齊吉

摘 要：小微企業(yè)作為我國市場主體的一部分，小微企業(yè)的發(fā)展對我國社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著重大影響。在這個競爭日益激烈的市場環(huán)境下，小微企業(yè)發(fā)展信貸業(yè)務(wù)可以實現(xiàn)較高的貸款回報率，但同時也增加了信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險，為了促進(jìn)小微企業(yè)的健康發(fā)展，在發(fā)展信貸業(yè)務(wù)的過程中，加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理有著重大作用。本文就小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理與對策及進(jìn)行了相關(guān)的分析。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；風(fēng)險管理；對策

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，市場競爭也越來越激烈。而小微企業(yè)作為我國市場主體的一部分，由于小微企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營分散，在經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)較大波動時更容易受到?jīng)_擊，進(jìn)而影響到小微企業(yè)的發(fā)展。信貸作為小微企業(yè)融資的重要手段，在企業(yè)發(fā)展信貸業(yè)務(wù)的過程中，受多種因素的影響，會增加信貸風(fēng)險，進(jìn)而影響到小微企業(yè)的發(fā)展。為了在這個競爭激烈的市場環(huán)境下更好的生存下去，小微企業(yè)在發(fā)展信貸業(yè)務(wù)的過程中，就必須認(rèn)識到信貸風(fēng)險管理的重要性，加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理，確保企業(yè)資金安全。

一、小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理的重要性

當(dāng)前社會發(fā)展形勢下，小微企業(yè)數(shù)量不斷增多，小微企業(yè)的發(fā)展有效地推動了我國國民經(jīng)濟(jì)的增長。然而在這個競爭激烈的市場環(huán)境下，融資難是制約小微企業(yè)發(fā)展的一個重要因素。與一些大型企業(yè)、國有企業(yè)、外資企業(yè)相比，小微企業(yè)自身存在一定的劣勢，對市場信息的掌握不夠正確，進(jìn)而影響到了小微企業(yè)的發(fā)展。盡管我國放寬了小微企業(yè)的準(zhǔn)入門檻，也相繼出臺了一系列支持、促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的鼓勵政策。銀行企業(yè)也加大了對小微企業(yè)的信貸投入，逐步放寬小微企業(yè)信貸準(zhǔn)入條件。但是，現(xiàn)階段小微企業(yè)抗風(fēng)險能力普遍弱，管理不健全，進(jìn)而增加了小微企業(yè)信貸風(fēng)險，不僅影響到銀行企業(yè)的利益，同時也不利于小微企業(yè)的發(fā)展。為了在這個競爭日益激烈的市場環(huán)境下更好地生存下去，小微企業(yè)就必須全面做好信貸風(fēng)險管理工作，確保企業(yè)資金鏈安全，進(jìn)而推動企業(yè)的更好發(fā)展[1]。

二、小微企業(yè)信貸風(fēng)險表現(xiàn)

1.競爭風(fēng)險。信貸作為小微企業(yè)融資的一個重要手段，在這個競爭激烈的市場環(huán)境下，小微企業(yè)與大企業(yè)相比，有著嚴(yán)重的不足，小微企業(yè)自身的競爭實力略顯不足，在經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)波動時更容易受到?jīng)_擊。同時，受市場的影響，小微企業(yè)在發(fā)展過程中，小微企業(yè)的利潤空間非常小，進(jìn)而不利于小微企業(yè)的發(fā)展。

