潘雯雯 王有展

摘 要：文章通過概述商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風險防范，分析我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風險，對我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風險防范展開探討，旨在為商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的風險與防范研究適用提供一些思路。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸業(yè)務(wù)；風險；防范

引言

商業(yè)銀行信貸風險防范有效與否，一方面影響著商業(yè)銀行的經(jīng)營水平及市場競爭力，一方面影響著商業(yè)銀行經(jīng)營成敗乃至全面金融行業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。商業(yè)銀行信貸風險管理不規(guī)范會引發(fā)嚴重的不良后果。全球經(jīng)濟一體化、市場經(jīng)濟逐步深入背景下，銀行業(yè)務(wù)逐步轉(zhuǎn)型，既迎來了大量的機遇，又面臨著嚴峻的考驗，對金融風險進行有效防范，實現(xiàn)金融體系的長期穩(wěn)定，科學合理的信貸風險管理就將信貸資產(chǎn)作為銀行主要配置資產(chǎn)的我國商業(yè)銀行而言其重要性是顯而易見的，由此可見，對商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的風險與防范展開研究有著十分重要的現(xiàn)實意義[1]。

1.商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風險防范概述

信貸業(yè)務(wù)風險指的是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理期間由于遭受一系列不確定因素影響，使得貸款難以按期對本金、利息進行回收而導致商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)收益形成損傷更或者是資金形成損失的可能性。就很大部分商業(yè)銀行而言，在銀行資產(chǎn)總額中信貸資產(chǎn)占據(jù)了很大的份額，開展好信貸業(yè)務(wù)風險防范工作，便意味著管理好了銀行的很大一部分風險。就我國商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展主要特點出發(fā)，依據(jù)產(chǎn)生風險的原因及《新巴塞爾協(xié)議》標準，可將我國商業(yè)銀行存在的信貸業(yè)務(wù)風險劃分成三個種類，即信用風險、市場風險以及操作風險[2]。

商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風險防范屬于就信貸業(yè)務(wù)而言的一種方法，風險防范是一個有著環(huán)節(jié)關(guān)聯(lián)性的信貸業(yè)務(wù)活動過程，風險防范管理全面貫穿于商業(yè)銀行全面環(huán)節(jié)，且在其中扮演著十分重要的角色。在商業(yè)銀行基礎(chǔ)工作模式中，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風險控制與銀行經(jīng)營全面結(jié)合，是銀行管理模式的重中之重，是銀行基礎(chǔ)工作模式中不可或缺的一部分[3]。

2.我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風險

2.1信貸風險控制信息系統(tǒng)缺失

即便我國商業(yè)銀行均陸陸續(xù)續(xù)建立了特有的信貸風險控制信息系統(tǒng)，然而卻存在質(zhì)量水平不足，技術(shù)層次偏低等問題。具體而言：

（1）信貸風險控制系統(tǒng)風險控制功能不足，我國商業(yè)信貸風險控制信息系統(tǒng)相關(guān)信息數(shù)據(jù)大多經(jīng)由會計核算系統(tǒng)導入，然而會計系統(tǒng)在應(yīng)用期間通常做形式錄入，并未能夠很好的對信貸風險需求進行權(quán)衡，使得錄入的相關(guān)信息數(shù)據(jù)簡單、不嚴謹。

（2）信貸人員隨意錄入。信貸人員認為信息數(shù)據(jù)錄入工作過于重復、瑣碎，因此不認真對待，造成信息系統(tǒng)信息數(shù)據(jù)產(chǎn)生錯誤率高、關(guān)聯(lián)度不足等問題，對信貸風險評定工作開展造成不利影響。

（3）信貸風險控制信息系統(tǒng)開發(fā)、運營難度加大。伴隨信息系統(tǒng)的全面普及，商業(yè)銀行各工作人員均會應(yīng)用到，系統(tǒng)自然會被提出各式各樣不同的需求，進而提升了信貸風險控制信息系統(tǒng)開發(fā)、運營難度。

2.2公司治理結(jié)構(gòu)不合理

經(jīng)歷了近些年的發(fā)展，我國商業(yè)銀行公司治理機構(gòu)變得越來越健全，然而依舊存在一系列問題。產(chǎn)權(quán)未得到有效落實，責任模糊，經(jīng)營遭受諸多行政干預，管理體系先進性不足。在國有行業(yè)銀行中，銀行的所有權(quán)經(jīng)由國家行使，然而國家此概念缺乏具體性。國家憑借股東的身份將經(jīng)營權(quán)交由銀行經(jīng)理層，由于形成了不同、多級的委托代理關(guān)系，使得商業(yè)銀行相應(yīng)受到的監(jiān)管力度大打折扣。國有行業(yè)銀行最高領(lǐng)導層通常通過國家政府行政委任，而并非通過股東代表大會選出，有著十分濃烈的行政色彩，董事會、監(jiān)事會作用難以得到有效發(fā)揮。股份制商業(yè)銀行即便構(gòu)建起了由股東大會、董事會、監(jiān)事會及經(jīng)營者等組成的治理體系，然而在實踐中仍舊無法有效運轉(zhuǎn)，責任缺乏明確性，管理缺乏先進性。在股份制商業(yè)銀行中，很大一部分依舊為國有單位占大頭，使得經(jīng)營發(fā)展脫離不了行政的影子。

