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“新國十條”下我國社會(huì)保障體系的發(fā)展選擇

牛芳1馮中躍2

馮中躍(1990—)，男，漢語，河南開封人，碩士研究生，內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院。

摘要：2014年8月國務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的若干意見》(簡稱“新國十條”)對保險(xiǎn)業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展指明了方向，商業(yè)保險(xiǎn)作為我國社會(huì)保障體系的重要補(bǔ)充，對我國保障體系的建設(shè)具有重要的作用。本文分析中國社會(huì)保障體系的現(xiàn)狀，分析存在的社會(huì)保險(xiǎn)體系覆蓋面窄，社會(huì)保障失衡，社會(huì)保障資金籌資渠道狹窄，相關(guān)配套制度不健全等問題，結(jié)合“新國十條”，提出了進(jìn)一步完善我國社會(huì)保障體系的相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：“新國十條”；我國社會(huì)保障體系；發(fā)展；選擇

一、我國社會(huì)保障體系發(fā)展現(xiàn)狀

我國的社會(huì)保障包括社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)救助、社會(huì)福利和優(yōu)撫安置四項(xiàng)主要內(nèi)容。在這四部分內(nèi)容中，社會(huì)保險(xiǎn)作為最重要保障內(nèi)容占據(jù)主要地位。我國目前的社會(huì)保障體系還呈現(xiàn)出一些特點(diǎn)。

(一)目前我國社會(huì)保障體系的特點(diǎn)

1.我國城鄉(xiāng)二元化機(jī)構(gòu)的保障體系

由于歷史原因，我國形成了城鄉(xiāng)二元化的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，由此導(dǎo)致我國的社會(huì)保障制度也存在著城鄉(xiāng)二元化的特點(diǎn)。我國城鄉(xiāng)之間的社會(huì)保障存在著顯著的差異，農(nóng)村社會(huì)保障還很落后。由于國家經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，近幾年雖然實(shí)現(xiàn)了農(nóng)村合作醫(yī)療的全面覆蓋，但是農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)仍然處于試行階段，而城市社會(huì)保障已經(jīng)基本形成了全面的體系。據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)，農(nóng)村的社會(huì)保障支出僅占全國保障總費(fèi)用的11%，而城鎮(zhèn)居民的保障支出則占全國社會(huì)保障總支出的89%。目前國家對農(nóng)村社會(huì)保障的投入遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于城鎮(zhèn)，制度方面也需要進(jìn)一步建設(shè)，城鄉(xiāng)之間社會(huì)保障的差異明顯。

2.在體制保障之外，多種保障方式共存

我國社會(huì)保障體系的設(shè)計(jì)是滿足人民群眾的基本保障，基本保障是社會(huì)保障工作的重點(diǎn)。我國社會(huì)保障制度的建設(shè)的設(shè)計(jì)在于滿足全體人民的基本生活保障，具有公平性，但隨著社會(huì)的發(fā)展人民生活水平的不打斷提高，不同人對社會(huì)保障的需要也出現(xiàn)了差異。人們需要更廣泛的社會(huì)保障，因此在社會(huì)基本保障之外，商業(yè)保險(xiǎn)、企業(yè)年金、家庭保障等多種保障形式不斷出現(xiàn)。

(二)我國目前社會(huì)保障制度的發(fā)展現(xiàn)狀

1.社會(huì)保險(xiǎn)制度

目前，我國的社會(huì)保障制度取得了較大的發(fā)展，不論是城鎮(zhèn)還是農(nóng)村都出現(xiàn)了進(jìn)步，特別是近幾年隨著國民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，國家越來越重視社會(huì)保障體系的建設(shè)。農(nóng)村合作醫(yī)療從2003年的試點(diǎn)發(fā)展到2010年,8年間基本實(shí)現(xiàn)了農(nóng)村人口的全面覆蓋，報(bào)銷比列在不斷的增加，社會(huì)養(yǎng)老也在逐步擴(kuò)大。新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)參加人員為3.64億人，新型農(nóng)村合作醫(yī)療參加人員達(dá)到8.32億人。城鎮(zhèn)社會(huì)保障也在不斷的完善。2012年，全國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)的參保人數(shù)分別達(dá)到2.84億人、4.73億人、1.43億人、1.77億人、1.39億人，比2001年分別增長100.2%、549.8、38.3 %、307.2%、302.1%；從2005年到2015年，我國每年都要調(diào)整一次企業(yè)退休人員養(yǎng)老金，到今年已經(jīng)上調(diào)了11次，被稱為“11連漲”，到2014年底，企業(yè)退休人員養(yǎng)老金由2004年的647元已經(jīng)提高到2000多元。

