李棟林，關(guān)忠良

(北京交通大學(xué) 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，北京100044)

一、引言

改革開放以來(lái)，我國(guó)城鎮(zhèn)化從較低起點(diǎn)以超大體量實(shí)現(xiàn)高速發(fā)展。截至2013 年底，我國(guó)人口城鎮(zhèn)化率達(dá)到53.73%。根據(jù)國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家城鎮(zhèn)化發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，人口城鎮(zhèn)化率50% 是城市問(wèn)題和社會(huì)矛盾不斷累積進(jìn)而達(dá)到激化失衡狀態(tài)的關(guān)鍵點(diǎn)①。同時(shí)，人口城鎮(zhèn)化率50%左右在發(fā)展階段上與中等收入陷阱基本吻合②。我國(guó)城鎮(zhèn)化已進(jìn)入轉(zhuǎn)型發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，針對(duì)財(cái)政支持新型城鎮(zhèn)化建設(shè)績(jī)效評(píng)價(jià)的研究成果較少，國(guó)內(nèi)外相關(guān)研究主要集中在財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)、城鎮(zhèn)化發(fā)展評(píng)價(jià)兩方面。

從評(píng)價(jià)功能來(lái)看，我國(guó)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)主要著眼于后評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建主要遵循后評(píng)價(jià)的思路，績(jī)效評(píng)價(jià)局限于考核作用③;從評(píng)價(jià)范圍來(lái)看，仍以財(cái)政專項(xiàng)資金為主，局限于項(xiàng)目微觀領(lǐng)域④。在城鎮(zhèn)化發(fā)展評(píng)價(jià)方面，國(guó)內(nèi)外相關(guān)研究均以城鎮(zhèn)化發(fā)展水平測(cè)度作為核心內(nèi)容，測(cè)度方法主要有單一指標(biāo)評(píng)價(jià)法和多因素綜合評(píng)價(jià)法。多因素綜合評(píng)價(jià)法是城鎮(zhèn)化發(fā)展評(píng)價(jià)的主流方法，從經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境、生態(tài)等多個(gè)維度構(gòu)建指標(biāo)體系，借助一定的評(píng)價(jià)方法，綜合反映城鎮(zhèn)化發(fā)展的績(jī)效。城鎮(zhèn)化發(fā)展評(píng)價(jià)研究均局限于地區(qū)城鎮(zhèn)化發(fā)展水平的測(cè)度。鮮有研究將財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)和城鎮(zhèn)化發(fā)展評(píng)價(jià)兩者結(jié)合進(jìn)行研究，因此無(wú)法回答新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的財(cái)政支持是否科學(xué)這一基本問(wèn)題，為此，有必要從財(cái)政支持視角評(píng)價(jià)新型城鎮(zhèn)化建設(shè)績(jī)效。

二、財(cái)政支持新型城鎮(zhèn)化建設(shè)總體績(jī)效評(píng)價(jià)模型的構(gòu)建

1、面板數(shù)據(jù)因果檢驗(yàn)?zāi)Ｐ?/h3>

財(cái)政支持與新型城鎮(zhèn)化發(fā)展之間存在因果關(guān)系是進(jìn)行面板數(shù)據(jù)計(jì)量分析的前提。利用面板數(shù)據(jù)因果檢驗(yàn)方法，檢驗(yàn)財(cái)政投入與城鎮(zhèn)化質(zhì)量之間是否存在因果關(guān)系。面板數(shù)據(jù)的因果檢驗(yàn)要求變量間存在長(zhǎng)期穩(wěn)定的關(guān)系，Pedroni(1995，1996)⑤，Kao (1999)⑥，Hadri(2000)⑦，Levin(2002)⑧和Im(2003)⑨等提出并發(fā)展了面板數(shù)據(jù)單位根檢驗(yàn)和協(xié)整理論。但目前尚未形成權(quán)威的檢驗(yàn)方法，專門的計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)軟件也多不提供相關(guān)檢驗(yàn)工具。對(duì)此，本文采用Hurlin(2004)⑩提出的從標(biāo)準(zhǔn)格蘭杰因果檢驗(yàn)擴(kuò)展而得的面板數(shù)據(jù)因果檢驗(yàn)方法，對(duì)財(cái)政投入與城鎮(zhèn)化質(zhì)量之間的因果關(guān)系進(jìn)行分析。檢驗(yàn)?zāi)Ｐ腿缦?