2.3內(nèi)部控制制度不健全

長時間以來，商業(yè)銀行均面臨內(nèi)部控制水平不足，無法對內(nèi)部風險進行有效控制的問題。商業(yè)銀行內(nèi)部制度不健全，具體而言：

（1）內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)不及時。內(nèi)部系統(tǒng)無法結(jié)合經(jīng)驗環(huán)境轉(zhuǎn)變進行及時更新，內(nèi)容較為落后，無法對新的風險狀況予以適應(yīng)。各環(huán)節(jié)內(nèi)控諸如信貸業(yè)務(wù)、會計及信貸資金等相對獨立，未進行很好的整合，無法對風險進行全面應(yīng)對。

（2）內(nèi)部監(jiān)督管理力度不足。商業(yè)銀行內(nèi)部審計獨立性缺失，通常情況下審計人員直屬高層領(lǐng)導，無法對上級進行有效監(jiān)管。內(nèi)部審計通常并非事先預防，總是在問題產(chǎn)生后再展開事后審查，風險難以得到有效控制。

（3）內(nèi)部監(jiān)管人員素質(zhì)不高。商業(yè)銀行內(nèi)部審計牽涉諸多方面內(nèi)容，嚴苛要求審計人員一定要具備良好的專業(yè)素質(zhì)。然而，我國行業(yè)銀行一些內(nèi)部監(jiān)管人員在專業(yè)素質(zhì)方面顯然不足以滿足內(nèi)部審計要求，致使深層次內(nèi)部監(jiān)管工作有序開展受到不良影響。

2.4信貸管理流程落后

（1）授權(quán)模式僵化。我國商業(yè)銀行在信貸授權(quán)管理方面，大多結(jié)合授權(quán)區(qū)域行的管理能力、信貸規(guī)模等內(nèi)容對額度進行確立，未能很好地對客戶優(yōu)劣及各類產(chǎn)品需求等進行關(guān)注。

（2）集體審議不夠具體。我國商業(yè)銀行所推行的是個人審批制與集體審議制進行結(jié)合的信貸業(yè)務(wù)審批模式，但是在分支機構(gòu)具體實踐時卻不夠具體。審議委員通常由商業(yè)銀行內(nèi)部管理層出任，存在對信貸業(yè)務(wù)不熟悉的可能，從而無法提出有價值的審議意見；通常凡是信貸業(yè)務(wù)均要進行集體審議，未結(jié)合業(yè)務(wù)風險評級開展細分，極大提升了工作量，降低了工作效率。

（3）信貸人員管理不科學。未有構(gòu)建科學合理的上崗資格評定制定，及組建高素質(zhì)的技術(shù)型專家隊伍。信貸人員極為缺乏，客戶服務(wù)無法得到全面滿足；基層信貸人員業(yè)務(wù)水平不足，觀念落后，同時未有系統(tǒng)的組織培訓，無法開展好瞬息萬變市場環(huán)境下的信貸工作；依舊采取行政級別聘任的方式對審批人員進行選撥。

3.我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風險防范

全球經(jīng)濟一體化、市場經(jīng)濟逐步深入背景下，銀行業(yè)務(wù)逐步轉(zhuǎn)型，既迎來了大量的機遇，又面臨著嚴峻的考驗，對金融風險進行有效防范，實現(xiàn)金融體系的長期穩(wěn)定，科學合理的信貸風險管理就將信貸資產(chǎn)作為銀行主要配置資產(chǎn)的我國商業(yè)銀行而言其重要性是顯而易見的。全面金融行業(yè)在時代發(fā)展新形勢下，要與時俱進，大力進行改革創(chuàng)新，運用先進技術(shù)不斷優(yōu)化信貸業(yè)務(wù)風險防范。如何進一步開展好商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風險防范工作可以從以下相關(guān)策略著手：

3.1改善信貸風險控制信息系統(tǒng)

（1）構(gòu)建集中式數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)。重新制定信貸綜合管理系統(tǒng)原本分布于每一分支機構(gòu)的數(shù)據(jù)庫，以構(gòu)建起規(guī)模更大、更集中的數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)，諸如重新構(gòu)造數(shù)據(jù)模型、重新改造應(yīng)用體系結(jié)構(gòu)等。

（2）與會計核算系統(tǒng)充分鏈接。對會計系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)信息進行系統(tǒng)整合，促進信貸風險控制信息系統(tǒng)與會計核算系統(tǒng)的充分鏈接。會計核算系統(tǒng)中錄入的貸款資金變動、貸款情況等信息可直接共享于信貸風險控制系統(tǒng)中，且信息系統(tǒng)中記錄更新一并與會計系統(tǒng)進行共享，實現(xiàn)兩系統(tǒng)的信息互補與統(tǒng)一[4]。

