段 浩

（長(zhǎng)治學(xué)院法律與經(jīng)濟(jì)學(xué)系，山西長(zhǎng)治046011）

國有商業(yè)銀行不良貸款的法律規(guī)制

段 浩

（長(zhǎng)治學(xué)院法律與經(jīng)濟(jì)學(xué)系，山西長(zhǎng)治046011）

不良貸款問題是困擾我國國有商業(yè)銀行健康發(fā)展的難題，不僅影響到國有商業(yè)銀行的自身發(fā)展，也嚴(yán)重威脅了金融體系的安全，阻礙了國民經(jīng)濟(jì)的整體運(yùn)行，進(jìn)而成為金融危機(jī)和社會(huì)動(dòng)蕩的重要根源。因此，有必要用經(jīng)濟(jì)分析方法對(duì)不良貸款進(jìn)行歸因分析。要從根本上規(guī)范和制約國有商業(yè)銀行的不良貸款，必須在認(rèn)真查找其成因的基礎(chǔ)上，建立和完善資產(chǎn)質(zhì)量檢測(cè)和稽查核查法規(guī)，加強(qiáng)金融資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)法制建設(shè)，完善貸款清收和風(fēng)險(xiǎn)處置，盡快建立健全信貸市場(chǎng)的法律保障體系，真正實(shí)現(xiàn)前期防范和后期化解國有商業(yè)銀行不良貸款的金融目標(biāo)。

商業(yè)銀行；國有商業(yè)銀行；不良貸款；法律規(guī)制

一、國有商業(yè)銀行不良貸款的基本理論

通常情況下，商業(yè)銀行不良貸款主要采用時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)或質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)來界定。如果按照時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)來看，不良貸款一般指到期后一段時(shí)間未能償還的貸款。如果是按照質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)來對(duì)貸款進(jìn)行分析，那么凡是貸款損失的可能性大于20%的貸款都屬于不良貸款。

根據(jù)中國人民銀行2001年12月24日印發(fā)的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》，不良貸款是指至少可能對(duì)銀行造成一定損失的貸款。其中，借款人的還款能力是貸款能否實(shí)現(xiàn)償還的主要因素。實(shí)踐證明，包括賴賬不還等現(xiàn)實(shí)問題也需要進(jìn)行法律規(guī)范。此種貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理法，又稱貸款五級(jí)分類管理，就是將貸款分為五個(gè)級(jí)別：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失。其中次級(jí)、可疑和損失為不良貸款。［1］這種方法可以及時(shí)并動(dòng)態(tài)地反映貸款的逾期情況，提高了銀行的貸款管理效率和水平，從而能夠在短期內(nèi)對(duì)每筆貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和定級(jí)歸類，并采取針對(duì)性措施，有效地抑制不良貸款的數(shù)量和額度。因此，此種管理方法也被稱為“不僅是貸款分類方法上的改進(jìn)，而且是貸款質(zhì)量管理的重大改革，對(duì)銀行管理體制和企業(yè)管理制度的改革具有重大意義”［2］。

關(guān)于商業(yè)銀行不良貸款的法律研究，一般認(rèn)為主要以信用論、商業(yè)銀行內(nèi)在脆弱性理論，貸款客戶關(guān)系及競(jìng)爭(zhēng)理論為基礎(chǔ)。商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的其他因素主要包括政府的宏觀經(jīng)濟(jì)政策、對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管措施以及商業(yè)銀行內(nèi)部管理能力等因素。通說基本將國有商業(yè)銀行的自身經(jīng)營(yíng)問題作為不良貸款產(chǎn)生的最主要原因，但是如何進(jìn)行有效的法律規(guī)制，仍然沒有形成共識(shí)，需要進(jìn)一步探究。

