摘 要：隨著我國經濟的迅速發(fā)展，小微企業(yè)因在增加就業(yè)、促進經濟增長等方面發(fā)揮著重要的作用，在國民經濟活動中的地位日益重要。然而小微企業(yè)在發(fā)展壯大過程中面臨著諸多苦難，其中最大的障礙即為融資難的問題。作為金融行業(yè)核心組成部分的商業(yè)銀行應當在國家相關扶持政策的基礎上，為小微企業(yè)提供全方位、多層次、差異化的金融支持與服務。由于小微企業(yè)自身存在的一些特點及政策制度不甚完善導致其發(fā)展壯大困難的現狀，但在國家政策的指引下，我國各大商業(yè)銀行已紛紛采取一些措施來支持小微企業(yè)的發(fā)展。

關鍵詞：商業(yè)銀行；小微企業(yè)；信貸；企業(yè)發(fā)展

一、引言

改革開放之后，我國的小微企業(yè)經歷了蓬勃的發(fā)展，在實體經濟中扮演著重要的角色，是促進經濟增長的重要力量、改善服務民生的重要渠道和促進經濟結構調整的重要載體。然而小微企業(yè)存在的一些固有的特點造成了其融資困難的局面，商業(yè)銀行表現出的小微企業(yè)惜貸行為也符合經濟理性。但基于小微企業(yè)的重要經濟作用，在國家政策傾斜的大環(huán)境下商業(yè)銀行也相應加強對小微企業(yè)的關注，制定相關政策支持其健康發(fā)展。

二、小微企業(yè)發(fā)展困境成因分析

1.企業(yè)自身原因

小微企業(yè)存在一些固有的特點，如：規(guī)模小，固定資產在資產總值中所占比重較低，大多以租賃的方式來購置固定資產，品牌價值等無形資產占據較大份額，這種資產結構雖然減少了小微企業(yè)的固定成本，但也導致缺乏可用于抵押、質押的固定資產；小微企業(yè)基本涵蓋了國民經濟的所有行業(yè)，從傳統(tǒng)加工制造延伸到了新興產業(yè)，大部分競爭程度較高，造成小微企業(yè)對外部環(huán)境及政策變化較為敏感；主要實行個人化或家族式管理，財務制度不健全，透明度低，與此同時社會征信體系也不完善。這些特點的存在在一定程度上給小微企業(yè)融資帶來了困難。正由于小微企業(yè)自身抵抗市場風險的能力較弱，且多數財務制度不健全、不透明，違約概率遠高于機制相對健全的大中型企業(yè)，商業(yè)銀行將資金貸給小微企業(yè)，將承受巨大風險；小微企業(yè)對短期借貸有較強的依賴性，使用流動資金的比率高于大型企業(yè)，同時小微企業(yè)貸款表現出規(guī)模小、次數多的特點，這也大幅度增加了商業(yè)銀行貸款管理成本。

2.政策制度方面

為了促進小微企業(yè)的發(fā)展，中央及各級政府已經對此出臺了針對小微企業(yè)的減負政策，以降低利息、降低稅收、降低行政費用為主，但是政策力度仍然不夠。

稅負依然較重。目前我國中小微型企業(yè)要繳納多種稅費或隱性負擔，盡管近年來國家陸續(xù)出臺政策緩解小微企業(yè)稅費負擔，如：減免企業(yè)應納稅所得額及設置免征點，但仍存在稅負高、費用多導致的部分小型微型企業(yè)繳稅總額占利潤的很大部分，甚至高于其凈利潤。

社會資源分配失衡。由于成本上貸款給小微企業(yè)高于大型企業(yè)，而收益上大型企業(yè)遠大于中小微型企業(yè)，且小微企業(yè)貸款違約風險較高，因此商業(yè)銀行等金融機構通常設置了苛刻的手續(xù)來抑制小微企業(yè)貸款，繁雜的條件及較低的申請通過率迫使小微企業(yè)轉向其他方式進行貸款，民間融資和非正規(guī)融資等都成為小微企業(yè)所采取的方式，這導致更多銀行信貸流向了大型企業(yè)、上市公司等，社會資源在大中及小微企業(yè)之間分配嚴重不平衡。

三、商業(yè)銀行支持小微企業(yè)發(fā)展的政策

在國家出臺為小微企業(yè)減負政策之后，各大商業(yè)銀行也相繼制定了相應的小微企業(yè)貸款政策，響應國家的政策在銀行結構、業(yè)務、產品等多方面進行改革，給予小微企業(yè)健康發(fā)展必要的支持。

1.融資成本降低，信貸力度加大

為貫徹國務院著力緩解小微企業(yè)融資成本高的要求，減免相關費用來降低小微企業(yè)融資成本成為了各家大銀行重點任務之一。2014年，工、農、建分別取消和免收了若干項小微企業(yè)融資服務費。此外，工農中建四大行還對結算類收費項目進行了下調。