式(1)中p 為正整數(shù)，vit=αi+εit，εit為白噪聲。零假設(shè)為H0:對(duì)任意k，βk=0，備選假設(shè)為H1:存在k 使得βk≠0。如果拒絕零假設(shè)，則x 是y 的格蘭杰原因;反之則x 不是y 的格蘭杰原因。構(gòu)建以下統(tǒng)計(jì)量檢驗(yàn)零假設(shè):

式(2)中RSS2和RSS1分別為帶約束(即設(shè)定≡0)和不帶約束的OLS 估計(jì)殘差平方和，N 為面板數(shù)據(jù)寬度，T 為時(shí)間長(zhǎng)度，p 為滯后項(xiàng)階數(shù)。可知Fhnc 服從F［p，TN－N－2p－1］分布。

2、面板數(shù)據(jù)回歸分析模型

面板數(shù)據(jù)因果檢驗(yàn)，只能定性回答財(cái)政投入是否為城鎮(zhèn)化質(zhì)量提升的主要原因。但無(wú)法回答在一定時(shí)期內(nèi)，財(cái)政投入對(duì)城鎮(zhèn)化質(zhì)量提升具體的作用方式(正向或負(fù)向)和作用強(qiáng)度。對(duì)此，需要進(jìn)一步借助面板數(shù)據(jù)回歸分析的手段，定量分析財(cái)政投入對(duì)城鎮(zhèn)化質(zhì)量的影響，從而評(píng)價(jià)較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)財(cái)政支持新型城鎮(zhèn)化發(fā)展的績(jī)效水平。為真實(shí)反映財(cái)政投入對(duì)城鎮(zhèn)化質(zhì)量的影響，在引入城鎮(zhèn)化質(zhì)量的主要?jiǎng)恿σ蜃幼鳛榭刂谱兞浚瑢⒇?cái)政投入的城鎮(zhèn)化質(zhì)量效應(yīng)單獨(dú)剝離顯示?？刂谱兞堪?人均GDP(可比價(jià))、工業(yè)化率、人均實(shí)際使用外資額、R＆D 經(jīng)費(fèi)支出占GDP 比重(R＆D)、人均社會(huì)固定資產(chǎn)投資等5項(xiàng)。構(gòu)建如下計(jì)量模型進(jìn)行評(píng)價(jià)分析:

式(3)中QUI 為表征城鎮(zhèn)化質(zhì)量水平的城鎮(zhèn)化質(zhì)量指數(shù);FI 為與新型城鎮(zhèn)化相關(guān)的財(cái)政投入，取人均自然對(duì)數(shù)形式;α 為不可觀測(cè)的地區(qū)效應(yīng);λt為不可觀測(cè)的時(shí)間效應(yīng);Xit為控制變量矩陣;r 為控制變量系數(shù)矩陣;ξit為隨機(jī)擾動(dòng)項(xiàng);系數(shù)下標(biāo)i 表示城市，t 表示年份;待估系數(shù)β 的估計(jì)值代表了某一區(qū)域一段時(shí)期內(nèi)財(cái)政投入對(duì)新型城鎮(zhèn)化發(fā)展的作用方式和強(qiáng)度，用于衡量財(cái)政支持新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的績(jī)效水平。

3、數(shù)據(jù)包絡(luò)分析評(píng)價(jià)模型

CCR 模型和BCC 模型是DEA 的兩個(gè)基本模型，CCR 模型對(duì)決策單元的規(guī)模有效性和技術(shù)有效性同時(shí)進(jìn)行評(píng)價(jià)，可測(cè)算決策單元(DMU)的綜合技術(shù)效率，綜合技術(shù)效率值越高，說(shuō)明決策單元(DMU)資源使用效率越高，效果越好，反之亦然[11]。采用綜合技術(shù)效率反映短期內(nèi)財(cái)政資金在新型城鎮(zhèn)化的使用效益，考察財(cái)政支持新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的績(jī)效水平。BCC 模型用于單純?cè)u(píng)價(jià)決策單元的技術(shù)有效性[12]，可測(cè)算決策單元(DMU)的純技術(shù)效率，純技術(shù)效率反映財(cái)政支持新型城鎮(zhèn)化建設(shè)過(guò)程中財(cái)政管理水平的高低。

