王建利

【摘要】農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)過(guò)幾十年的發(fā)展，在我國(guó)金融體系中占有了一席之地。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷開(kāi)展，農(nóng)商行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也更加多樣化和復(fù)雜化，風(fēng)險(xiǎn)管理也成為了銀行的核心所在。只有不斷完善銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力，開(kāi)發(fā)有效的風(fēng)險(xiǎn)控制手段，對(duì)不同的業(yè)務(wù)進(jìn)行差別化管理，才能增強(qiáng)防范和抵御金融風(fēng)險(xiǎn)的能力，規(guī)范金融秩序，促進(jìn)農(nóng)商行的長(zhǎng)期健康發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn) 評(píng)估 對(duì)策

農(nóng)村商業(yè)銀行是由轄內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶(hù)、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織共同入股組成的股份制的地方性金融機(jī)構(gòu)，是我國(guó)金融體系的基層組織，為我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了積極的推動(dòng)作用。受到來(lái)自世界范圍內(nèi)的金融危機(jī)影響，農(nóng)村商業(yè)銀行也應(yīng)時(shí)刻做好準(zhǔn)備，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。本文首先研究當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，其次是探討風(fēng)險(xiǎn)管理的有效對(duì)策，使得農(nóng)村商業(yè)銀行能夠在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。

一、當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理體系有待完善

由于歷史、地理、經(jīng)濟(jì)等方面的原因，造成農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)營(yíng)者觀念落后，隨著對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度不斷提升，各農(nóng)商行開(kāi)始向世界領(lǐng)先水平的銀行學(xué)習(xí)大量經(jīng)驗(yàn)并應(yīng)用到實(shí)際業(yè)務(wù)中，包括內(nèi)部審計(jì)、審貸分離等等，這些經(jīng)驗(yàn)在一定程度上規(guī)范了風(fēng)險(xiǎn)管理行為，然而從宏觀角度來(lái)說(shuō)，現(xiàn)有的農(nóng)商行仍未建立起一個(gè)涵蓋風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)決策、風(fēng)險(xiǎn)避險(xiǎn)、全程監(jiān)控等在內(nèi)的系統(tǒng)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，以風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的組織系統(tǒng)為例，架構(gòu)基礎(chǔ)薄弱，在推行一項(xiàng)新政策的時(shí)候，難以在系統(tǒng)內(nèi)部上下、縱橫暢通。還有就是對(duì)部門(mén)職責(zé)的界定模糊，與其他部門(mén)存在重疊或交叉的情況，不利于工作開(kāi)展。另外風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)從業(yè)人員素質(zhì)的要求比較高，而目前的專(zhuān)業(yè)人才資源難以滿(mǎn)足實(shí)際需求。因此農(nóng)商行在今后很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)，仍需在風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善方面做出不懈努力，這樣才能為銀行的健康發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)有待提高

只有正確認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)，才能及時(shí)采取措施應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，而目前大多數(shù)的農(nóng)商行尚未做到這一點(diǎn)，單純的按條例辦手續(xù)、走程序，很少對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)提出質(zhì)疑，往往在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之時(shí)才后知后覺(jué)。總體來(lái)說(shuō)農(nóng)商行在風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)和工具上相對(duì)落后，尤其是風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)級(jí)技術(shù)難以滿(mǎn)足要求，不能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行適時(shí)監(jiān)測(cè)和控制，無(wú)法對(duì)現(xiàn)有的信息資源進(jìn)行技術(shù)處理，為農(nóng)商行的風(fēng)險(xiǎn)管理提供過(guò)硬的技術(shù)支持。常常出現(xiàn)以下情形：忽視事前主動(dòng)防范，造成事后被動(dòng)處理；重視定性分析，忽視深度數(shù)理分析；重視靜態(tài)分析，忽視動(dòng)態(tài)分析；重視局部分析，忽視全局分析。由于受到成本和技術(shù)的限制，大多數(shù)農(nóng)商行的風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)仍保持在較低水平，一些重要的參數(shù)和模型得不到應(yīng)用，加上數(shù)據(jù)積累上有所欠缺，給風(fēng)險(xiǎn)量化帶來(lái)了極大的不便和困難。因此在今后農(nóng)商行的風(fēng)險(xiǎn)管理中，在技術(shù)層面上要下足功夫，爭(zhēng)取達(dá)成銀行業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)之間的平衡。

（三）風(fēng)險(xiǎn)控制手段有待開(kāi)發(fā)

金融衍生產(chǎn)品在國(guó)際上業(yè)已成為商業(yè)銀行獲取收益、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的重要工具，然而在我國(guó)，金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)和證券市場(chǎng)尚未成熟，很難為商業(yè)銀行提供有效的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖平臺(tái)，這在一定程度上阻礙了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的向現(xiàn)代化發(fā)展的進(jìn)程。

