張佳++安國祥

摘 要：文章通過對中央水利基本建設(shè)項目特性進行分析，指出了我國中央水利基本建設(shè)項目績效評價中存在的問題，設(shè)計了基于AHP的中央水利基本建設(shè)項目績效評價體系，并就績效評價體系的構(gòu)建展開詳細論述。

關(guān)鍵詞：中央水利 基本建設(shè)項目 績效評價 層次分析法

中圖分類號：F280 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2014）08-068-02

中央水利基本建設(shè)項目具有明顯的地域性、可標準化程度低、對社會與環(huán)境具有影響和依賴性、投資來源以中央財政投資為主等特性。目前我國基本建設(shè)支出的績效評價仍處于探索階段，還存在諸多的制度和政策缺失，需要從法律依據(jù)、績效評價等多方面著手。本文從績效評價的維度來展開對中央水利基本建設(shè)項目績效評價的研究，采用基于層次分析法的模糊綜合評價來進行中央水利基本建設(shè)項目的績效評價研究。

一、績效評價體系特性分析

1.績效評價的評價內(nèi)容廣泛。中央水利建設(shè)項目績效評價包括經(jīng)濟效益評價、環(huán)境效益評價及社會效益評價。經(jīng)濟效益評價又分為直接經(jīng)濟效益評價和間接經(jīng)濟效益評價；環(huán)境效益評價又分為人文環(huán)境和自然環(huán)境的影響評價；社會效益評價又分為勞動就業(yè)效益評價、利益相關(guān)群體評價和可持續(xù)性影響評價。

2.績效評價的評價指標體系層次多。中央水利建設(shè)項目績效評價包含了投入、過程、產(chǎn)出、效果等四個維度方面的評價。這四個方面涉及的指標體系較為復雜，指標層次較多。如投入維度包括資金籌措指標、投入成本指標等，過程維度又包括投資效用指標、項目管理指標，產(chǎn)出維度又包括建設(shè)規(guī)模指標、營運能力指標，效果維度又包括經(jīng)濟效益指標、環(huán)境效益指標、社會效益指標等，各項基本維度又包括不同的指標要素。

3.績效評價的部分指標定量比較困難。中央水利建設(shè)項目績效評價指標體系不僅層次多，而且評價指標定量困難。績效評價中的社會效益指標評價尤其明顯。社會效益評價涉及面廣，影響因素多種多樣。對于評價指標本身，有的可以定量計算，但有大量的評價指標不能或難以定量計算。因此，在制定科學合理的評價方法時，要考慮到模糊非隨機的因素干擾的影響。

4.績效評價的評價指標具有多樣性。中央水利基本建設(shè)項目的效益包括經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、社會公眾或服務對象滿意度等。對于具有不同經(jīng)濟效益和社會影響的水利建設(shè)項目，其績效評價的內(nèi)容、評價的重點和評價指標體系也不相同。同時水利建設(shè)項目所處位置不同、功能和特點的不同，使得其績效評價指標也不盡相同。

二、基于AHP的績效評價體系

結(jié)合中央水利基本建設(shè)項目綜合評價的特點，本文建議使用模糊綜合評價的方法進行定量化處理，評價出中央水利基本建設(shè)項目的質(zhì)量等級。權(quán)重的確定需要專家的知識和經(jīng)驗，具有一定的缺陷，為此，本文建議采用層次分析法來確定各指標的權(quán)系數(shù)，使其更有合理性，更符合客觀實際并易于定量表示，從而提高模糊綜合評判結(jié)果的準確性。

中央水利基本建設(shè)項目實施的評價指標體系模型的建立，共分為評價指標集的建立、權(quán)重集的建立、評語集的建立、一級評價指標集的建立、二級評價指標集的建立等幾個步驟，通過對數(shù)據(jù)的計算，最終確定評判結(jié)果。其中，通過層次分析法結(jié)合專家打分法來確定相應的指標在體系中所占權(quán)重；建立評語集，通過設(shè)計專家指標模糊評判表中的指標評語打分表來獲得評判矩陣；然后通過多層次模糊綜合評價法根據(jù)最大隸屬度原則來確定最終評判結(jié)果。

三、評價體系的建立過程

1.建立評價指標集。必須將定量分析與定性分析相結(jié)合，才能準確地反映中央水利基本建設(shè)項目效益狀況。根據(jù)層次分析法的原理和中央水利基本建設(shè)項目績效評價體系相關(guān)內(nèi)容，構(gòu)建遞階層次結(jié)構(gòu)的項目績效評價指標模型。筆者采用一級指標因素集U={U1，U2，…，US}，一級指標細化為二級指標，形成子因素集Ui={Ui1，Ui2，…，Uij}，i=1，2，…m，j=1，2，…，n，其中m=6，n為隨機變動數(shù)字。具體而言，目標層為中央水利基本建設(shè)項目績效評價指標體系（U），一級指標分為項目立項（U1）、資金落實（U2）、業(yè)務管理（U3）、財務管理（U4）、項目產(chǎn)出（U5）、項目效益（U6）。此外，項目立項（U1）中可包含項目立項規(guī)范性（U11）、績效目標合理性（U12）、績效指標明確性（U13）等二級指標；資金落實（U2）可包含資金到位率（U21）、到位及時率（U22）等二級指標；業(yè)務管理（U3）可涵蓋管理制度健全性（U31）、制度執(zhí)行有效性（U32）、進度控制合規(guī)性（U33）、概算執(zhí)行情況（U34）、項目質(zhì)量可控性（U35）等具體指標；財務管理（U4）可涵蓋管理制度健全性（U41）、資金使用合規(guī)性（U42）、財務監(jiān)控有效性（U43）；項目產(chǎn)出（U5）下可下設(shè)實際完成率（U51）、完成及時率（U52）、質(zhì)量達標率（U53）、成本節(jié)約率（U54）；項目效益（U6）中又可分經(jīng)濟效益（U61）、社會效益（U62）、生態(tài)效益（U63）、可持續(xù)影響（U64）、社會公眾或服務對象滿意度（U65）。