二、國有商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀和成因分析

根據(jù)2014年5月30日發(fā)布的《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2013年報(bào)》披露，我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)截至2013年底共有法人機(jī)構(gòu)3949家，資產(chǎn)總額151．4萬億元，同比增長(zhǎng)13．3%；不良貸款余額1．18萬億元，比年初增加1016億元，不良貸款率1．49%，同比下降0．07個(gè)百分點(diǎn)。具體到商業(yè)銀行，加權(quán)平均核心一級(jí)資本充足率和一級(jí)資本充足率均為9．95%，較年初均上升0．14個(gè)百分點(diǎn)，加權(quán)平均資本充足率12．19%，較年初下降0．29百分點(diǎn)；貸款損失準(zhǔn)備金余額1．67萬億元，撥備覆蓋率282．7%。

導(dǎo)致國有商業(yè)銀行不良貸款的原因很多，或者說，銀行不良貸款的成因具有多元性的特點(diǎn)。其中，權(quán)力過度干預(yù)、產(chǎn)權(quán)關(guān)系、銀行信貸制度不規(guī)范、個(gè)人貸款偏好、地方保護(hù)和財(cái)政體制以及外部環(huán)境等因素，所占權(quán)重最多，具體表現(xiàn)為：

1．公權(quán)力干涉過度，國有銀行缺乏自主經(jīng)營(yíng)權(quán)?，F(xiàn)階段，政府擁有國有商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)權(quán)，并且具有排他性，這是導(dǎo)致國有商業(yè)銀行不良貸款過多的重要原因之一。雖然從理論上講，銀行的自主權(quán)只受法律、合同的約束，但是，實(shí)際上國有商業(yè)銀行的法人地位還沒有從法律上根本確認(rèn)下來，自主權(quán)主要是由銀行的產(chǎn)權(quán)制度決定的。實(shí)踐證明，雖然銀行的自主經(jīng)營(yíng)范圍在國有銀行改革以后有所增大，但是，國有商業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)任免和人事調(diào)動(dòng)權(quán)等核心權(quán)力掌握在政府手中，其運(yùn)行的過程中帶有濃厚的行政色彩，距離獨(dú)立的法人實(shí)體要求還有很大差距，政企沒有分開，自主經(jīng)營(yíng)也就無法得以實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，由于政府具有經(jīng)濟(jì)社會(huì)管理者和國有財(cái)產(chǎn)代理人的雙重身份和職責(zé)，導(dǎo)致其在調(diào)控國民經(jīng)濟(jì)過程中不可避免地將經(jīng)濟(jì)社會(huì)目標(biāo)納入到國有銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)中，這是國有商業(yè)銀行承擔(dān)過多的政策性業(yè)務(wù)和市場(chǎng)化運(yùn)作程度過低的根源。這種產(chǎn)權(quán)關(guān)系的混亂直接導(dǎo)致了盲目放貸、貸款擔(dān)保不規(guī)范、重復(fù)抵押、無效抵押的大量存在，很大程度上催生了不良貸款。

2．信貸制度不完善，個(gè)人貸款偏好形式多樣化。長(zhǎng)期以來，國有商業(yè)銀行改革的重要目標(biāo)就是深層次推動(dòng)信貸制度改革，實(shí)踐中也取得了明顯成效。但是從宏觀領(lǐng)域來看，沒有形成統(tǒng)一、規(guī)范的信貸防范機(jī)制和內(nèi)部制約機(jī)制，導(dǎo)致銀行信貸過程中的隨意性，給金融投機(jī)者以可乘之機(jī)。更為嚴(yán)重的是，由于國有商業(yè)銀行有效投資主體的缺失和委托代理問題，使得國有商業(yè)銀行所有權(quán)關(guān)系模糊和所有權(quán)主體非人格化，進(jìn)而導(dǎo)致尚未形成有效的信用貸款行為約束機(jī)制。［3］從信貸的微觀角度分析，不良貸款居高不下的重要原因就在于銀行高級(jí)管理者的個(gè)人貸款偏好，其根源在于對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的消極性投機(jī)心理和復(fù)活性投機(jī)心理，換句話說對(duì)風(fēng)險(xiǎn)不是采取積極措施和發(fā)揮優(yōu)勢(shì)，而是更偏向于注重安全，對(duì)于面臨選擇清算虧損企業(yè)和選擇繼續(xù)追加融資時(shí)，往往采取暫不清算，有的甚至借新還舊或者發(fā)放新的貸款。雖然短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)安全目標(biāo)，但是從長(zhǎng)期來看，這種“飲鴆止渴”的方式引發(fā)了國有商業(yè)銀行投資成本的外部化，更容易產(chǎn)生數(shù)額更大的不良資產(chǎn)。