2.信用風(fēng)險。隨著我國對小微企業(yè)的門檻不斷放低，越來越多的小微企業(yè)也逐漸建立。信貸作為小微企業(yè)融資的一個重要手段，許多小微企業(yè)為了更好地發(fā)展，在發(fā)展信貸業(yè)務(wù)的同時，沒有結(jié)合企業(yè)自身的發(fā)展水平，盲目的貸款。再加上小微企業(yè)對市場信息的掌握不全面，在發(fā)展過程中市場會出現(xiàn)破產(chǎn)、重組、倒閉的現(xiàn)象。另外，在小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中，小微企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)簡單，企業(yè)主一股獨(dú)大，對財務(wù)監(jiān)管要求不高，財務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計得不到重視，造成小微企業(yè)財務(wù)報表數(shù)據(jù)不完整、失真度大，財務(wù)報表往往沒有經(jīng)過審計，并且會計結(jié)算制度貫徹不嚴(yán)謹(jǐn)，變更會計制度比較隨意，賬目之間調(diào)整較大，進(jìn)而增加了小微企業(yè)信貸的信用風(fēng)險。

3.抵押擔(dān)保風(fēng)險。就目前來看，銀行對外貸款主要是根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實力來操作的，而就小微企業(yè)而言，其那些經(jīng)濟(jì)實力雄厚的企業(yè)相比，企業(yè)向銀行貸款成功的幾率相對要低，而小微企業(yè)為了獲得更多的資金，就會采取低壓、擔(dān)保等形式來進(jìn)行貸款，雖然抵押物本身具備一定的價值，但是在這個經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的社會環(huán)境下，抵押物在前一段時間可能或存在較大的價值，但是受經(jīng)濟(jì)的影響，很容易出現(xiàn)價值的變化。另外，許多小微企業(yè)自身沒有可實行的抵押物，往往會采取關(guān)聯(lián)企業(yè)、客戶之間相互擔(dān)保，這種行為會增加信貸風(fēng)險的發(fā)生，一旦企業(yè)經(jīng)營不善，就會產(chǎn)生連鎖反應(yīng)，對所承擔(dān)擔(dān)保的企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生影響。

三、小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理對策

1.做好風(fēng)險評估工作。在這個經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的社會里，小微企業(yè)的作用也越來越突出。在小微企業(yè)發(fā)展信貸業(yè)務(wù)過程中，為了更好地促進(jìn)企業(yè)自身的發(fā)展，企業(yè)就必須積極的做好風(fēng)險評估工作。在企業(yè)的經(jīng)營活動中，要立足市場，全面把握市場信息，結(jié)合企業(yè)自身的發(fā)展?fàn)顩r，一切從實際出發(fā)，做好風(fēng)險評估工作，從而在信貸管理工作中有效的避免風(fēng)險，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

2.健全內(nèi)部的管理監(jiān)督體制。隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國政策對小微企業(yè)上市的門檻也不斷放寬，越來越多的小微企業(yè)也在不斷成立。就目前來看，我國許多小微企業(yè)會計監(jiān)督普遍不到位，這跟我國小微企業(yè)還未意識到內(nèi)部監(jiān)督的重要性有關(guān)。一旦企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體制不完善，就會影響到會計信息質(zhì)量，進(jìn)而影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。為此，在小微企業(yè)信貸管理工作中，企業(yè)必須健全內(nèi)部管理監(jiān)督體制，加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)管理和監(jiān)督。要對參與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項的所有過程的工作人員要相互分離，相互制約，要明確各部門之間的職責(zé)，對重要經(jīng)濟(jì)事項的決策要相互監(jiān)督，對會計資料定期進(jìn)行內(nèi)部審計，進(jìn)而確保會計信息質(zhì)量，保證企業(yè)資金安全。

3.加強(qiáng)人員的管理。在信貸風(fēng)險管理工作中，管理人員起著決定性的作用，管理人員對風(fēng)險意識的淡薄，就會增加信貸風(fēng)險，不利于企業(yè)的發(fā)展。為此，企業(yè)必須加強(qiáng)專業(yè)人才的培養(yǎng)，不斷提工作人員的風(fēng)險意識，從而減小風(fēng)險的發(fā)生[2-3]。只有具有風(fēng)險意識的管理人員才能在決策做到科學(xué)決策，根據(jù)企業(yè)實際情況，對管理工作進(jìn)行分析，對可行性方案都要通過市場調(diào)查、財務(wù)數(shù)據(jù)信息分析和預(yù)測企業(yè)的銷售情況等，認(rèn)真的分析評價，從中作最優(yōu)決策方案選擇，從而為企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益提供保障。

