王啟利　伊文英

近期銀行儲戶存款被非法轉(zhuǎn)移的問題頻繁發(fā)生，并且該問題具有廣泛的影響力和破壞力，本文對銀行存款內(nèi)控機制監(jiān)管等方面進行研究，為預(yù)防該問題發(fā)生，應(yīng)采取以下措施。

銀行存款/非法轉(zhuǎn)走/法制建設(shè)

一、全面推進銀行業(yè)法治建設(shè)

完善保護金融消費者權(quán)益法治方式，推進銀行業(yè)法治建設(shè)，預(yù)防和打擊金融領(lǐng)域的違法違規(guī)行為，是金融企業(yè)適應(yīng)市場經(jīng)濟、促進金融改革的需要；是進一步防范和化解金融風(fēng)險的需要；是始終堅持銀行信譽第一的需要。要求各商業(yè)銀行對相關(guān)通知認(rèn)真學(xué)習(xí)，嚴(yán)格對照對存量客戶進行梳理檢查，特別是對公、對私和同業(yè)客戶存款組織人員開展全流程排查；按照會計制度的要求與開戶單位按期進行對賬。

二、加強內(nèi)控管理制度

從已披露的案件中可以發(fā)現(xiàn)，部分銀行內(nèi)部控制出現(xiàn)了非常嚴(yán)重的問題。隨著金融自由化、經(jīng)濟一體化程度的不斷加深，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制越來越受到各國銀行和監(jiān)管當(dāng)局的重視，它是商業(yè)銀行實現(xiàn)自身經(jīng)營目標(biāo)、維護金融安全，保護存款人利益的一項重要措施。為此，對銀行金融機構(gòu)提出以下要求：1、強化資金安全管理。明確資金開支審批流程，按照不相容崗位分離原則，加強票據(jù)、印鑒、網(wǎng)銀密鑰、支付環(huán)節(jié)管理，切實消除各項資金安全風(fēng)險點。2、加強月度現(xiàn)金預(yù)算管理，合理掌控資金流向。定期分析上月現(xiàn)金預(yù)算執(zhí)行偏差率指標(biāo)完成情況，對本月的現(xiàn)金預(yù)算執(zhí)行工作進行安排布置。監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行，強化業(yè)務(wù)部門對資金使用的計劃性和執(zhí)行力，提升資金保障能力。3、推行資產(chǎn)全壽命周期風(fēng)險管理。應(yīng)用資產(chǎn)信息管理平臺，實現(xiàn)資產(chǎn)實時監(jiān)控，為降低電力企業(yè)運行成本、延長設(shè)備使用壽命及最大限度地增加企業(yè)經(jīng)濟效益提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

三、深查嚴(yán)糾管理漏洞

首先，加強對各級管理人員的監(jiān)管，特別是掌握一定決策權(quán)的管理人員，杜絕存在控制盲點。其次，嚴(yán)格制度執(zhí)行，健全崗位自我約束機制，依法辦事，按照流程辦理事項，進行嚴(yán)格的、經(jīng)常性的檢查，嚴(yán)格執(zhí)行互相監(jiān)督制度。最后，加強銀行內(nèi)部金融案件防范教育，使不法分子不從下手。通過持續(xù)教育活動，提高全銀行從業(yè)人員風(fēng)險意識，嚴(yán)防管理漏洞，起到了自我保護、自我發(fā)現(xiàn)、自我警示的作用。