2.社會(huì)救助制度

社會(huì)救助是我國社會(huì)保障的一個(gè)重要的方面，它主要包括城鎮(zhèn)的最低生活保障、災(zāi)害救助、失業(yè)救助等等多方面的救助行為。它是國家對人民保障的最后一道線，給予被救助者最低的生活保障。目前，我國的社會(huì)救助水平還比較低，救助的管理存在嚴(yán)重的問題，擠占、挪用、截留救助資金的現(xiàn)象頻頻發(fā)生，救助機(jī)制和配套措施還需進(jìn)一步加強(qiáng)。

3.社會(huì)福利制度

社會(huì)福利是一種高層次的，能夠提高和改善人民生活水平的社會(huì)保障。目前歐美一些發(fā)達(dá)國家社會(huì)福利比較高，發(fā)展比較成熟，而我國只是剛剛開始起步，處于較低的水平。雖然我國改革開放以來，我國經(jīng)濟(jì)高速增長，但總體國力與西方發(fā)達(dá)國家還有一定的差距。在完善基本社會(huì)保障的基礎(chǔ)之上，隨著我國綜合國力的增強(qiáng)，應(yīng)該逐步發(fā)展社會(huì)福利制度。

(三)我國社會(huì)保障體系之外的社會(huì)保障方式

1.企業(yè)年金

企業(yè)年金是一種養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充形式，在國家政策的指導(dǎo)下，一些企業(yè)根據(jù)自身實(shí)力志愿建立的一種補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。從2004年5月1日起，勞動(dòng)和社會(huì)保障部下發(fā)的關(guān)于《企業(yè)年金試行辦法》施行以來，我國企業(yè)年金獲得了飛速的發(fā)展。2000年我國參加企業(yè)年金的企業(yè)才一萬多家，參與人數(shù)僅有560.33萬人，企業(yè)年金積累基金總量為191.9億元；而到2014年底,有 73261家企業(yè)建立企業(yè)年金制度，2292.78萬人職工參加企業(yè)年金,積累資金7688.95億元。企業(yè)年金在西方發(fā)達(dá)國家基本上已經(jīng)建立了完善的制度，我國企業(yè)年金發(fā)展迅猛,在不斷發(fā)展的養(yǎng)老保險(xiǎn)中，企業(yè)年金在保值增值方面的獨(dú)特優(yōu)勢將會(huì)進(jìn)一步促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展。

2.商業(yè)保險(xiǎn)

改革開放以來，我國商業(yè)保險(xiǎn)得到了迅速的發(fā)展，商業(yè)保險(xiǎn)公司不斷涌現(xiàn)，在社會(huì)保障體系之外，商業(yè)保險(xiǎn)的作用越來越明顯，能夠滿足人們不同種類的多層次的保障需求，目前商業(yè)保險(xiǎn)已經(jīng)是社會(huì)保障的重要補(bǔ)充。截至2014年底,我國共有保險(xiǎn)公司119家,其中外資公司43家,原保費(fèi)收入達(dá)20234.81億元同比增長17.49%。產(chǎn)險(xiǎn)公司原保險(xiǎn)保費(fèi)收入7544.40億元，同比增長16.41%；壽險(xiǎn)公司原保險(xiǎn)保費(fèi)收入12690.28億元，同比增長18.15%。商業(yè)保險(xiǎn)未來還有更大的發(fā)展空間。

3.家庭保障

家庭保障是人民由于受傳統(tǒng)文化的影響，會(huì)自己儲(chǔ)蓄一部分錢來防范未來不可預(yù)測事件的發(fā)生。農(nóng)村和城市都存在家庭儲(chǔ)蓄的保障，它在實(shí)際生活中也發(fā)揮著不可估量的作用，是我國社會(huì)保障體系的一部分。

二、我國目前社會(huì)保障體系存在的問題

經(jīng)過幾十年的發(fā)展，我國社會(huì)保障事業(yè)取得了非凡的成績，社會(huì)保障體系在逐漸完善，相關(guān)法律法規(guī)也在逐步跟進(jìn)，但目前仍有一些問題需要正視。