此外，各銀行紛紛加大了對小微企業(yè)的信貸投放數量。根據銀監(jiān)會指導意見的要求，各銀行在保證小微企業(yè)貸款增長速度的目標下，單獨設立小微企業(yè)信貸計劃并不得挪用，計劃調整時及時向監(jiān)管部門報告及闡明原因。根據人民銀行的金融機構貸款投向統(tǒng)計報告顯示，2012年第一季度至2014年第四季度我國主要金融機構及農村合作金融機構、城市信用社和外資銀行人民幣小微企業(yè)貸款余額分別為10.38、10.87、11.29、11.58、11.78、12.25、12.82、13.21、13.70、14.17、14.55、15.46萬億元，可見小微企業(yè)貸款一直處于增長狀態(tài)，與此同時，增速高于同期大型和重型企業(yè)貸款增速等各項貸款增速，且小微企業(yè)貸款占同期企業(yè)貸款余額比重逐步增加，至2014年第四季度占比達到30.40%，已連續(xù)六年完成了銀行業(yè)小微企業(yè)金融服務工作的“兩個不低于”的目標。在政府與金融機構的共同努力下，小微企業(yè)的貸款難問題正在得到逐步緩解。

2.服務機制優(yōu)化

在產品創(chuàng)新方面，根據國務院支持小微企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略部署和完善小微企業(yè)貸款服務的需求，農行、建行、交行分別推出了“連貸通”、“小企業(yè)循環(huán)貸”等產品，用新借資金償還原到期貸款，以此來緩解小微企業(yè)因借助外部高成本搭橋貸款續(xù)借貸款所導致的成本高的問題。

在貸款方式方面，信貸工廠及批量營銷模式共同深化。中行、建行、農行等引入信貸工廠模式，從授信的調查開始到貸款發(fā)放為止，對小微企業(yè)客戶進行深入的調查和了解，標準化管理，對具有共同特征和金融需求的小微企業(yè)客戶群，實行批量處理，以集約化、規(guī)模化方式服務小微企業(yè)。

在營銷渠道方面，改變了傳統(tǒng)的一對一營銷模式，改而運用網絡平臺等新型渠道和載體提供在線交易，解決新興網絡小微客戶群的小額在線融資需求。工行開發(fā)了“網貸通”產品，企業(yè)只需一次性簽訂借款合同，根據銷售淡旺季等情況根據資金需要隨時申請貸款，不受時空的限制，符合小微企業(yè)短、頻、急的資金需求特點；農行推出“磐云”平臺，提供信貸、支付結算、投融資信息等，實現全程網上操作；中行大力發(fā)展中銀e社區(qū)，并推出網絡金融產品O2O體驗店，探索小微企業(yè)服務新模式；建行則在建立了網銀循環(huán)貸、善融商城之后，開始重視小微企業(yè)貸款標準化操作的網點銷售模式。

3.專營機構增多

為了增加小微企業(yè)貸款的有效供給，深化金融服務體系建設，五大行早在2008和2009年已開始推動小微企業(yè)信貸專營機構的建立，如工行和建行的小企業(yè)金融業(yè)務部、中國銀行的中小企業(yè)部、農業(yè)銀行的小企業(yè)金融部和交行的小企業(yè)信貸部。經過幾年的發(fā)展與建設，各商業(yè)銀行已逐步將專營機構向小微企業(yè)集中的地區(qū)延伸，逐步增加了為基層小微企業(yè)服務的支行機構，實現小微企業(yè)金融服務的充分零售化。建行幾乎全部一級分行均設立小企業(yè)業(yè)務專門管理部門，二級分行以“信貸工廠模式”建立了小企業(yè)專業(yè)機構700多家，服務小微企業(yè)的專業(yè)人員已超過10000人。工行2009年開始，在總行、一級分行、二級分行、支行各個層面設立了專營機構，截止2013年已設立小微企業(yè)金融業(yè)務專營機構1400多家，擁有超過15000人的小專業(yè)微企業(yè)服務團隊，完成小微企業(yè)貸款比例達全行總額的一半以上。

我國商業(yè)銀行仍在不斷壯大，但由于我國基礎設施建設等日益完善，大企業(yè)、大項目的資金需求在不斷減少，為了保持良好的發(fā)展趨勢，拓展小微企業(yè)業(yè)務不僅符合國家的政策要求，而且可以成為新的利潤增長點，利于結構調整。政府等各方面提供的優(yōu)惠政策是開展小微企業(yè)貸款業(yè)務的外部環(huán)境保證，商業(yè)銀行應繼續(xù)在國家要求下不斷完善和優(yōu)化其對小微企業(yè)的支持政策。

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作者簡介：駢志坤（1991.05- ），女，河北省石家莊人，研究生，金融學專業(yè)