蘇州市農(nóng)村金融學(xué)會課題組

芻議縣域農(nóng)行完善風(fēng)險防控機(jī)制的有效途徑

蘇州市農(nóng)村金融學(xué)會課題組

加強(qiáng)和改進(jìn)縣域農(nóng)行風(fēng)險防控機(jī)制，實現(xiàn)各項業(yè)務(wù)又好又快發(fā)展是時下農(nóng)行必須面臨和解決的實質(zhì)性課題。本文從公司內(nèi)部管理、合規(guī)文化建設(shè)等方面分析縣域農(nóng)行存在的風(fēng)險防控問題，并給出相應(yīng)建議對策。

一、縣域農(nóng)行風(fēng)險防控機(jī)制存在的問題

（一）公司治理結(jié)構(gòu)有待進(jìn)一步優(yōu)化。一是信息不對稱問題亟待解決。農(nóng)行委托代理涵蓋債權(quán)人與農(nóng)行、股東與農(nóng)行、借款人與農(nóng)行、監(jiān)管者與農(nóng)行四個層面的關(guān)系，這四個方面均不同程度地存在信息不對稱問題，給縣域農(nóng)行科學(xué)決策以及經(jīng)營風(fēng)險規(guī)避形成較大的制約。二是內(nèi)控管理機(jī)制還存在較大漏洞。隨著金融衍生工具的大量出現(xiàn)和金融市場投機(jī)機(jī)會的增多，縣域農(nóng)行面臨的各類風(fēng)險正在加大，一些縣域行由于忽視科學(xué)決策，片面追求市場份額、規(guī)模效益，內(nèi)控機(jī)制不夠嚴(yán)密，風(fēng)險管控嚴(yán)重滯后，從而帶來嚴(yán)重的風(fēng)險隱患。

（二）合規(guī)文化建設(shè)還有待進(jìn)一步深化。目前縣域農(nóng)行少數(shù)領(lǐng)導(dǎo)干部和部分員工還不同程度地存在重業(yè)務(wù)、輕管理，重發(fā)展、輕內(nèi)控的思想，對內(nèi)控風(fēng)險防范只求“過得去”、不求“過得硬”，總認(rèn)為只要不發(fā)生案件，就可放松管理要求。在抓業(yè)務(wù)發(fā)展的過程中，一些基層單位片面強(qiáng)調(diào)競爭壓力大、考核指標(biāo)多、精力有限難以承受，對員工出現(xiàn)的一些思想和生活問題缺乏針對性的疏導(dǎo)和化解，從而造成少數(shù)員工心理失衡，極易導(dǎo)致操作風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、道德風(fēng)險等發(fā)生。

（三）內(nèi)控風(fēng)險防控機(jī)制還不夠完善。一是內(nèi)控制度建設(shè)不規(guī)范。一方面，內(nèi)控管理存在局限，沒有按照業(yè)務(wù)流程制定內(nèi)控管理制度，而是按照專業(yè)分塊監(jiān)督管理，從而導(dǎo)致因?qū)I(yè)之間銜接不夠而形成監(jiān)管盲點。另一方面，制度或流程存在缺陷，由于制度創(chuàng)新與金融創(chuàng)新不匹配，從而導(dǎo)致原有的一些制度或流程適應(yīng)性降低，與實際情況相脫節(jié)。二是部門相互制約管理不夠到位。迫于市場競爭的需要，前臺部門更多地關(guān)注營銷拓展工作，對內(nèi)控管理的深入程度以及前瞻性調(diào)研做得不夠，使得內(nèi)控管理針對性不強(qiáng)。同時個別部門由于抓系統(tǒng)風(fēng)險防范意識不到位，對內(nèi)控管理缺乏整體化、制度化、經(jīng)?；芾?，部門之間各自為政，削弱了各管理環(huán)節(jié)的制衡作用。三是內(nèi)控管理手段單一。目前內(nèi)控檢查仍單純停留在現(xiàn)場、非現(xiàn)場監(jiān)督檢查、飛行檢查等方式，缺乏對各項經(jīng)營活動全面而深入的事前、事中、事后的流程監(jiān)督、系統(tǒng)監(jiān)督路徑和機(jī)制，具體操作基本上還停留在行政管理、手工操作上，對風(fēng)險管理基本上以事后整改為主。四是信息傳導(dǎo)不夠順暢。內(nèi)控管理需要各部門齊抓共管、密切配合，但由于目前縣域農(nóng)行尚未建立全面、準(zhǔn)確、快捷的信息平臺，導(dǎo)致信息傳遞遲緩甚至失真。

