動(dòng)規(guī)范，有序進(jìn)行，確保商業(yè)銀行信貸資金的安全性，盈利性。

3.2銀行方面

積極構(gòu)建科學(xué)合理的不良貸款管理體系。①銀行要適應(yīng)不斷發(fā)展的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和股權(quán)結(jié)構(gòu)的變化調(diào)整，應(yīng)該建立董事會(huì)管理下的對(duì)于不良貸款管理的框架，同時(shí)全面加強(qiáng)銀行產(chǎn)權(quán)改革步伐，建立相應(yīng)的監(jiān)事會(huì)制度，完善企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)。②完善信貸管理責(zé)任制和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移制，建立科學(xué)的監(jiān)控、預(yù)警制度，充分借鑒國(guó)外銀行的經(jīng)驗(yàn)有效加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前、事中、事后控制，減少新增不良貸款，提高貸款發(fā)放和管理的質(zhì)量。③借鑒國(guó)際資本監(jiān)管新框架，建立與國(guó)際新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)接軌、適度前瞻、同時(shí)要符合我國(guó)銀行業(yè)實(shí)際的資本監(jiān)管制度，逐步提高商業(yè)銀行資本充足率。④建立金融資產(chǎn)管理公司，加快清收處理不良資產(chǎn)，將不良資產(chǎn)從銀行剝離，必要時(shí)只能采用傳統(tǒng)方法，上門追債，對(duì)抵押資產(chǎn)進(jìn)行拍賣，降低不良貸款比例。⑤銀行管理人員應(yīng)當(dāng)注意傾聽他人的意見和建議，重大問題要經(jīng)集體討論決定，避免決策失誤，切不可因?yàn)橥懈?jìng)爭(zhēng)而盲目放貸，信貸工作人員更要增強(qiáng)責(zé)任感和事業(yè)心，愛崗敬業(yè)，堅(jiān)持原則，密切關(guān)注各行業(yè)整體市場(chǎng)運(yùn)行情況、發(fā)展趨勢(shì)，以便及時(shí)提出風(fēng)險(xiǎn)管理的措施。（作者單位：西京學(xué)院）

參考文獻(xiàn)：

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