三、新型城鎮(zhèn)化投入產(chǎn)出評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建

根據(jù)對(duì)歷年《政府收支分類科目》梳理，2005 年以來(lái)，政府財(cái)政支出功能分類科目分別于2006 年、2009 年、2012 年進(jìn)行過(guò)調(diào)整和修訂，其中2006 年調(diào)整幅度較大，后兩次調(diào)整較小。為保證指標(biāo)體系的可比性，以2007 年《政府收支分類科目》為依據(jù)，選取與新型城鎮(zhèn)化建設(shè)密切相關(guān)的支出功能分類科目:教育、科技、文化建設(shè)、社會(huì)保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、環(huán)境保護(hù)、城市建設(shè)等7 個(gè)領(lǐng)域。對(duì)于投入指標(biāo)，選取各領(lǐng)域的一般預(yù)算支出，為剔除城市規(guī)模差異對(duì)指標(biāo)數(shù)據(jù)的影響，采用人均投入指標(biāo)進(jìn)行分析。對(duì)于產(chǎn)出指標(biāo)，在參考城鎮(zhèn)化質(zhì)量評(píng)價(jià)相關(guān)研究成果的基礎(chǔ)上，選取能集中代表城鎮(zhèn)發(fā)展質(zhì)量的指標(biāo)，根據(jù)其與財(cái)政支出科目的對(duì)應(yīng)關(guān)系，將其納入指標(biāo)體系框架，建立起財(cái)政支持新型城鎮(zhèn)化建設(shè)DEA 評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，具體如表1 所示。需要指出的是，對(duì)于某一評(píng)價(jià)單元(如設(shè)區(qū)市)的分領(lǐng)域評(píng)價(jià)，以各領(lǐng)域投入、產(chǎn)出指標(biāo)為依據(jù)進(jìn)行DEA 分析;對(duì)于某一評(píng)價(jià)單元的總體評(píng)價(jià)，則以所有領(lǐng)域的投入、產(chǎn)出指標(biāo)為依據(jù)進(jìn)行DEA 分析。

表1 財(cái)政支持新型城鎮(zhèn)化DEA 分析指標(biāo)體系

需要說(shuō)明的是:對(duì)于正向指標(biāo)，本文直接采用指標(biāo)值作為產(chǎn)出指標(biāo)數(shù)值;對(duì)于負(fù)向指標(biāo)，采用下式對(duì)其進(jìn)行正向化處理:

式(4)中，X'it為第i 項(xiàng)逆向指標(biāo)第t 年評(píng)價(jià)時(shí)所采用的指標(biāo)值，xit為第i 項(xiàng)逆向指標(biāo)第t 年指標(biāo)的原始值。

四、財(cái)政支持新型城鎮(zhèn)化建設(shè)總體績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)證分析

1、研究數(shù)據(jù)分析定位

為檢驗(yàn)本文構(gòu)建的財(cái)政支持新型城鎮(zhèn)化建設(shè)總體績(jī)效評(píng)價(jià)模型的可行性，選擇山東省作為研究對(duì)象進(jìn)行實(shí)證分析，這主要基于以下幾個(gè)原因:一是山東城鎮(zhèn)化水平與全國(guó)相當(dāng)。2013 年，山東省人口城鎮(zhèn)化率53.75%，與全國(guó)平均水平(53.73%)相當(dāng)，步入初級(jí)城市型社會(huì)，處于城鎮(zhèn)化轉(zhuǎn)型發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，具有較好的代表性。二是山東人口城鎮(zhèn)化模式與全國(guó)高度一致。山東城鎮(zhèn)化過(guò)程中人口流動(dòng)主要集中在省內(nèi)，第六次人口普查顯示，85%的人口在省內(nèi)流動(dòng)，呈現(xiàn)明顯的內(nèi)生特征。這與全國(guó)城鎮(zhèn)化具有高度的一致性，我國(guó)城鎮(zhèn)化既不可能像歐洲國(guó)家一樣靠輸出移民實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)化，也不可能像美國(guó)一樣靠吸引移民實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)化，只能通過(guò)自我消化來(lái)實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)化。三是近年山東財(cái)政對(duì)新型城鎮(zhèn)化的支持力度較大。自2012 年開始，省財(cái)政每年安排10 億元支持100 個(gè)小城鎮(zhèn)建設(shè)，2013 年分別擴(kuò)大為20 億元和200 個(gè)小城鎮(zhèn)，在綠色低碳、人的城鎮(zhèn)化、公共服務(wù)、區(qū)域協(xié)調(diào)等新型城鎮(zhèn)化投入方面的力度也不斷加大，因此有必要對(duì)財(cái)政支持新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià);四是筆者多年來(lái)關(guān)注并參與山東省財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)和城鎮(zhèn)化研究，積累了大量基礎(chǔ)資料，能夠有效保證研究的順利開展。