（四）內(nèi)控風(fēng)險防范的力度還不夠到位。首先是觀念上誤區(qū)，片面認(rèn)為只要內(nèi)控制度設(shè)計完善，執(zhí)行沒有缺陷就萬事大吉，沒有認(rèn)識到一旦內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生變化，原有的規(guī)章制度就可能出現(xiàn)失靈并極易造成新的風(fēng)險。其次是重操作人員管理、輕各級管理人員管理，導(dǎo)致對各級監(jiān)管人員的教育培養(yǎng)、績效考核明顯不夠。第三是內(nèi)控管理還停留在“要我做”的低層次階段，沒有從保障業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)而推進(jìn)自身健康發(fā)展的高度來認(rèn)識風(fēng)險防范的重要意義。第四是重事后管理、輕事前防范和重個案查處、輕全面分析的現(xiàn)象比較普遍，全程管控、精細(xì)管理明顯不夠，導(dǎo)致一些問題屢查屢犯，難以根治。

（五）內(nèi)控風(fēng)險防范的權(quán)力制衡還不夠有效。從農(nóng)行前幾年發(fā)案的實際情況看，有不少是干部人員失職、失察和違規(guī)違紀(jì)。一方面是干部的選拔任用把關(guān)不夠嚴(yán)格，在選拔基層領(lǐng)導(dǎo)時“重才輕德”，忽視對人的教育和管理。另一方面是監(jiān)管手段創(chuàng)新不夠，有效性不強(qiáng)?？h域農(nóng)行各級領(lǐng)導(dǎo)集決策、執(zhí)行、監(jiān)督等權(quán)力于一身，難免會影響到其經(jīng)營管理的科學(xué)、規(guī)范、準(zhǔn)確，尤其是對道德風(fēng)險難以防范。

二、加強(qiáng)縣域農(nóng)行風(fēng)險防控的對策建議

（一）構(gòu)建嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)。一是要合力構(gòu)建快捷高效的綜合信息網(wǎng)絡(luò)體系?？h域農(nóng)行雖然處在具體的業(yè)務(wù)操作層面，但仍要通過建立有效的激勵和約束機(jī)制，積極配合上級行加強(qiáng)與債權(quán)人、股東、借款人、監(jiān)管者的信息互動和精細(xì)管理，著力構(gòu)建“橫向到邊、縱向到底、覆蓋全面、定性與定量相結(jié)合”的綜合信息網(wǎng)絡(luò)體系。二是推行農(nóng)行管理人員職業(yè)化。要徹底打破原有行政化運(yùn)作方式，使其真正成為名副其實的銀行家，以從根本上解決縣域農(nóng)行各級管理人員與單位經(jīng)營目標(biāo)偏離的問題，切實降低行業(yè)風(fēng)險，提高經(jīng)營效率。三是強(qiáng)化內(nèi)控風(fēng)險管理理念。要通過持續(xù)、潛移默化的現(xiàn)代風(fēng)險管理理念的熏陶，在縣域農(nóng)行各個層面真正形成共同的價值取向和行為習(xí)慣，促進(jìn)內(nèi)控管理體系的決策管理層和執(zhí)行層及監(jiān)督保障層都能自覺地履行內(nèi)控工作職責(zé)，更好地發(fā)揮內(nèi)控管理體系的制衡作用。四是建立內(nèi)控管理的激勵約束機(jī)制。要將干部、員工和部門的獎罰與其內(nèi)控風(fēng)險管理的效果緊密掛鉤，以更有效激勵和鞭策廣大干部員工自覺投身到內(nèi)控風(fēng)險管理的具體工作中去。

（二）扎實推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)。一是廣泛深入地開展規(guī)章制度學(xué)習(xí)教育。采取集中學(xué)習(xí)培訓(xùn)、專題講座、個人自學(xué)、座談交流、問卷考試等形式深入開展規(guī)章制度學(xué)習(xí)活動。二是開展合規(guī)宣講和警示教育活動。通過開展合規(guī)講座、先進(jìn)事跡報告、案件問題分析通報會、合規(guī)文化建設(shè)大討論活動等形式，啟迪、警示員工，深刻認(rèn)識合規(guī)與自身職業(yè)發(fā)展、家庭幸福、經(jīng)濟(jì)利益的直接關(guān)系，自覺養(yǎng)成“事事合規(guī)、時時合規(guī)”的良好習(xí)慣。三是開展案件風(fēng)險排查。通過排查，認(rèn)真查找風(fēng)險隱患，持續(xù)保持案件防控高壓態(tài)勢，堅決遏制大案要案發(fā)生，切實保障農(nóng)行安全穩(wěn)定健康發(fā)展。

