修國義　王芳菲

摘 要：商業(yè)銀行是一類經(jīng)營風(fēng)險的特殊企業(yè)，隨著經(jīng)濟(jì)社會的快速發(fā)展，其作用越來越突出，同時其風(fēng)險也日益體現(xiàn)出全局性的特征，因此必須加快商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的構(gòu)建。與國外相比，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平相對較低，在風(fēng)險管理過程中存在許多問題，因此，我國應(yīng)該積極學(xué)習(xí)國外先進(jìn)的風(fēng)險管理經(jīng)驗，結(jié)合我國的實際情況，構(gòu)建合適的全面風(fēng)險管理體系。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；全面風(fēng)險管理；對策建議

中圖分類號：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2015）05-0185-02

隨著銀行業(yè)規(guī)模的日益擴(kuò)大，銀行業(yè)對整個宏觀經(jīng)濟(jì)的重要性日益提高，銀行的風(fēng)險也日益體現(xiàn)出全局性的特征。隨著市場經(jīng)濟(jì)改革的深入和公司治理機(jī)制改革的深化，風(fēng)險管理對于商業(yè)銀行越來越重要。然而，與國外相比，我國的風(fēng)險管理水平相對較低，因此，構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系，是提高我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理能力和競爭力的迫切需要。

一、商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的含義

目前，銀行風(fēng)險主要包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險九大類。據(jù)商業(yè)銀行本身的特性和行業(yè)特點，銀行全面風(fēng)險管理就是提供了一個強大的模型框架，對商業(yè)銀行各類風(fēng)險進(jìn)行通盤管理，包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險，在對風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)量化的基礎(chǔ)上，以“風(fēng)險調(diào)整后的資本收益率”為核心，從而先在內(nèi)部實現(xiàn)對風(fēng)險的通盤管理，同時借助監(jiān)管部門和市場力量的約束，形成一個包括銀行自身、監(jiān)管者及市場的三位一體的風(fēng)險管理體系，有效地覆蓋商業(yè)銀行所面臨的各種風(fēng)險。

全面風(fēng)險管理，由于其更加契合商業(yè)銀行的高風(fēng)險經(jīng)營的特點，具有更好的風(fēng)險管理效果，因此，得以在各種風(fēng)險管理方法中脫穎而出，成為更為優(yōu)越的經(jīng)營理念和經(jīng)營方法。

二、我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理存在的主要問題

經(jīng)過長期的發(fā)展，到目前為止，中國基本建立健全了銀行機(jī)構(gòu)體系，銀行基本實現(xiàn)了從專業(yè)銀行向商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型，各主要商業(yè)銀行也基本實現(xiàn)了股份制改造，大大提高了商業(yè)銀行的公司治理效率。盡管如此，由于基礎(chǔ)差、底子薄、發(fā)展快、從業(yè)人員素質(zhì)較低和市場環(huán)境較差等原因，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理還存在許多問題。

1.尚未形成正確的風(fēng)險管理理念

風(fēng)險管理理念決定了商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中風(fēng)險管理的行為模式，它滲透到銀行業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)，影響到銀行內(nèi)每個員工的行為，在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中占有十分重要的地位。但是，目前我國國有商業(yè)銀行的風(fēng)險管理理念還比較落后，“重業(yè)務(wù)、輕管理”的情況比較普遍，科學(xué)發(fā)展模式和全面風(fēng)險管理理念亟待建立。并且我國商業(yè)銀行普遍缺乏差別化的管理理念。不同地區(qū)、不同業(yè)務(wù)、不同風(fēng)險之間是存在差異的，這就要求在實施風(fēng)險管理的時候需要區(qū)別對待，不能一概而論。但是在實際情況中，我國商業(yè)銀行普遍缺乏這種理念，這不僅不能降低銀行的風(fēng)險，反而容易增加新的風(fēng)險。此外，我國商業(yè)銀行沒有形成全員風(fēng)險管理的意識，風(fēng)險管理意識還沒有滲透到全部員工，沒有貫穿到業(yè)務(wù)拓展、經(jīng)營管理的全過程。依法、合規(guī)經(jīng)營意識薄弱，大多數(shù)員工對風(fēng)險管理的認(rèn)識不夠充分。