3．地方保護(hù)嚴(yán)重，財(cái)政體制和融資渠道掣肘。按照經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，對(duì)于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)是政府職能的基本職能。［4］27但是，由于各級(jí)政府本身也是利益主體，也有自己的發(fā)展目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)訴求。因此，如果政府在干預(yù)銀行運(yùn)作中加入了本身的價(jià)值追求，必然導(dǎo)致銀行的行為不規(guī)范，比如上世紀(jì)末，在許多國有企業(yè)面臨嚴(yán)重虧損的局面下，各級(jí)地方政府基于地方利益，執(zhí)行“向大中型國有企業(yè)傾斜”政策，從而大幅度提高了銀行的呆賬率。從地方政府的角度來看，由于地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的需要，各種項(xiàng)目不斷上馬，再生產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大，以行政手段強(qiáng)制當(dāng)?shù)劂y行提供貸款，甚至對(duì)已經(jīng)困難重重和產(chǎn)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)危機(jī)的企業(yè)貸款支持。由于實(shí)際上缺乏承擔(dān)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任人，使得銀行貸款面臨極大的還款風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)踐中產(chǎn)生了大量的不良貸款。同時(shí)，我國實(shí)行分稅制的財(cái)政體制，產(chǎn)生了財(cái)政資金信貸化問題，即由于財(cái)政實(shí)力有限，動(dòng)用銀行信貸資金來解決本該由財(cái)政出錢解決的事情，導(dǎo)致國有商業(yè)銀行的信貸資金被無償分配，作為財(cái)政性資金來使用。

4．金融法律體系的內(nèi)部缺位，經(jīng)濟(jì)周期等外部風(fēng)險(xiǎn)的綜合作用。一方面，我國現(xiàn)有的信貸制度還沒有在銀行內(nèi)部規(guī)范化、科學(xué)化和系統(tǒng)化，無法強(qiáng)有力地保護(hù)銀行債權(quán)利益的實(shí)現(xiàn)，例如在破產(chǎn)程序過程中破產(chǎn)債權(quán)和抵押物權(quán)形同虛設(shè)，難以實(shí)質(zhì)保護(hù)債權(quán)人的合法利益。而且，與信貸制度密切相關(guān)的一系列法律尚未出臺(tái)，即使現(xiàn)有的銀行法和證券法等也缺乏詳細(xì)的實(shí)施細(xì)則，可操作性較差。從實(shí)際效果看，人民銀行監(jiān)督管理本地金融監(jiān)督管理權(quán)執(zhí)法力度嚴(yán)重不足。另一方面，從宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的規(guī)律來看，新增不良貸款的產(chǎn)生與經(jīng)濟(jì)周期的波動(dòng)有很密切的聯(lián)系。近年的歐美金融實(shí)踐充分證明，金融風(fēng)險(xiǎn)最明顯的表現(xiàn)形式就是銀行不良貸款的大幅上升，其中經(jīng)濟(jì)周期的作用尤為重要。在新的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，在體制性、政策性等因素的制約下，宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)對(duì)不良貸款的影響也在不斷加強(qiáng)?？傊?，內(nèi)部尚未形成成熟的金融法律運(yùn)行體系，加之復(fù)雜的國內(nèi)外金融環(huán)境，國有商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷增加。