(一)目前社會(huì)保障體系的覆蓋面狹窄，社會(huì)保障水平失衡

目前我國社會(huì)保障體系覆蓋面還是狹窄,城鄉(xiāng)社會(huì)保障覆蓋及內(nèi)容仍有待于進(jìn)一步提高。農(nóng)村的社會(huì)保障目前僅僅是實(shí)現(xiàn)了新型合作醫(yī)療的全面覆蓋，養(yǎng)老保險(xiǎn)才剛剛存于局部試點(diǎn)中；城鎮(zhèn)居民參加社會(huì)保險(xiǎn)的主要是在國有企業(yè)職工、事業(yè)單位和國家公職人員等等，個(gè)體和私營經(jīng)濟(jì)組織占總數(shù)的比例較小，才僅僅為8%，大多數(shù)的個(gè)體和私營人員的參保意識(shí)不強(qiáng)。

我國社會(huì)保障水平在城鄉(xiāng)之間、城市不同單位工作人員存在失衡現(xiàn)象。由于 城鄉(xiāng)的二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)導(dǎo)致了我國城鄉(xiāng)有差異的社會(huì)保障體系，我國農(nóng)村社會(huì)保障水平和城市之間相差巨大，城鄉(xiāng)社會(huì)資源分配嚴(yán)重不均。我國城鎮(zhèn)已經(jīng)基本實(shí)現(xiàn)全面覆蓋的社會(huì)保障，醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)及女職工生育保險(xiǎn)近年來不斷豐富發(fā)展；養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)基本實(shí)現(xiàn)了社會(huì)統(tǒng)籌，但是在國家工作人員和企業(yè)工作人員之間存在較大差距。

(二)社會(huì)保障基金籌集渠道狹窄

社會(huì)保障資金是社會(huì)保障體系建設(shè)的基本問題，我國社會(huì)保障制度要想可持續(xù)的發(fā)展，必須有一個(gè)健全的社會(huì)保障籌資渠道。目前，我國社會(huì)保障資金的籌資渠道比較單一，主要是由政府和個(gè)人共付的方式，籌資渠道有待于進(jìn)一步拓寬。西方社會(huì)保障籌資方式比較多，比較常見的有：(1)通過征收社會(huì)保障稅，一方面通過征稅可以實(shí)現(xiàn)收入的再分配，另一方面還可以減少國家、企業(yè)和個(gè)人的一些負(fù)擔(dān)，強(qiáng)化了社會(huì)保障體系的保障功能；(2)要充分利用社保資金，通過一些合法的渠道讓其能夠?qū)崿F(xiàn)保值增值，如在資本市場進(jìn)行穩(wěn)健的投資。

(三)社會(huì)保障體系的完善缺乏相關(guān)配套制度的支持

社會(huì)保障體系是一個(gè)系統(tǒng)的工程，要想使其如愿的運(yùn)行需要多項(xiàng)配套制度的只支持，只有各方面各個(gè)環(huán)節(jié)建立有效的運(yùn)營機(jī)制才能使社會(huì)保障真正起到保障人民基本生活的目的。如財(cái)政稅收優(yōu)惠政策，社會(huì)保障資金運(yùn)行監(jiān)管問題等等。雖然我國社會(huì)保障體系的體系的發(fā)展取得一些成績，但是現(xiàn)在關(guān)于社會(huì)保障方面的法律法規(guī)還不太健全，嚴(yán)重影響到的社會(huì)保障體系的有效進(jìn)行。

目前,我國社會(huì)保障制度建設(shè)速度有所放緩，缺少相關(guān)配套的制度保障不利于我國社會(huì)保障體系的建設(shè)。2014年“新國十條”提出要建立完善的社會(huì)保障體系，結(jié)合中國社會(huì)保障體系的現(xiàn)實(shí)，必須要把相關(guān)配套制度建設(shè)置于重要的位置。

三、完善我國社會(huì)保障體系的發(fā)展取向

立足于中國國情，結(jié)合2014年“新國十條”關(guān)于我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)意見，把我國建成多層次的社會(huì)保障體系。針對我國社會(huì)保障體系存在的不足之處，完善我國社會(huì)保險(xiǎn)體系需要從以下幾方面著手：