2.缺乏完善的風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)

在我國，絕大部分的商業(yè)銀行缺乏能夠進(jìn)行獨立經(jīng)營與有效管理各種風(fēng)險的管理部門和管理體系，風(fēng)險管理需要的運行機(jī)制與組織得不到有效保障。目前，我國風(fēng)險管理的重點仍然是信用風(fēng)險領(lǐng)域，而操作風(fēng)險以及市場風(fēng)險得不到足夠的重視，風(fēng)險管理的組織結(jié)構(gòu)不夠優(yōu)化合理。除此之外，我國銀行的分支行普遍存在綜合風(fēng)險管理部門缺失的問題，內(nèi)部的審計職能還有很大的空白需要補充。

3.風(fēng)險管理的方法與技術(shù)手段落后

國外商業(yè)銀行為實現(xiàn)全過程監(jiān)督和控制風(fēng)險管理，大量運用金融工程、數(shù)理統(tǒng)計模型等先進(jìn)方法，而我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理尚處于初級管理階段，主要依賴專家管理，主要手段是質(zhì)量控制，以主觀經(jīng)驗的定性分析為主，科學(xué)的量化分析不足。在風(fēng)險識別、度量、監(jiān)測等方面不夠精確和科學(xué)。在國外廣泛使用的一些計量模型，我國大部分商業(yè)銀行并沒有采用。另外，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理工具的開發(fā)相對滯后，風(fēng)險計量技術(shù)達(dá)不到要求。例如，許多商業(yè)銀行的信用風(fēng)險尚未進(jìn)行公司、國家、銀行、零售貸款、專項貸款、股權(quán)投資方面的細(xì)分；評級體系仍實行 5 級甚至 4 級分類法，與先進(jìn)銀行 10 級以上分類方法有較大差距。

三、構(gòu)建我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的對策建議

1.制定清晰的風(fēng)險管理戰(zhàn)略

風(fēng)險管理戰(zhàn)略是指從經(jīng)營管理全局和長期發(fā)展的角度，對銀行風(fēng)險傾向和風(fēng)險防范與化解的總體安排和原則，它是銀行具體風(fēng)險管理政策和操作的基礎(chǔ)。風(fēng)險管理戰(zhàn)略的主要步驟包括風(fēng)險辨識與評估、風(fēng)險測繪、風(fēng)險定量、風(fēng)險機(jī)會辨識、風(fēng)險降低行動方案規(guī)劃、資本調(diào)整決策等。

2.建立運行有效的風(fēng)險組織結(jié)構(gòu)

好的風(fēng)險管理結(jié)果要靠科學(xué)的風(fēng)險管理流程來實現(xiàn)，科學(xué)的風(fēng)險管理流程要靠嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)來保障。風(fēng)險管理流程的設(shè)計必須與風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)相互呼應(yīng)，如美國銀行的6σ管理方法等。中國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理流程大多分為風(fēng)險識別、風(fēng)險測量、風(fēng)險監(jiān)測、風(fēng)險控制等幾個環(huán)節(jié)，很少將這些流程和組織結(jié)構(gòu)的職責(zé)和崗位相關(guān)聯(lián)，不能很好地體現(xiàn)出流程和組織之間的支持關(guān)系。這就需要中國商業(yè)銀行業(yè)在對風(fēng)險管理體系進(jìn)行整體規(guī)劃的基礎(chǔ)上，調(diào)整風(fēng)險管理組織架構(gòu)和部門職責(zé)的相互關(guān)系，并建立相應(yīng)的監(jiān)督和考核機(jī)制，務(wù)必使流程的每一個環(huán)節(jié)落實到確定的部門。

