摘要：本文主要以x銀行債項評級的實際情況進行研究，在闡述x銀行面臨的機遇與挑戰(zhàn)的基礎(chǔ)上，進行債項評級體系流程的設(shè)計、債項評級系統(tǒng)的開發(fā)，最后重點闡述通過債項評級的發(fā)起環(huán)節(jié)、復(fù)核環(huán)節(jié)、認定環(huán)節(jié)闡述X銀行債項評級的具體操作流程和功能。保證債項評級系統(tǒng)為x銀行信貸分析做出相關(guān)的貢獻。

關(guān)鍵詞：X銀行；債項評級；具體流程

0 引言

近年來，X銀行風(fēng)險管理水平大幅提高，基本實施了巴塞爾協(xié)議Ⅱ，擁有了較為成熟的風(fēng)險管理系統(tǒng)，信貸資產(chǎn)的違約損失率（LGD）近年來持續(xù)下降。2010年末，X銀行的LGD分別下降到1.31%和0.70%，資產(chǎn)質(zhì)量有了較大提升；資產(chǎn)規(guī)模保持快速增長，2010年末分別達到45.88萬億元人民幣和14.86萬億元人民幣。銀行內(nèi)部和外部的商業(yè)運營環(huán)境得到持續(xù)改善，迎來良好發(fā)展機遇。

1 X銀行面臨的機遇與挑戰(zhàn)

盡管近十年來x銀行各方面已取得不少進步，但自2008年世界金融危機之后，國內(nèi)外經(jīng)濟金融形勢更趨于復(fù)雜化，其風(fēng)險管控及未來業(yè)務(wù)發(fā)展面臨著嚴峻挑戰(zhàn)：同質(zhì)化經(jīng)營、商業(yè)化運作導(dǎo)致競爭更加激烈經(jīng)營環(huán)境復(fù)雜多變，政策生命周期縮短，宏觀及行業(yè)政策風(fēng)險加大政府投融資平臺貸款、海外投資項目貸款等銀行貸款本息回收風(fēng)險增加。專業(yè)高端風(fēng)險管理人才匱乏，LGD作為商業(yè)銀行內(nèi)部評級系統(tǒng)的四大參數(shù)之一，其測算是風(fēng)險管理技術(shù)的核心之一。但目前不良資產(chǎn)的LGD測算技術(shù)仍是我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級系統(tǒng)的技術(shù)短板。主要原因是近十多年來大型商業(yè)銀行和部分股份制商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)已經(jīng)基本剝離給信達、華融、東方和長城等四大金融資產(chǎn)管理公司，其不良資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫不完整使其LGD測算技術(shù)難以開發(fā)成功。當前，X銀行正在著手實施巴塞爾協(xié)議Ⅲ，不良資產(chǎn)LGD測算是其不可回避的技術(shù)難題。

2 債項評級體系的流程設(shè)計

X銀行通常會全面的進行國內(nèi)同級別的銀行宰相評級問題調(diào)研，并結(jié)合本行的實際情況，設(shè)計出本行當前可行的債項評級方案，將這個債項評級方案作為信貸審批的重要依據(jù)，當然這種授信評級是比較全面的，它不但對授信客戶進行評級，同時對授信產(chǎn)品的債項也進行全面的評級。這種債項評級指標對原有信用評級體系進行有效的補充，對授信業(yè)務(wù)中存在的潛在信用風(fēng)險采取了提醒業(yè)務(wù)，能夠在銀行發(fā)生損失之前，給予及時的告知，便于銀行及時調(diào)整和規(guī)避風(fēng)險。X銀行在債項評級的方案設(shè)計流程上，主要按以下三個步驟進行，西安市發(fā)起環(huán)節(jié)，然后是復(fù)核環(huán)節(jié)，最后是認定環(huán)節(jié)。在部門職責上債項的發(fā)起和復(fù)核通常會是公司的金融部門負責，而債項的認定則是公司的風(fēng)險評級部門負責。就當前情況而言，債項評級體系在X銀行得到了良好的應(yīng)用，X銀行通過債項評級方案對貸款評價、貸款后的管理、貸款客戶風(fēng)險監(jiān)控等方面的高效計量起到了相當?shù)妮o助功效。隨著債項評級體系的逐漸完善，X銀行將進一步加大銀行債項評級系統(tǒng)深度和廣度研發(fā)，保證債項評級系統(tǒng)為上述業(yè)務(wù)保駕護航。