根據(jù)效率測(cè)度的取向不同，CCR 和BCC 模型分為投入導(dǎo)向型測(cè)量方法(Input－orientated Measures)和產(chǎn)出導(dǎo)向型測(cè)量方法(Output －orientated Measures)。其中前者考慮的是在不減少產(chǎn)出數(shù)量的同時(shí)，能按比例減少多少的投入;后者考慮的是在不改變投入數(shù)量的同時(shí)，產(chǎn)出數(shù)量可以按比例增加多少。Lovell(1993)認(rèn)為，如果能夠滿足市場(chǎng)需求而可自由調(diào)整投入資源，則宜采用“投入導(dǎo)向”模式。因此，采用投入導(dǎo)向型模型，研究山東省財(cái)政支持新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的績(jī)效。

2、山東省層面的DEA 總體評(píng)價(jià)結(jié)果分析

(1)數(shù)據(jù)收集與整理

圖1 2007 －2012 年山東省級(jí)層面財(cái)政支持城鎮(zhèn)化建設(shè)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果

根據(jù)本文所構(gòu)建的財(cái)政支持新型城鎮(zhèn)化建設(shè)總體績(jī)效評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)包絡(luò)分析投入產(chǎn)出指標(biāo)體系(表1)，收集了2007 －2012 年間相關(guān)評(píng)價(jià)指標(biāo)的數(shù)據(jù)。其中，投入指標(biāo)(財(cái)政支出指標(biāo))數(shù)據(jù)來(lái)源對(duì)應(yīng)年份的《山東統(tǒng)計(jì)年鑒》;產(chǎn)出指標(biāo)(城鎮(zhèn)化質(zhì)量指標(biāo))數(shù)據(jù)來(lái)源于對(duì)應(yīng)年份的《山東省城鎮(zhèn)化發(fā)展報(bào)告》和《山東統(tǒng)計(jì)年鑒》。按照各評(píng)價(jià)指標(biāo)的內(nèi)涵，整理、測(cè)算得出了相關(guān)評(píng)價(jià)指標(biāo)的實(shí)際值，并將逆向指標(biāo)進(jìn)行了正向化處理。

(2)DEA 評(píng)價(jià)結(jié)果分析

在完成數(shù)據(jù)收集的基礎(chǔ)上，以表1 中投入和產(chǎn)出指標(biāo)為依據(jù)，以新型城鎮(zhèn)化建設(shè)各領(lǐng)域人均財(cái)政支出為投入指標(biāo)，以各領(lǐng)域新型城鎮(zhèn)化質(zhì)量指標(biāo)為產(chǎn)出，利用Maxdea5.0 軟件進(jìn)行DEA 評(píng)價(jià)，對(duì)山東省省級(jí)層面財(cái)政支持新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的總體績(jī)效進(jìn)行分析。評(píng)價(jià)結(jié)果如圖1 所示。

圖2 2007 －2012 年山東省級(jí)層面財(cái)政支持城鎮(zhèn)化建設(shè)投入冗余狀況

①綜合績(jī)效水平分析。從時(shí)間維度看，2007 －2012 年間山東省省級(jí)DEA 評(píng)價(jià)結(jié)果中綜合技術(shù)效率從0.595 上升至0.737，年均上升2.83 個(gè)百分點(diǎn)。這說(shuō)明山東省省級(jí)層面財(cái)政支持新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的績(jī)效水平在2007 －2012年間得到了明顯的改善。但從總體績(jī)效水平來(lái)看，6 年平均綜合技術(shù)效率為0.669，表明山東財(cái)政支持新型城鎮(zhèn)化建設(shè)相關(guān)領(lǐng)域存在著投入資源浪費(fèi)和管理水平不高的問(wèn)題，財(cái)政資金的效益遠(yuǎn)未得到應(yīng)有的發(fā)揮。總體而言，目前山東省財(cái)政支持新型城鎮(zhèn)化建設(shè)績(jī)效水平較低，但保持了較為穩(wěn)定的增長(zhǎng)趨勢(shì)，現(xiàn)階段仍有很大的提升空間。