(一)大力發(fā)展商業(yè)保險(xiǎn)，加強(qiáng)商業(yè)保險(xiǎn)在我國社會(huì)保障體系中的重要地位

縮小農(nóng)村和城市，城市不同人群之間的社會(huì)保障的差距。首先，要完善我國的社會(huì)保障體系，增加對農(nóng)村和對城市私有部門的投入；其次，在社會(huì)保險(xiǎn)保障的基礎(chǔ)上大力發(fā)展商業(yè)保險(xiǎn)，通過市場機(jī)制激勵(lì)企業(yè)和個(gè)人參加商業(yè)養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)，滿足人民群眾多層次需求。商業(yè)保險(xiǎn)的控費(fèi)機(jī)制能夠提高資金的使用效率，并將對政府主辦的社會(huì)保險(xiǎn)起到競爭性激勵(lì)作用。根據(jù)“新國十條”的精神，創(chuàng)新養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品服務(wù)，開展住房反向抵押，獨(dú)生子女家庭保障，失獨(dú)老人保障等多項(xiàng)保險(xiǎn)試點(diǎn)，為不同人群提供個(gè)性化、差異化的養(yǎng)老保障。此外，發(fā)展多樣化的健康保險(xiǎn)服務(wù)，鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)公司開發(fā)多樣的商業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品，并且支持保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與健康服務(wù)產(chǎn)業(yè)鏈的整合。

(二) 拓展和優(yōu)化社會(huì)保障基金籌措渠道

近年來，我國社會(huì)保障事業(yè)碩果累累，但社會(huì)保障資金籌措渠道較少，并且缺乏一些可持續(xù)發(fā)展的長效機(jī)制。建立健全的社會(huì)保障籌資模式，是我國社會(huì)保障事業(yè)健康穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展的基本保障。西方發(fā)達(dá)國家的社會(huì)保障籌資渠道主要有以下三種：(1)征收社會(huì)保障稅；社會(huì)保障稅是向特定收入的納稅人征收，美國每年的社會(huì)保險(xiǎn)稅收收入約占國家財(cái)政收入的 30%；(2)強(qiáng)制儲(chǔ)蓄；強(qiáng)制儲(chǔ)蓄具有現(xiàn)支現(xiàn)付的特點(diǎn)，不具有籌措上的長效性，個(gè)人和企業(yè)很難長期持續(xù)的繳納社會(huì)保險(xiǎn)。

目前，為了加快我國社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)發(fā)展，征繳社會(huì)保險(xiǎn)稅能夠增加社會(huì)保險(xiǎn)的籌資渠道，給養(yǎng)老、失業(yè)和醫(yī)療保險(xiǎn)基本保障緩解籌資壓力。通過建立有效的運(yùn)營機(jī)制，并以法律法規(guī)的形式確立社會(huì)保障資金收支規(guī)則，才能保證社會(huì)保障的長期可持續(xù)運(yùn)營。

(三)加強(qiáng)我國社會(huì)保障體系的法制建設(shè)

法律是各項(xiàng)事業(yè)長效運(yùn)行的基礎(chǔ)保障，同樣我國社會(huì)保障體系的運(yùn)行也需要法律的規(guī)范，通過制定配套的法律法規(guī)完善我國的社會(huì)保障運(yùn)行體系，使我國的社會(huì)保障工作有法可依。建立健全完善的社會(huì)保障法有利于我國社會(huì)保障工作的科學(xué)化、規(guī)范化，為我國社會(huì)保障體系提供長效的監(jiān)管機(jī)制。

綜上所述，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)不斷的發(fā)展，保障需求越來越個(gè)性化，在保障基本需求的情況下，要構(gòu)建多層次的社會(huì)保障體系。結(jié)合我國的國情現(xiàn)狀，建立可持續(xù)的多層次的保障體系，要有的放矢的根據(jù)現(xiàn)實(shí)需要多部門共同發(fā)展。相信在政府、企業(yè)和個(gè)人的共同努力下，我國的社會(huì)保障體系會(huì)越來越完善。(作者單位：1.中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司內(nèi)蒙古分公司;2.內(nèi)蒙大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院)

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作者簡介：牛芳(1968—)，女，蒙古族，內(nèi)蒙古呼和浩特市人，經(jīng)濟(jì)師，中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司內(nèi)蒙古分公司。