三、科學(xué)防范和化解國有商業(yè)銀行不良貸款的法律規(guī)制

通過國內(nèi)外解決不良資產(chǎn)問題的對(duì)比分析，結(jié)合我國實(shí)際，為了實(shí)現(xiàn)前期防范和后期化解國有商業(yè)銀行不良貸款的目標(biāo)，需要在以下幾個(gè)方面的法律規(guī)制：

（一）建立和完善商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量檢測(cè)和不良信貸稽查核查法規(guī)

根據(jù)《商業(yè)銀行法》第六十條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立、健全本行對(duì)存款、貸款、結(jié)算、呆賬等各項(xiàng)情況的稽查、核查制度。因此，針對(duì)當(dāng)前不良資產(chǎn)大量存在的現(xiàn)實(shí)情況，應(yīng)當(dāng)制定《商業(yè)銀行資產(chǎn)稽查核查暫行辦法》，指導(dǎo)國有商業(yè)銀行組織專門人才科學(xué)制定稽查核查方案，采取定期與不定期相結(jié)合的方式，對(duì)各地區(qū)及其分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面稽查和檢查監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)糾正和總結(jié)，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)厲的查處，從而切實(shí)提高國有商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險(xiǎn)的能力，提高貸款質(zhì)量，最大限度控制和減少不良資產(chǎn)。同時(shí)，根據(jù)國際通行監(jiān)管要求和慣例，通過細(xì)化和修改銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)檢測(cè)和考核暫行辦法》，加大國有銀行高級(jí)管理人員信貸管理績(jī)效考核力度，將不良貸款與銀行高層管理人員的任免、調(diào)動(dòng)和考核緊密聯(lián)系起來。并且對(duì)國有商業(yè)銀行的各種“非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)”業(yè)務(wù)按照《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》要求進(jìn)行監(jiān)管，要求其對(duì)每個(gè)理財(cái)產(chǎn)品和所投資產(chǎn)品對(duì)應(yīng)，單獨(dú)管理、建賬和核算。［5］

（二）加強(qiáng)商業(yè)性金融資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)法制建設(shè)

金融資產(chǎn)管理公司是指通過收購銀行不良貸款，以及管理和處置因收購不良貸款形成的資產(chǎn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，屬于政策性金融機(jī)構(gòu)。1999年，我國借鑒國外處理不良貸款先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，先后成立了信達(dá)、東方、長(zhǎng)城、華融四家專門的金融資產(chǎn)管理公司，處理全國所有金融機(jī)構(gòu)的不良資產(chǎn)，在完成資產(chǎn)處置任務(wù)后，可以向商業(yè)化發(fā)展，用自由資金追加投資、開展商業(yè)性委托和商業(yè)化收購處置不良資產(chǎn)、進(jìn)行國債投資等，成為商業(yè)性金融資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)、投資銀行或者國有的控股投資公司。［6］

事實(shí)證明，2000年以后金融資產(chǎn)管理公司成為探索處置不良資產(chǎn)的新途徑并取得一定實(shí)效，但是，仍然需要按照公司法和金融法律制度有關(guān)規(guī)定，從機(jī)構(gòu)內(nèi)部構(gòu)架金融資產(chǎn)管理公司的組織體系，建立有效的激勵(lì)和分配機(jī)制，規(guī)范業(yè)務(wù)運(yùn)作程序，逐步健全和完善規(guī)范我國金融資產(chǎn)管理公司運(yùn)行的法律制度。［7］同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)從外部對(duì)其工作機(jī)構(gòu)和程序進(jìn)行監(jiān)督，通過加強(qiáng)《不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)處置暫行辦法》等法律制度建設(shè)，依法處置不良資產(chǎn)。

（三）完善國有商業(yè)銀行貸款清收和風(fēng)險(xiǎn)處置管理機(jī)制

國有商業(yè)銀行辦理貸款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照《貸款通則》第十七條規(guī)定，在接受國家產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)下，嚴(yán)格審查借款人的借款用途、償還能力、還款方式等內(nèi)容。同時(shí)，對(duì)借款人主體資格進(jìn)行嚴(yán)格審查［8］，深入細(xì)致審查借款人的經(jīng)濟(jì)狀況和主體資格，尤其是重點(diǎn)審查借款人的債務(wù)狀況。