②財(cái)政管理狀況分析。從時(shí)間維度看，2007 －2012 年間山東省財(cái)政支持新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的純技術(shù)效率先升后降，呈現(xiàn)出倒U 型的發(fā)展趨勢(shì)，表明在新型城鎮(zhèn)化建設(shè)領(lǐng)域，山東省省級(jí)層面的財(cái)政管理水平呈現(xiàn)出非平穩(wěn)的波動(dòng)變化，財(cái)政管理水平的穩(wěn)健性有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

③投入產(chǎn)出冗余狀態(tài)分析。根據(jù)投影分析的結(jié)果(如圖2 所示)，可以看出:從絕對(duì)量來(lái)看，新型城鎮(zhèn)化建設(shè)領(lǐng)域的財(cái)政投入冗余在2007 －2012 年呈現(xiàn)出逐步遞增的趨勢(shì)，從2007 年的516.73 元/人逐步上升至2012 年的871.01 元/人，年均上漲11%。但從相對(duì)量來(lái)看，冗余資金占財(cái)政投入總量的比重卻呈現(xiàn)出逐步下降的態(tài)勢(shì)，從2007 年的40.5%逐步下降至2012 年的26.3%，年均下降2.82 個(gè)百分點(diǎn)?？傮w而言，2007 －2012 年間山東省新型城鎮(zhèn)化領(lǐng)域的財(cái)政投入冗余水平得到了一定程度的抑制，但冗余總量仍較大。

3、分領(lǐng)域DEA 評(píng)價(jià)結(jié)果分析

以表1 中各領(lǐng)域的投入、產(chǎn)出指標(biāo)為依據(jù)，利用Maxdea5.0 軟件進(jìn)行DEA 評(píng)價(jià)，分別測(cè)算了2007 －2012 年山東全省及各設(shè)區(qū)市各領(lǐng)域技術(shù)效率、純技術(shù)效率和投入冗余程度的平均值，測(cè)算結(jié)果如表2所示。

從各領(lǐng)域DEA 評(píng)價(jià)結(jié)果中我們可以發(fā)現(xiàn)下面三點(diǎn)規(guī)律:

首先，山東省新型城鎮(zhèn)化建設(shè)各領(lǐng)域績(jī)效水平存在明顯的差異。2007 －2012 年山東省新型城鎮(zhèn)化建設(shè)各領(lǐng)域綜合技術(shù)效率的平均值從高到低分別為:醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域(0.663)、教育領(lǐng)域(0.643)、環(huán)保領(lǐng)域(0.563)、社保領(lǐng)域(0.524)、文化建設(shè)領(lǐng)域(0.493)、科技領(lǐng)域(0.426)、城建領(lǐng)域(0.342)?？梢?，山東省新型城鎮(zhèn)化建設(shè)各領(lǐng)域的績(jī)效水平并不協(xié)調(diào)，存在明顯的差距，新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的協(xié)調(diào)性有待進(jìn)一步增強(qiáng)。同時(shí)，應(yīng)該注意到各領(lǐng)域績(jī)效水平的絕對(duì)值均較低，績(jī)效水平最高的醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域也不足0.7，新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的績(jī)效仍有較大的提升空間。從設(shè)區(qū)市層面來(lái)看，教育、科技、文化建設(shè)、社保、醫(yī)療衛(wèi)生、環(huán)保、城建等領(lǐng)域績(jī)效水平最高的設(shè)區(qū)市分別為:泰安、濟(jì)南、煙臺(tái)、濟(jì)寧(濰坊)、濰坊、菏澤、菏澤，相關(guān)領(lǐng)域績(jī)效水平較低的設(shè)區(qū)市應(yīng)充分借鑒以上設(shè)區(qū)市的經(jīng)驗(yàn)，提升相關(guān)領(lǐng)域的績(jī)效水平。

