潘軍龍

摘要：本文主要介紹了上海鐵路局上海車輛段經(jīng)營管理情況，牢固樹立精益管理的理念，以全面預算為基礎，切實加強經(jīng)營管理措施的執(zhí)行力度，強化生產(chǎn)管理過程控制，認真落實節(jié)支提效措施，有效降低成本支出，深入挖掘增收項目開發(fā)，逐步提升經(jīng)營管理水平，確保經(jīng)營活動穩(wěn)定有序。

關鍵詞：車輛段；經(jīng)營管理；成本控制

近年來，鐵路處于深化改革發(fā)展的階段，壓力與機遇并存，在預算緊張、經(jīng)營壓力大的前提下，上海車輛段認真貫徹上級要求，按照權責發(fā)生制的原則，采取積極的措施，推行精益管理的理念，加強成本核算和經(jīng)濟活動分析，積極開展修舊利廢，規(guī)范委外業(yè)務的開展，提升管理水平。

1.生產(chǎn)經(jīng)營概況

2014年，段配屬客車運行完成439054.458千輛公里，運用客車到達檢修825609輛，通過檢修502313輛，始發(fā)檢修766872輛，A1修490輛，輔修1198輛，臨成692輛，換輪456對，旋輪480對，設備完好率97.3%。全年運輸總支出69059.94萬元，較同期有權支出節(jié)約47823萬元。

2.經(jīng)營管理的主要措施

2.1嚴格做好委外項目的成本控制。段開展委外修效能監(jiān)察工作，對管理制度、項目報批、過程控制、資金管理、質(zhì)量評價、廉政風險防控等方面進行自查和整改，對所有委外業(yè)務進行梳理，在人員培訓、技術支撐、配件儲備等方面做了充分的準備。

2.2全面加強預算管理工作，確保成本支出有序可控。通過提高高年度預算編制的科學性，注重財務預算與業(yè)務指標的匹配，實現(xiàn)各項預算間的協(xié)調(diào)平衡、目標同向。強化預算執(zhí)行的嚴肅性，建立起更加行之有效的預算執(zhí)行激勵約束機制，實行成本節(jié)獎超罰辦法，促進成本控制。

2.3不斷規(guī)范成本管理的三級核算體系，逐步提升成本管理水平。在《上海車輛段三級核算管理細則》文件基礎上，結(jié)合今年路局、段重點推進的班組建設工作，著力抓好班組核算，強調(diào)班組必須憑本領料，車間必須管好分存材料，從生產(chǎn)現(xiàn)場實際出發(fā)，不斷規(guī)范改進現(xiàn)有核算流程，使之更緊貼實際，更具有操作性。

2.4積極做好“營改增”工作。我段在認真學習國家稅務總局、總公司、路局有關“營改增”工作的系列文件政策、吃透文件的基礎上，從降低稅負、減少成本支出的高度出發(fā)，出臺了上海車輛段實施貫徹營改增政策的規(guī)定，并且做好“營改增”工作的宣傳解釋工作。

2.5積極開展修舊利廢工作。段組織各運用車間黨員職工利用休班時間開展修舊利廢，主要對翻板、門鎖進行修復和重新利用，推廣使用再用料，嚴格控制材料成本。

2.6做好節(jié)支降耗工作。結(jié)合車間的“6S”管理，停用部分低利用率的鍋爐，并做好浴室改造，降低用水浪費現(xiàn)象，嚴格控制辦公場所空調(diào)、照明用電，消除長流水、長明燈、跑冒滴漏等行為，從細處著手，樹立持家理念，減少資源浪費。

2.7做好長三角貨物快運工作。段自9月路局開通長三角貨物快運以來，根據(jù)我段實際情況，擬定下發(fā)《上海車輛段組織參加長三角貨物快運列車開通運營工作的實施細則（暫行）》文件，大力宣傳長三角貨物快運相關政策，梳理文件、建立專欄、組織培訓，讓職工學習和了解長三角貨物快運情況，建立了兼職客戶代表隊伍，完善貨物快運客戶代表管理平臺，使長三角貨物快運工作有序進行。

2.8優(yōu)化勞動生產(chǎn)組織。采取優(yōu)化勞動班制、作業(yè)兼職并崗、管理人員帶班頂崗等措施，切實提高勞動生產(chǎn)效率。根據(jù)2014年春運調(diào)配初步計劃，段圖定列車58組，需擔當春運臨客34組，相當于增加全段檢修工作一半以上的工作量，在不增加人員的情況下，深入挖潛，組織各車間調(diào)整勞力組織，調(diào)配現(xiàn)有勞力資源，強化人員培訓，并利用干部代班頂崗、機關抽調(diào)補充等方式，彌補乘務員崗位缺口，緩解運輸壓力。