（三）建立完善的風(fēng)險防控機(jī)制。一是確立先進(jìn)的風(fēng)險管理理念。牢固樹立“違規(guī)就是風(fēng)險，安全就是效益”的風(fēng)險理念，認(rèn)真排查業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中風(fēng)險點，準(zhǔn)確判別業(yè)務(wù)經(jīng)營的風(fēng)險度，切實從在風(fēng)險管理過程中實現(xiàn)經(jīng)營效益的最大化。二是健全風(fēng)險管理體系。要適應(yīng)農(nóng)行股份制改造變化，改變現(xiàn)有的行政管理模式，逐步實現(xiàn)風(fēng)險管理橫向與縱向的延伸，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實現(xiàn)管理過程扁平化；要改變以往內(nèi)部條條框框的管理模式，實現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的管理體制，并不斷摸索以戰(zhàn)略業(yè)務(wù)為中心的風(fēng)險管理體制，逐步實現(xiàn)在業(yè)務(wù)部門單設(shè)風(fēng)險管理部門，并通過加強(qiáng)各部門間信息交互來實現(xiàn)源頭性風(fēng)險規(guī)避。

（四）建立科學(xué)合理的風(fēng)險管控責(zé)任制。一是以風(fēng)險防范為前提嚴(yán)格崗位職責(zé)管理。要明確各部門、各網(wǎng)點、各崗位的內(nèi)控職責(zé)，做到“任務(wù)到崗、責(zé)任到人”，使內(nèi)控風(fēng)險防范覆蓋決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，并做到重要崗位、主要風(fēng)險環(huán)節(jié)相互制約、相互制衡。二是建立違規(guī)必究的處罰機(jī)制。要完善懲誡問責(zé)制度，建立對事不對人的處罰標(biāo)準(zhǔn)：對存在問題整改不到位、有章不循、屢禁不止的責(zé)任人要從嚴(yán)從重處理；對檢查中存在的薄弱環(huán)節(jié)、重點部位和業(yè)務(wù)拓展中存在的問題，要制定和落實配套措施和實施細(xì)則加以整改；對整改不到位的要及時進(jìn)行拾遺補(bǔ)缺，直到徹底整改；對既成事實不能整改的要深刻吸取教訓(xùn)，杜絕今后再犯；對表面整改不涉及根本性問題的，要通過完善制度確保整改成效。三是建立基層網(wǎng)點內(nèi)控檢查信息庫。要在建立和完善區(qū)域內(nèi)控風(fēng)險防范圖譜的基礎(chǔ)上，序時記錄內(nèi)控風(fēng)險防控動態(tài)情況，包括歷次內(nèi)控風(fēng)險檢查的時點、范圍、對象及發(fā)現(xiàn)的問題，明確和落實整改責(zé)任人和整改要求，并以此來開展后續(xù)內(nèi)部檢查，使前后檢查相互銜接，有效提高檢查成果的利用率，實現(xiàn)全轄檢查信息共用共享。

（五）健全現(xiàn)有組織管理機(jī)制。一是完善各級管理人員的聘用制度。要以“德才兼?zhèn)洹睘闃?biāo)準(zhǔn)，根據(jù)競爭上崗、優(yōu)勝劣汰要求，由上級管理部門和所轄全體員工按市場原則選聘，并要擴(kuò)大選擇范圍，加大橫向和縱向人才交流，真正把思想前衛(wèi)、品德高尚、訓(xùn)練有素的優(yōu)秀人才選拔到各級高管崗位。二是全面推行選聘契約化管理。要以招標(biāo)方式，明確界定責(zé)權(quán)利范圍和任期目標(biāo)，建立完善業(yè)績登記、獎勵、訓(xùn)誡、勸辭和懲處制度，并要以個人資產(chǎn)作風(fēng)險抵押。三是推行授權(quán)經(jīng)營管理體制。要按照“統(tǒng)一法人、授權(quán)經(jīng)營、分級核算、單獨考核”的原則，合理確定各項管理和業(yè)務(wù)工作權(quán)責(zé)，建立科學(xué)的內(nèi)部授權(quán)信、內(nèi)審、信貸、財務(wù)管理、勞動用工和分配等配套制度。

（課題組長：徐為紅成員：劉晶、卜妍）