其次，山東省新型城鎮(zhèn)化建設(shè)各領(lǐng)域財(cái)政管理水平普遍偏低。2007 －2012 年山東省新型城鎮(zhèn)化建設(shè)各領(lǐng)域純技術(shù)效率的平均值從高到低分別為:醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域(0.705)、社保領(lǐng)域(0.674)、教育領(lǐng)域(0.653)、環(huán)保領(lǐng)域(0.635)、城建領(lǐng)域(0.550)、文化建設(shè)領(lǐng)域(0.525)、科技領(lǐng)域(0.471)。以1、0.9、0.75 為界可將純技術(shù)效率分為效率最優(yōu)、相對(duì)高效、相對(duì)低效、基本無(wú)效四類[12]，山東省財(cái)政支持新型城鎮(zhèn)化建設(shè)各領(lǐng)域純技術(shù)效率均處于基本無(wú)效區(qū)間，說(shuō)明各領(lǐng)域中管理水平普遍較低，是造成新型城鎮(zhèn)化建設(shè)績(jī)效水平偏低的重要原因。從發(fā)展空間來(lái)看，山東省財(cái)政支持新型城鎮(zhèn)化建設(shè)純技術(shù)效率距離最優(yōu)效率存在較大差距，財(cái)政部門在資金配置、政策運(yùn)用、制度創(chuàng)新等方面仍有較大改善的空間。從設(shè)區(qū)市層面來(lái)看，教育、科技、文化建設(shè)、社保、醫(yī)療衛(wèi)生、環(huán)保、城建等領(lǐng)域的純技術(shù)效率變異系數(shù)分別為:0.151、0.293、0.255、0.182、0.094、0.204、0.096，各設(shè)區(qū)市在科技領(lǐng)域、文化建設(shè)領(lǐng)域、環(huán)保領(lǐng)域的財(cái)政管理水平地域差異較大，有必要通過(guò)交流、借鑒，縮小地區(qū)之間的差距。

第三，山東省新型城鎮(zhèn)化建設(shè)各領(lǐng)域普遍存在著較為明顯的投入冗余。2007 －2012 年山東省新型城鎮(zhèn)化建設(shè)各領(lǐng)域財(cái)政資金投入冗余程度從高到低分別為:城建領(lǐng)域(65.572%)、文化建設(shè)領(lǐng)域(50.658%)、社保領(lǐng)域(47.623%)、科技領(lǐng)域(47.496%)、環(huán)保領(lǐng)域(43.622%)、教育領(lǐng)域(35.712%)、醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域(33.714%)，財(cái)政資金投入冗余程度最低的醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域也在30%以上。這說(shuō)明山東省新型城鎮(zhèn)化建設(shè)各領(lǐng)域財(cái)政資金投入冗余程度普遍較高，因此，新型城鎮(zhèn)化建設(shè)方面的財(cái)政管理應(yīng)以化解投入冗余作為當(dāng)前階段的主要任務(wù)。從設(shè)區(qū)市層面看，教育、科技、文化建設(shè)、社保、醫(yī)療衛(wèi)生、環(huán)保、城建等領(lǐng)域的財(cái)政資金投入冗余程度變異系數(shù)分別為:0.638、0.447、0.473、0.541、0.378、0.535、0.554，變異系數(shù)均較大。這表明山東省新型城鎮(zhèn)化建設(shè)相關(guān)領(lǐng)域的財(cái)政資金投入冗余程度地域差異普遍較為明顯，相關(guān)領(lǐng)域財(cái)政資金投入冗余程度較高的設(shè)區(qū)市急需通過(guò)借鑒先進(jìn)地區(qū)經(jīng)驗(yàn)，化解財(cái)政資金投入冗余程度。

表2 各領(lǐng)域DEA 評(píng)價(jià)結(jié)果

五、結(jié)論及政策啟示

本文以財(cái)政支持新型城鎮(zhèn)化建設(shè)績(jī)效評(píng)價(jià)作為研究對(duì)象，針對(duì)財(cái)政支持新型城鎮(zhèn)化建設(shè)宏觀層面的績(jī)效復(fù)雜、難以辨識(shí)的特點(diǎn)，運(yùn)用面板數(shù)據(jù)因果檢驗(yàn)和回歸分析等方法定量研究財(cái)政支持與城鎮(zhèn)化發(fā)展水平及質(zhì)量的因果關(guān)系及其具體影響方式，考察財(cái)政支持對(duì)新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的長(zhǎng)期績(jī)效;利用DEA方法從投入—產(chǎn)出視角分析財(cái)政資源配置效率、財(cái)政管理水平和財(cái)政資金投入冗余和產(chǎn)出不足情況，考察財(cái)政支持對(duì)新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的短期績(jī)效，從而構(gòu)建起了長(zhǎng)、短期相結(jié)合的評(píng)價(jià)模型。