4.加強(qiáng)財務(wù)管理。在小微企業(yè)當(dāng)中，財務(wù)管理作為企業(yè)一項重要的工作，企業(yè)財務(wù)管理的目標(biāo)就是在企業(yè)在進(jìn)行各種財務(wù)活動時，進(jìn)行引導(dǎo)性的作用，對企業(yè)財務(wù)活動的開展進(jìn)行客觀性的評價，為財務(wù)管理工作提供方向。為了確保企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展，在開展財務(wù)活動的過程中，不僅要認(rèn)真地考慮到的自身發(fā)展，還要對獲得的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行認(rèn)真的考慮。通過建立健全的財務(wù)管理體系，為企業(yè)的投資決策把好關(guān)，確保企業(yè)在發(fā)展的過程中，資金能夠正常流通。同時，在企業(yè)財務(wù)管理工作中，會計要充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督作用，依法辦事，確保企業(yè)在經(jīng)營的過程中資金正常流通。當(dāng)前社會發(fā)展形勢下，企業(yè)要想在競爭激烈的市場環(huán)境中生存下去，就必須有嚴(yán)格的財務(wù)管理來規(guī)范自身在經(jīng)營活動中資金的使用，確保資產(chǎn)的保值、增值。實現(xiàn)利益最大化[4]。

5.創(chuàng)新管理理念。長期以來，我國小微企業(yè)一直沿用傳統(tǒng)的經(jīng)營理念，在信貸風(fēng)險管理中，管理觀念落后、保守，不利于企業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。在發(fā)展信貸業(yè)務(wù)的過程中，小微企業(yè)要想獲得更好的經(jīng)濟(jì)價值，就必須積極的轉(zhuǎn)變管理理念，加大創(chuàng)新，加快服務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新，大力拓展信貸業(yè)務(wù)以外的業(yè)務(wù)運(yùn)用各種金融工具最大限度滿足小微企業(yè)的金融服務(wù)需求，幫助小微企業(yè)全面降低融資成本和運(yùn)營成本，增強(qiáng)小微企業(yè)抗御風(fēng)險的能力，從而防范和化解信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險[5]。另外，還必須加大擔(dān)保的管理，要區(qū)分擔(dān)保市場，確定監(jiān)管對象，建立集合債券融資擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管體系，擔(dān)保企業(yè)要加強(qiáng)內(nèi)部管理，規(guī)范企業(yè)的各種行為。同時，為了更好的促進(jìn)小微企業(yè)的發(fā)展，加大擔(dān)保方式的創(chuàng)新也極為必要。

四、結(jié)語

小微企業(yè)作為我國市場主體的一部分，發(fā)展信貸業(yè)務(wù)是小微企業(yè)融資、獲得良好經(jīng)濟(jì)效益的有效手段，然而在小微企業(yè)發(fā)展信貸業(yè)務(wù)過程中，容易出現(xiàn)各種信貸風(fēng)險，威脅到企業(yè)資金安全，不利于我國社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。為此，在信貸業(yè)務(wù)中，小微企業(yè)就必須加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理，減小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險，進(jìn)而推動企業(yè)的更好發(fā)展。（作者單位：廈門大學(xué)）

參考文獻(xiàn)：

[1]王楠.吉林銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理研究[D].吉林大學(xué)，2013.

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[3]來國偉.淺析小微企業(yè)信貸風(fēng)險成因及相關(guān)對策[J].浙江金融，2013（09）.

[4]李濤.淺議小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理與對策[J].中國集體經(jīng)濟(jì)，2015（01）.

[5]黃濤.淺議商業(yè)性銀行對小微企業(yè)的信貸風(fēng)險管理[J].會計師，2015（06）.