2.建立權(quán)重集。權(quán)重集是表示各個指標在指標體系中重要程度的集合。權(quán)重的確定方法主要有主觀賦權(quán)法、客觀賦權(quán)法以及主客觀相結(jié)合的方法。本文認為利用主觀賦權(quán)法中的層次分析法進行指標權(quán)重的設(shè)置，其科學性和實用性更強。

筆者以專家評分法為主要方法，邀請專家各自對該評價指標體系的各項指標通過專家指標模糊評判表進行評估打分，通過對指標模糊評判表上的專家給予的數(shù)據(jù)進行整理計算出相應的指標在體系中所占權(quán)重，并請專家各自依據(jù)表按照其中的標度對各項指標進行兩兩比較并打分，這樣就確定了判斷矩陣。然后，運用層次分析法來計算矩陣，并通過一致性檢驗，最后得出權(quán)重集。在確定權(quán)重方面，筆者建議使用Ai=（ai1，ai2，…，ais）表示最終權(quán)重。

3.建立評語集。設(shè)計專家指標模糊評判表中的指標評語打分表，建立評語集，并用：V={V1，V2，V3，V4}表示。其中V分為優(yōu)秀，良好，合格，不合格四個等級，以此建立《中央水利基本建設(shè)項目績效評價-專家指標模糊評判表》，同時請建設(shè)項目相關(guān)專家和參與人員進行評估。endprint

4.多層次模糊綜合評價。對項目管理進行綜合評價的模糊分析方法，總的評估思想是綜合考慮定量與定性評價指標，評價過程中首先由層次分析法確定定量和定性指標的權(quán)重，然后對指標取值無量綱化，再對定量指標隸屬度的確定采用隸屬函數(shù)法，定性指標隸屬度的確定采用模糊統(tǒng)計法，最后綜合評判的結(jié)果由定量指標和定性指標的總得分計算。 （下轉(zhuǎn)第70頁）（上接第68頁）

一級模糊綜合評價：建立模糊評估矩陣Ri，Ri是由基本建設(shè)項目實施的評價指標體系的評估因素集Ui通過到評語集V看成一個映射來確定的。Ri的表達式為：Ri={rijk}，上式中， rijk=dijk/d，是評價指標子因素集Ui，中第ij項評價指標所作出評語集中第k種評語Vk的專家人數(shù)，d為參與評價的專家總?cè)藬?shù)。根據(jù)模糊多層次綜合評價理論，通過對模糊矩陣進行合成運算，得到Ui的綜合評判向量Bi：Bi=AI.Ri=（bi1，bi2，…，bi4）。

二級模糊綜合評價： 將每一個子因素集Ui作為一個因素，并用Bi作為它的單因素評價，這樣就可以得到基本建設(shè)項目實施的評價因素集U到評語集V的一個映射，即：U={U1，U2，…，US}；Ui作為U的一部分，可以通過專家的評判數(shù)據(jù)計算出權(quán)數(shù)分配矩陣：A={a1，a2，…，as}，因此，可以得出二級綜合評判矩陣：B=A.R=（b1，b2，…，bm），進行歸一化處理后按最大隸屬度原則，可得：Bk=max（b1，b2，…，bm），最后計算出多層次模糊綜合評判的結(jié)果Vk。

5.評價結(jié)果的應用。通過對中央水利基本建設(shè)項目進行績效評價，對正在實施的過程管理存在的問題提出改善建議及補救措施，從而達到每一子過程的物資資源、人力資源及技術(shù)資源配置最優(yōu)化，實現(xiàn)各個過程績效提高的目標。同時，通過績效評價體系有效控制項目建設(shè)管理行為，檢查和評價項目實施效果，提高建設(shè)項目的整體管理水平。

四、結(jié)語

中央水利基本建設(shè)支出績效評價是一個復雜的過程，通過基于層次分析法的模糊綜合評價法，科學的分析計算出中央水利基本建設(shè)項目績效評價指標體系各指標的權(quán)重，得出綜合評價的結(jié)果。通過對評價結(jié)果的反思，更好地指導項目的管理。提出供參考的中央水利基本建設(shè)項目管理的對策思路，能夠滿足對中央水利基本建設(shè)項目綜合績效評價并具有一定的推廣價值。

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（作者單位：張佳，長江水利委員會水文局長江下游水文水資源勘測局 江蘇南京 210011；安國祥，長江水利委員會水文局 湖北武漢 430010）

（責編：賈偉）endprint