在此基礎(chǔ)上，以山東省為例，利用2007 －2012 相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行了實(shí)證分析，得出了以下結(jié)論:(1)本文能夠反映財(cái)政支持新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的績(jī)效水平，具備可操行性，對(duì)財(cái)政支持新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的績(jī)效評(píng)價(jià)是一種具有普適性的方法。(2)從長(zhǎng)期來(lái)看，山東省財(cái)政支持對(duì)城鎮(zhèn)化質(zhì)量水平具有顯著的正向影響，在其他影響因素外生給定的情況下，新型城鎮(zhèn)化建設(shè)領(lǐng)域的財(cái)政支出每增長(zhǎng)1%，將使城鎮(zhèn)化質(zhì)量水平提升0.019 個(gè)百分點(diǎn)。

從上述結(jié)論中，可以得出下面兩方面的政策啟示:一是針對(duì)山東省財(cái)政支持新型城鎮(zhèn)化建設(shè)績(jī)效水平和財(cái)政管理水平較低，且地域差異較為明顯的問(wèn)題，有必要加強(qiáng)各地區(qū)間的交流、學(xué)習(xí)，相關(guān)領(lǐng)域績(jī)效水平和財(cái)政管理水平較低的設(shè)區(qū)市應(yīng)充分借鑒先進(jìn)地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)，逐步實(shí)現(xiàn)地區(qū)間財(cái)政支持新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的協(xié)調(diào)發(fā)展，促使山東省財(cái)政支持新型城鎮(zhèn)化建設(shè)整體水平的提高。二是針對(duì)新型城鎮(zhèn)化建設(shè)各領(lǐng)域普遍存在的較為明顯投入冗余的狀況，需進(jìn)一步調(diào)整資金配置方式，根據(jù)各領(lǐng)域財(cái)政資金投入冗余高低程度，減少或增加財(cái)政資金在各領(lǐng)域的投入數(shù)量，從而化解投入冗余，提高財(cái)政資金使用的效益。

［注釋］

①李璐穎:《城鎮(zhèn)化率50%的拐點(diǎn)迷局》，《城市規(guī)劃學(xué)刊》，2013 年第3 期。

②潘家華，魏后凱:《中國(guó)城市發(fā)展報(bào)告》，北京:社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社，2012 年版。

③朱志剛:《財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)研究》，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2003 年版。

④鄭方輝，尚虎平:《2011 中國(guó)地方政府績(jī)效評(píng)價(jià)紅皮書》，北京:新華出版社，2011 年版。

⑤Pedroni，P.. Panel Cointegration:Asymptotic and Finite Sample Properties of Pooled Time Series Tests with an Application to the PPP Hypothesis.Jakarta:Indiana University Working Papers in Economics，1995.

⑥Kao，C..Spurious Regression and Residual －based Tests for Cointegration in Panel Data. Journal of Econometrics，1990(9):1 －44.

⑦Hadri，K..Testing for Stationarity in Heterogeneous Panel Data.Econometrics Journal，2000(3):148 －161.

⑧Levin，A.，Lin，C.F.，Chu，C.S..Unit Root Test in Panel Data:Asymptotic and Finite Sample Properties.Journal of Econometrics，2002，10(8):1 －24.

⑨Im，K.S.，Pesaran，M. H.，Shin. Y.. Testing for Unit Roots in Heterogeneous Panels. Journal of Econometrics，2003，11(15):53 －74.

⑩Hurlin，C..Testing Granger Causality in Heterogeneous Panel Data Models with Fixed Coefficients . Paris:Annual Congress of the French Economic Association，2004.

[11]Fare R，GrosskopfS，Lovell C A K.Multilateral productivity comparisons when some outputs are undesirable:a nonparametric approach.The Review of Economics and Statistics，1989，71(1):90 －98.

[12]張?jiān)剑A清:《基于Malmquist 指數(shù)的中國(guó)航空公司全要素生產(chǎn)率分析》，《北京理工大學(xué)學(xué)報(bào)》(社會(huì)科學(xué)版)，2007 年第12 期。