貸款發(fā)放以后，要進(jìn)一步落實(shí)“三查”制度，堅(jiān)持貸款的安全性原則及流動(dòng)性原則，遵循資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定，及時(shí)跟蹤監(jiān)測(cè)貸款及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。如果發(fā)現(xiàn)借款人有違約現(xiàn)象，信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)增大，立即發(fā)出預(yù)警信號(hào)，并啟動(dòng)各種方案及時(shí)進(jìn)行應(yīng)對(duì)處置。［10］在對(duì)銀行貸款進(jìn)行清收時(shí)，要不斷提高信貸人員素質(zhì)水平，加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，熟練掌握保證期間和訴訟時(shí)效的科學(xué)內(nèi)涵，充分運(yùn)用有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度依法維權(quán)，提高對(duì)不良資產(chǎn)的清收比例，為更好地完成不良資產(chǎn)重組和整合提供良好的條件。

（四）加速建立和健全信貸市場(chǎng)法律保障體系

1．抓緊制定《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理法》，借鑒國外銀行不良資產(chǎn)處置手段，明確將不良資產(chǎn)的管理原則和目標(biāo)、法律效力和責(zé)任制度等內(nèi)容寫入法律條文，切實(shí)維護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益和國有資產(chǎn)的安全。以特別法的形式廢除現(xiàn)行法律中落后于形勢(shì)和不利于不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和處置的規(guī)定，有利于提高社會(huì)重視程度和社會(huì)誠信意識(shí)，有利于防范各種道德風(fēng)險(xiǎn)。

2．完善現(xiàn)行民事法律訴訟制度，解除或者嚴(yán)格界定住房貸款中被執(zhí)行人及其所撫養(yǎng)的家庭成員生活所必需的住房等財(cái)產(chǎn)限制。根據(jù)最高院下發(fā)的《關(guān)于人民法院查封、扣押、凍結(jié)財(cái)產(chǎn)若干問題的規(guī)定》，住房貸款一旦無力償還，排除了國有商業(yè)對(duì)抵押物的執(zhí)行力，不利于對(duì)債權(quán)人的合法利益進(jìn)行保護(hù)。在立法或者法律修訂過程中嚴(yán)格界定相關(guān)財(cái)產(chǎn)，有利于商業(yè)銀行對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行處置。

3．改革和完善國有商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)包括股東大會(huì)、董事會(huì)、各種常設(shè)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、行長(zhǎng)及總稽核。［11］也就是說，一個(gè)商業(yè)銀行就是一個(gè)相對(duì)簡(jiǎn)單的企業(yè)。［4］26因此，國有商業(yè)銀行在進(jìn)行了股份制改造之后，應(yīng)當(dāng)依照《公司法》在內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)上進(jìn)行完善，建立股東大會(huì)、董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)多元化權(quán)力制衡的法人治理結(jié)構(gòu)。［12］促使國有商業(yè)銀行完善其信貸制度，推進(jìn)國有商業(yè)銀行決策民主化和業(yè)務(wù)監(jiān)督化，最大程度限制個(gè)人貸款偏好等問題，以此防范不良貸款的產(chǎn)生。同時(shí)，建章立制，從國有商業(yè)銀行章程制定、規(guī)范董事會(huì)權(quán)限、設(shè)立董事會(huì)秘書和規(guī)范監(jiān)事會(huì)權(quán)限等方面，改革國有銀行法人治理結(jié)構(gòu)，加大信息透明化，排除地方政府的干擾，最大限度維護(hù)銀行資產(chǎn)安全，最大限度防范和化解不良貸款。

綜上所述，形成國有商業(yè)銀行不良貸款問題的原因多種多樣。因此，除了銀監(jiān)會(huì)嚴(yán)防信用違約風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)控表外業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)管外部風(fēng)險(xiǎn)傳染之外，防范和化解這一問題的途徑也需要各類機(jī)構(gòu)和各種制度配套解決，需要包括政府體制改革、財(cái)政體制改革和金融秩序建設(shè)的配合和協(xié)調(diào)。