從組織結(jié)構(gòu)方面來看，風(fēng)險管理工作必須從上而下推動，有必要設(shè)立“董事會—風(fēng)險管理委員會—風(fēng)險管理辦公室”的組織架構(gòu)。董事會決定商業(yè)銀行的經(jīng)營策略、風(fēng)險管理與控制策略、監(jiān)督策略，并對銀行所承擔(dān)的風(fēng)險富有完全的責(zé)任。風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)組織實施董事會制定的風(fēng)險管理戰(zhàn)略和決策、擬定銀行年度風(fēng)險限額、從風(fēng)險管理角度審批銀行重大經(jīng)營活動等重大風(fēng)險管理事宜。風(fēng)險管理辦公室則作為商業(yè)銀行風(fēng)險管理委員會的常設(shè)機(jī)構(gòu)，主要承擔(dān)銀行的日常風(fēng)險管理工作，對銀行的各類風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)測和評估，并形成風(fēng)險報告。

3.構(gòu)建審慎的風(fēng)險管理文化

商業(yè)銀行管理層需要在全體員工、全體部門和全部業(yè)務(wù)流程中建立風(fēng)險成本的概念，風(fēng)險管理的過程應(yīng)該讓每個員工都參與，從上到下各個階層的人員都要有風(fēng)險意識，將風(fēng)險管理文化發(fā)展成為商業(yè)銀行文化的一個重要組成部分。除此之外，還應(yīng)該將風(fēng)險管理融入到商業(yè)銀行日常的業(yè)務(wù)活動和經(jīng)營管理之中，在日常的工作中創(chuàng)造風(fēng)險文化與合規(guī)文化。

4.加大商業(yè)銀行IT系統(tǒng)的投入，提高風(fēng)險計量水平

信息系統(tǒng)可以為量化風(fēng)險提供有力支持，而量化風(fēng)險是商業(yè)銀行落實全面風(fēng)險管理的必然要求。在長期的研究過程中，許多學(xué)者提出了多種測量風(fēng)險的模型，如摩根的VaR模型，目前，受到金融界的廣泛認(rèn)可，是應(yīng)用最多的風(fēng)險管理模型。此外，還有KMV模型和RAROC模型等。這些模型的應(yīng)用，對于風(fēng)險計量水平的要求很高，需要我國商業(yè)銀行加大對IT系統(tǒng)的投入，同時充分發(fā)揮人的主觀能動性，定量分析與定性分析相結(jié)合，提高對風(fēng)險的前瞻性預(yù)測的準(zhǔn)確程度。

5.加強風(fēng)險管理專業(yè)的人才隊伍建設(shè)

商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理能力的高低最終體現(xiàn)為人才隊伍整體素質(zhì)的高低。全面風(fēng)險管理對員工的素質(zhì)要求很高，不僅是在量化風(fēng)險的方面，還有對宏觀經(jīng)濟(jì)走向的預(yù)測，對經(jīng)濟(jì)周期和經(jīng)濟(jì)政策的分析等方面，都要求風(fēng)險管理人員具備很高的理論素養(yǎng)和綜合素質(zhì)。因此，風(fēng)險管理對員工的理論知識和計量技術(shù)的要求都很高，這對我國商業(yè)銀行的人才隊伍建設(shè)提出了非常高的要求，不僅要招聘到這樣的人才，還需要在銀行內(nèi)部建立科學(xué)完善的培訓(xùn)體系，加快我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理隊伍建設(shè)。

結(jié)語

從上述內(nèi)容可以看出，我國商業(yè)銀行在全面風(fēng)險管理方面還存在許多問題，我國在構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系方面還存在著諸多挑戰(zhàn)。為了彌補我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理方面的不足，我國銀行業(yè)應(yīng)該努力在風(fēng)險管理戰(zhàn)略、風(fēng)險組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險管理文化、風(fēng)險管理人才建設(shè)等方面進(jìn)行優(yōu)化，改正風(fēng)險管理方面的不足之處，促進(jìn)我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)。

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[責(zé)任編輯 李 可]