二、提高農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對(duì)策

（一）完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系

第一，完善以董事會(huì)為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理組織系統(tǒng)。由董事會(huì)確定銀行經(jīng)營(yíng)管理的最高決策，再往下就是風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，其工作內(nèi)容主要是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策進(jìn)行審議。第二，在風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施過(guò)程中，要?jiǎng)?chuàng)新管理模式，在矩陣式管理的前提下，對(duì)銀行開(kāi)展的各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理。第三，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理決策體系。通過(guò)建立以盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審和問(wèn)責(zé)審批為主要內(nèi)容的風(fēng)險(xiǎn)決策體系，并不意味著風(fēng)險(xiǎn)就能不再產(chǎn)生，關(guān)鍵在于將民主和科學(xué)融入決策，杜絕“反程序”行為，做出更具戰(zhàn)略眼光的決策。第四，建立風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)價(jià)體系。從事后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性和科學(xué)性進(jìn)行檢查和回顧。在目前情況下，應(yīng)以資產(chǎn)質(zhì)量和資本回報(bào)率為主要內(nèi)容，降低不良資產(chǎn)的比率，提高資本回報(bào)率。值得注意的是，要認(rèn)真總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理制度實(shí)施、決策流程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)性的提出解決方案。

（二）提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估能力

銀行業(yè)務(wù)的屬性不同，即使是相同的業(yè)務(wù)，在不同的階段，所涉及到的風(fēng)險(xiǎn)管理工具和技術(shù)也有所差別，因此要提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估，僅僅依靠單一的工具無(wú)法得到理想的結(jié)果，正確的思路是對(duì)各種工具和技術(shù)進(jìn)行綜合的有效利用：第一，要完善先進(jìn)的信息收集和處理系統(tǒng)，通過(guò)采集大量和連續(xù)的客戶(hù)信息和市場(chǎng)信息，分別對(duì)客戶(hù)及市場(chǎng)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和預(yù)警，為制定科學(xué)的防范措施提供參考。第二，要充分利用人民銀行征信資源數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)之間的信息共享。第三，要學(xué)習(xí)和借鑒科學(xué)的營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)，建立起適合本銀行的營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法和模型。

（三）不斷開(kāi)發(fā)有效的風(fēng)險(xiǎn)控制手段

近年來(lái)我國(guó)的利率的市場(chǎng)化加快，金融衍生工具也在持續(xù)推陳出新，因此應(yīng)采取科學(xué)的缺口管理方法，通過(guò)衍生工具比如說(shuō)遠(yuǎn)期利率協(xié)議、利率互換、期貨、期權(quán)等手段來(lái)合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。各農(nóng)商行應(yīng)該運(yùn)用科學(xué)方法與先進(jìn)技術(shù)手段，對(duì)本外幣利率和貨幣匯率趨勢(shì)進(jìn)行科學(xué)和基本準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)，在匯率方面可以通過(guò)對(duì)貨幣市場(chǎng)進(jìn)行分析，采取貨幣互換的方法防范匯率波動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債的有效的合理的配置和金融衍生工具的運(yùn)用，將利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)控制在最小的范圍內(nèi)。

（四）采取差別化風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

第一是針對(duì)銀行的不同業(yè)務(wù)進(jìn)行差別化風(fēng)險(xiǎn)管理。目前銀行開(kāi)設(shè)的業(yè)務(wù)種類(lèi)繁多，這些業(yè)務(wù)之間存在一定的差異，因此要根據(jù)其業(yè)務(wù)特性進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)管部按照各業(yè)務(wù)種類(lèi)的特性與其風(fēng)險(xiǎn)的大小、形態(tài)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。第二是針對(duì)地域進(jìn)行差別化風(fēng)險(xiǎn)管理。不同地區(qū)在當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)水平、信用體系、文化理念的影響下，表現(xiàn)出不同的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)，農(nóng)商行應(yīng)據(jù)此制定相關(guān)的管理措施。第三是實(shí)施授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理。根據(jù)不同業(yè)務(wù)和區(qū)域特點(diǎn)，應(yīng)采取差別授權(quán)的方式，以信貸業(yè)務(wù)為例，在提高客戶(hù)評(píng)級(jí)準(zhǔn)確性的基礎(chǔ)上采用“因客授權(quán)”的方式，對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶(hù)提供更為全面的服務(wù)。應(yīng)該認(rèn)識(shí)到，對(duì)客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，使得授權(quán)管理更加靈活，是權(quán)責(zé)對(duì)稱(chēng)的表現(xiàn)。

隨著金融體制改革的不斷深入，農(nóng)商行要緊緊抓住這一歷史性機(jī)遇，面對(duì)來(lái)自市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)和考驗(yàn)，不斷完善銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力，開(kāi)發(fā)有效的風(fēng)險(xiǎn)控制手段，對(duì)不同的業(yè)務(wù)進(jìn)行差別化管理，在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。

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