（3）信貸業(yè)務(wù)操作全過程實現(xiàn)電子化。對信貸業(yè)務(wù)全面環(huán)節(jié)開展電子化控制、記錄，改進信貸業(yè)務(wù)授信審批系統(tǒng)、貸后監(jiān)督系統(tǒng)等操作步驟，強化操作運行便捷、穩(wěn)定性。

3.2建立有效的公司治理結(jié)構(gòu)

（1）對公司股權(quán)、信貸結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化調(diào)整。商業(yè)銀行一方面要對股權(quán)進行優(yōu)化調(diào)整，一方面要自經(jīng)濟結(jié)構(gòu)出發(fā)，推行客戶授信管理對信貸結(jié)構(gòu)進行調(diào)整。實現(xiàn)定量與定性分析、靜態(tài)與動態(tài)、財務(wù)因素與非財務(wù)因素等的有機融合，對客戶信用等級展開系統(tǒng)綜合評估，做好信貸風險防范事前重點防范工作，全面改善商業(yè)銀行客戶群整體水平。

（2）構(gòu)建系統(tǒng)科學的激勵約束機制。商業(yè)銀行應(yīng)當自績效評價前提出發(fā)，構(gòu)建員工與公司績效連接于一起的激勵約束機制，調(diào)動起員工的工作主觀能動性，促進企業(yè)文化與薪資福利的全面統(tǒng)一，健全稽核評定體系，促進商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展健康有序[5]。

（3）強化信貸管理人員素質(zhì)。商業(yè)銀行應(yīng)培育先進的信貸風險管理文化，強化信貸管理人員素質(zhì)，組建掌握先進技術(shù)，熟絡(luò)信貸業(yè)務(wù)步驟、擁有風險管理知識的高素質(zhì)人才隊伍，增強商業(yè)商業(yè)信貸風險防范意識。

3.3完善內(nèi)部控制制度

（1）完善貸款程序。商業(yè)銀行內(nèi)部信貸部門及信貸管理人員銀行開展好貸款調(diào)查—貸款審查—貸款檢查—貸款回收等各環(huán)節(jié)的把關(guān)工作，全面依據(jù)信貸調(diào)查程序進行。

（2）完善信貸審批會議制度。為了避免“一言堂”所引發(fā)的風險，在開展信貸審批過程中，應(yīng)當從諸多方獲得時間，對客戶授信風險進行全面分析，凸顯檢查審核部門的監(jiān)督作用[6]。

（3）完善信貸工作管理。結(jié)合經(jīng)營合規(guī)化、文本標準化及操作規(guī)范化等要求對信貸業(yè)務(wù)管理規(guī)定、辦法進行及時改進，成立銀行防貸中心，實現(xiàn)對信貸流程中的法律等相關(guān)風險進行有效防范。

3.4建立風險預警機制

（1）強化企業(yè)中觀、內(nèi)部環(huán)境調(diào)查。商業(yè)銀行應(yīng)當對強化對企業(yè)的中觀、內(nèi)部環(huán)境調(diào)查，調(diào)查企業(yè)信貸程度、風險管理水平等內(nèi)容，針對處于各個行業(yè)領(lǐng)域的企業(yè)制定相對應(yīng)的信貸風險防范策略。

（2）強化與諸多方面的聯(lián)系應(yīng)用。商業(yè)銀行應(yīng)當有效借助信貸集中式臺賬系統(tǒng)、人民銀行貸款卡咨詢系統(tǒng)，與各執(zhí)法部門諸如工商、法院、稅務(wù)等進行積極互動，了解借款企業(yè)各方面信息，實現(xiàn)對信貸風險的有效轉(zhuǎn)移與規(guī)避。

（3）強化信息獲取渠道的開拓。商業(yè)銀行應(yīng)當開拓各式各樣的信息獲取渠道，合理利用銀行同業(yè)相互的作用，對信貸風險進行共同防范。強化與政府各職能部門的往來，對企業(yè)財務(wù)信息、發(fā)展水平、償債水平等進行綜合評價、評估，構(gòu)建商業(yè)銀行信貸風險預警機制，推出針對有效防范機制、策略。

4.結(jié)束語

總而言之，全球經(jīng)濟一體化、市場經(jīng)濟逐步深入背景下，為商業(yè)銀行帶來了諸多的機遇及強有力的沖擊。受行業(yè)特殊性影響，信貸風險難以避免，倘若銀行在經(jīng)營期間引發(fā)信貸風險，形成不良貸款，一方面會使得銀行遭受極大的損失，一方面會對全面金融行業(yè)乃至國民經(jīng)濟的可持續(xù)健康產(chǎn)生負面影響。鑒于此，商業(yè)銀行務(wù)必要不斷鉆研研究、總結(jié)經(jīng)驗，清楚認識商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風險防范，全面分析我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風險，“改善信貸風險控制信息系統(tǒng)”、“建立有效的公司治理結(jié)構(gòu)”、“完善內(nèi)部控制制度”、“建立風險預警機制”等，積極促進商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的有序健康開展。（作者單位：1.興業(yè)銀行揚州城中支行；2.揚州市中級人民法院民一庭）

參考文獻：

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