3 債項評級系統(tǒng)的開發(fā)

債項評級系統(tǒng)是債項評級體系的重要平臺，也是債項評級體系全面建設(shè)的重點工工作。當然債項評級系統(tǒng)在2009年中下旬已經(jīng)通過驗收投入使用。在互聯(lián)網(wǎng)構(gòu)架層面，債項評級系統(tǒng)作為企業(yè)信用貸款評估管理系統(tǒng)ccms系統(tǒng)中的一個獨立模塊。債項評級系統(tǒng)通過運用cmcc系統(tǒng)的信息流和業(yè)務(wù)流大大的降低了業(yè)務(wù)操作人員的工作效率，避免重復(fù)進行。在借鑒國內(nèi)外知名銀行的債項評級的實踐，X銀行設(shè)計出獨特的有針對性的債項評級體系，這個評級體系堅持“全面適應(yīng)適用”的原則，在x銀行貸款前啟動債項評級體系對客戶授信業(yè)務(wù)、客戶資質(zhì)誠信進行分析，更明確的使債項評級系統(tǒng)為信貸審批提供服務(wù)。

4 X銀行債項評級的具體操作流程和功能

4.1 發(fā)起環(huán)節(jié)

債項評級的發(fā)起工作并沒有專門的發(fā)起人員，通常情況下債券的發(fā)發(fā)起人員是由業(yè)務(wù)客戶經(jīng)理在發(fā)起授信審批方案的同時發(fā)起債項評級的體系的。債項評級的對象便是客戶經(jīng)理通常在信貸管理系統(tǒng)中發(fā)起的授信方案中的授信業(yè)務(wù)。對于初次申請授信、變更授信調(diào)劑一年授信總量的審核等，都需要發(fā)起債項評級體系的。

債項評級的發(fā)起過程主要是由債項評級預(yù)發(fā)起階段和債項評級正式發(fā)起階段。債項評級預(yù)發(fā)起階段是債項評級正式發(fā)發(fā)起階段的前段，可以對債項評級正式發(fā)起進行提前評級。債項評級預(yù)發(fā)起階段是指客戶經(jīng)理在授信方案發(fā)起時還在業(yè)務(wù)部門正在審核過程中，還沒有進入終審過程，更沒有進入風(fēng)險管理部門審批階段。在這個時間段里，客戶經(jīng)理所制定的授信計劃還不是最終要提交風(fēng)險評估部門的計劃，因此，這個時候客戶經(jīng)理可以利用預(yù)發(fā)起債項評級對客戶資質(zhì)、客戶誠信進行預(yù)評估。當授信方案在正式發(fā)起階段，客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)最新的授信產(chǎn)品進行債項評級的更新和再次修改。

4.2 復(fù)核環(huán)節(jié)

X銀行各級金融管理部門為了確保債項正式發(fā)起的相關(guān)信息錄取的準確性和真實性，從而要對正式發(fā)起的債項評級進行局部復(fù)核。債項復(fù)核人員對債項評級信息進行充分全面的復(fù)核時并不包括對債項評級的等級進行復(fù)核，復(fù)核人員主要是針對抵押擔保信息的完整程度、是否有效、真實情況、準確情況等進行復(fù)核。復(fù)核人一定發(fā)現(xiàn)錯誤，有權(quán)修改錯誤信息。當然客戶的債項信息和相關(guān)客戶信息都是從客戶管理模塊中提取出來的，債項評級的復(fù)核人員是無法進行修改的，復(fù)核人員只能對客戶相關(guān)抵押信息進行修改。

4.3 認定環(huán)節(jié)

X銀行債項評級的相關(guān)復(fù)核工作人員對正式發(fā)起的債項評級進行復(fù)核結(jié)束以后，就要將債項評級提交到風(fēng)險評估部門進行認定。債項評級人員對債項評級的等級進行最終的認定，并提出等級認定的文字說明意見。債項評級人員認定之后如果發(fā)現(xiàn)債項評級信息有諸多錯誤，認定人員無權(quán)修改債項評級信息，只能將債項評級重新返回給債項評級發(fā)起的客戶經(jīng)理，經(jīng)客戶經(jīng)理修改后可以重新發(fā)起債項評級，這樣保證每個環(huán)節(jié)都有規(guī)可依，大大降低了銀行信貸風(fēng)險。

（編輯：寧偉碩）