四、結(jié)語

實(shí)踐證明，過去我們通過適時(shí)調(diào)查借款企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和提高貸款管理水平，可以有效抑制不良貸款額產(chǎn)生。但要從根本上規(guī)范和制約國有商業(yè)銀行的不良貸款，必須在認(rèn)真查找其成因的基礎(chǔ)上，建立和完善資產(chǎn)質(zhì)量檢測(cè)和稽查核查法規(guī)，加強(qiáng)金融資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)法制建設(shè)，完善貸款清收和風(fēng)險(xiǎn)處置，盡快建立健全信貸市場(chǎng)的法律保障體系，才能真正實(shí)現(xiàn)前期防范和后期化解國有商業(yè)銀行不良貸款的金融目標(biāo)。

［1］羅文．析國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的法律成因及防范［J］．經(jīng)營(yíng)管理者，2009（1）．

［2］葉綱．國有商業(yè)銀行不良貸款問題的法律思考［D］．北京：中國政法大學(xué)，2006．

［3］趙勇．我國國有商業(yè)銀行的不良貸款現(xiàn)狀及其法律對(duì)策［J］．安陽師范學(xué)院學(xué)報(bào)，2002（8）．

［4］［美］保羅·薩繆爾森，威廉·諾德豪斯．經(jīng)濟(jì)學(xué)［M］．蕭琛，等譯．北京：華夏出版社，1999．

［5］中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)投資運(yùn)作有關(guān)問題的通知［EB／OL］．http：／／www．cbrc．gov．cn／govView＿2B22741AFBC446CF890636DACAB71166．html．

［6］史際春．經(jīng)濟(jì)法［M］．北京：中國人民大學(xué)出版社，2010．

［7］蔣琳．論我國金融資產(chǎn)管理公司的現(xiàn)狀與發(fā)展［J］．重慶大學(xué)學(xué)報(bào)：社會(huì)科學(xué)版，2002（5）．

［8］盧國虎，張潔．試論國有商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀及其法律救濟(jì)途徑［J］．法制與社會(huì)，2007（1）．

［9］成龍．堅(jiān)持“三查”制度防范信貸風(fēng)險(xiǎn)［N］．江蘇經(jīng)濟(jì)，2012－12－22（08）．

［10］梁波．論商業(yè)銀行不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)和法律控制［J］．法制與社會(huì)，2011（1）．

［11］高晉康．經(jīng)濟(jì)法［M］．成都：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2002．

［12］范旭斌．商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的法律對(duì)策［J］．學(xué)海，2001（6）．

【責(zé)任編輯 楊 強(qiáng)】

The Legal Regulation of Non－performing Loans in State－owned Commercial Banks

DUAN Hao
（Law ＆Economics Department of Changzhi University，Changzhi 046011，China）

The non－performing loan is a development trouble of our state－owned commercial banks．It not only impedes the development of state－owned commercial banks，but also threats the safety of the financial system and hinders the overall operation of the national economy，thus causing the financial crisis and social unrest．Therefore，it is necessary to make an attribute economic analysis by way of economic analysis．To restrict the non－performing loans，we must find out the causes，establish aperfect law system of asset quality test verification，strengthen the construction of legal institution，perfect the loans clearance and risk disposition，accelerate the establishment of juristic guarantee system of credit market，and finally reach the goal of the precaution and defusion of non－performing loans in the early and late stages．

commercial banks；state－owned commercial banks；non－performing loans；legal regulation

D922．28

A

1008－8008（2015）02－0068－04

2014－11－21

段浩（1980－），男，山西武鄉(xiāng)人，長(zhǎng)治學(xué)院法律與經(jīng)濟(jì)學(xué)系講師，碩士，研究方向?yàn)榻?jīng)濟(jì)法學(xué)和民法。