2.9推行“計分制”分配制度。為有效解決班組生產(chǎn)業(yè)績指標難以量化到職工個人的問題，段在各運用車間試行計分制考核辦法，根據(jù)任務輕重、責任風險、技能要求和艱苦程度等因素，合理確定每項工作的定額分值，按照工作完成情況進行考核評分，以確定職工績效得分，有效地解決“干得多被扣減得多”的問題，客觀公正地評價職工的工作業(yè)績，獎勤罰懶、獎優(yōu)罰劣，有力地調(diào)動職工積極性，實現(xiàn)段在績效管理工作方面的突破。

3.經(jīng)營管理中存在的問題

3.1退休人員福利費用負擔較重。段因在2013年與上海動車段分段時，承擔了所有退休人員，目前有退休人員約1500人，該數(shù)量大于段在崗職工數(shù)量，全年退休人員需發(fā)生春節(jié)、中秋、國慶節(jié)日慰問費、退管活動費、《上海市總工會退休職工住院醫(yī)療保障計劃》補貼、老兵防暑費、退休勞模體檢費、退休職工夏季“清涼費”等各項費用，在成本空間較小的情況下，由我段獨立承擔較為困難。

3.2流動資金緊張。段維持正常的生產(chǎn)支付需大量流動資金，但目前我段賬戶流動資金較少，不足以應對日常生產(chǎn)需求，因此目前我段生產(chǎn)經(jīng)營管理面臨一定的資金缺口。

3.3寧波運用車間站場工程質(zhì)量不佳。我段寧波東客整所漏水情況嚴重，排水系統(tǒng)仍然持續(xù)漏水，給成本支出增加了負擔，造成每月大量用水費用的額外支出。

4.下一步經(jīng)營管理的計劃

4.1加強預算的管理工作。一是按照“定量、定額、定標”的方式，將預算按月度分解到部門、車間、班組，健全全面預算管理機制。二是加強動態(tài)控制和優(yōu)化調(diào)整，統(tǒng)籌全部資源，逐項落實預算目標、完成措施和管理責任。三是強化預算執(zhí)行過程分析和控制，對每月超支項目進行細化分析，找出原因，研討解決方案，落實控制措施。四是抓好修舊利廢工作，通過鼓勵職工修舊利廢節(jié)約成本資源。五是建立倒逼機制，定期關注倒排收入和支出目標，關注增收節(jié)支項目實施進度，盡早降低支出。六是加強考核力度，根據(jù)每月車間、班組的成本支出情況，獎節(jié)罰超，帶動職工發(fā)揮成本管理的自覺性和主動性。七是根據(jù)路局新會計準則培訓要求，針對固定資產(chǎn)標準的變化做好相應調(diào)整，確保段的成本可控。

4.2強化三級核算體系。一是根據(jù)年度預算，結(jié)合運輸生產(chǎn)實際情況，合理分劈各級生產(chǎn)預算指標到車間、班組，確保每項指標落實到人，促進全面預算管理落實到生產(chǎn)的每個環(huán)節(jié)，延伸到每個崗位、每個職工。二是充分發(fā)揮車間、班組在成本核算及管理中的重要作用，嚴格憑本領料，做好班組三級核算月度臺帳的編制和分析，定期組織召開車間核算會議，強化“事前”控制管理，確保核算制度落實到位，完成年度經(jīng)營目標。

4.3加強資金的管理。一是嚴格按照路局規(guī)定，堅持“三重一大”原則，加強大額、大項資金的聯(lián)簽制度，確保資金安全。二是保證資金周轉(zhuǎn)率，提高資金靈活度，防范資金風險，優(yōu)先保證工資、安全、職工實事項目等的資金需求，按照支付事項輕重緩急的順序進行資金支付安排，嚴格控制預算外資金的支付工作，用資金來促進成本的控制。

4.4做好長三角貨物快運工作。一是做好職工代表的動員工作，加強長三角快運的發(fā)動工作，及時做好政策宣傳，建立客戶代表業(yè)績獎勵臺賬，做好信息管理平臺的維護，深入車間班組檢查貨運營銷工作，并在職工中做好解惑釋疑，提高客戶代表的貨運營銷積極性。二是抓好貨運營銷上量，深入做好內(nèi)部挖潛，力爭將批量的物資采購、車間之間內(nèi)部物資運輸及廠家配件的運送均選用長三角貨物快運方式。

4.5抓好委外項目管理。一是做好年度委外項目梳理，按照路局委外項目管理辦法做好送審，并嚴格做好招議標工作，確保合同簽訂依法、合規(guī)。二是繼續(xù)做好委外項目的成本控制，挖掘成本控制空間，在條件允許的情況下對相關項目的價格進行調(diào)整；同時，在強化職工教育培訓的基礎上，提高自主檢修能力，將車下電源檢修項目納入到段的日常檢修范疇。三是完善供應商評價體制，對供應商履約情況跟蹤評價工作，編制供應商履約質(zhì)量評價表，對供應商的實際履約能力、完成產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、后期（售后）服務質(zhì)量等情況進行綜合評價。（作者單位：上海鐵路局上海車輛段）