丁立華

摘 要：近些年來，隨著中國銀行對外開放程度的不斷加大，外資銀行也在大量涌入，這不僅給中國銀行帶來了一次難得的發(fā)展機會，也同樣加劇了中資銀行與外資銀行之間的競爭，如何在這激烈的市場競爭之中脫穎而出，提高中國商業(yè)銀行的市場競爭能力則成為現(xiàn)今商業(yè)銀行面臨的重大課題。而全面風險管理水平的高低作為衡量一個商業(yè)銀行核心競爭力的重要標準，則也儼然已經(jīng)成為商業(yè)銀行不可忽視的重要管理問題。結合個人多年從事銀行業(yè)務的實踐工作經(jīng)驗，對商業(yè)銀行基層機構全面風險管理體系的構建進行粗淺的探討，以期為進一步提高中國商業(yè)銀行的核心競爭力做出有益的參考。

關鍵詞：商業(yè)銀行；基層機構；風險管理體系；構建

中圖分類號：F830 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）36-0090-02

前言

隨著中國金融行業(yè)的快速發(fā)展，中國的商業(yè)銀行在面臨巨大機遇與挑戰(zhàn)的同時，銀行基層機構的風險管理工作正發(fā)揮著越來越重要的作用，不僅僅因為先進且科學的風險管理制度能夠確保商業(yè)銀行經(jīng)濟業(yè)務的順利運行，也因為其是商業(yè)銀行適應市場經(jīng)濟發(fā)展，提高其自身市場競爭能力的關鍵。所以，如何做好商業(yè)銀行基層機構全面風險體系的構建則尤為重要。以下筆者即結合個人實踐工作經(jīng)驗，從商業(yè)銀行所面臨的風險入手，并對做好商業(yè)銀行基層機構全面風險管理的重要性進行粗淺的探討，提出完善商業(yè)銀行基層機構全面風險管理體系構建的幾點個人建議，以供參考。

一、對商業(yè)銀行風險的分析

商業(yè)銀行作為一個綜合的、多功能的金融企業(yè)，其在經(jīng)營管理過程中往往會受到各種不確定性因素的影響，從而使其在經(jīng)營管理過程中的實際收益與利潤發(fā)生一定的偏差，而這個偏差就是商業(yè)銀行風險?？梢哉f這種風險不僅會直接影響到商業(yè)銀行自身的實際經(jīng)營情況，也會直接影響到整個宏觀經(jīng)濟層面上的各項指標變化。通過分析，我們可以得知，目前商業(yè)銀行所面臨的風險，主要有信用風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險、聲譽風險、匯率風險等等。其中又以信用風險與利率風險為主。信用風險，即銀行對貸款人的信用水平做出的評價和判斷；市場風險，即由于市場價格的變動，造成銀行業(yè)務發(fā)生損失的一種風險，這種風險在商業(yè)銀行中最為明顯；而利率風險，即銀行的財務狀況在利率出現(xiàn)不利的波動局面時面對的風險；轉(zhuǎn)移風險，轉(zhuǎn)移風險是國家風險的一種表現(xiàn)形式，是與借款人所在國的經(jīng)濟、社會和環(huán)境等各個方面有關的風險。

二、商業(yè)銀行基層機構全面風險管理的重要性

眾所周知，商業(yè)銀行基層機構全面風險管理水平的高低作為衡量一個商業(yè)銀行核心競爭力的重要標準，其對商業(yè)銀行經(jīng)濟發(fā)展而言有著至關重要的作用。而如若我們對其重要性進行詳細的分析，則可以從以下兩個方面入手：

如若我們從商業(yè)銀行的外部環(huán)境入手，對做好商業(yè)銀行基層機構全面風險管理的重要性進行分析，具體表現(xiàn)在以下幾個方面上：

第一，新協(xié)議體現(xiàn)出全向風險管理的重要性。從《新巴塞爾資本協(xié)議》上我們看出，商業(yè)銀行基層機構應該重視市場風險、操作風險和信用風險，同時需要在風險管理實踐中更加全面地考慮所有風險，要體現(xiàn)出風險管理對象的全向性，而不是像以前把更多的精力放在信用風險上，而忽略了市場風險、操作風險等，因為隨著商業(yè)銀行外部環(huán)境的逐漸變化，各種風險之間交叉越來越多，市場風險和操作風險越來越成為新形勢下面臨的重要風險。

第二，國際間的競爭越發(fā)的激烈。隨著外資銀行越來越多地涌入中國，中國商業(yè)銀行勢必面臨著更加激烈的市場競爭。

第三，做好全面風險管理早已成為現(xiàn)今金融監(jiān)管機構所看重的首要要求。伴隨著金融信息的快速傳遞，如何做好金融業(yè)的監(jiān)督管理早已成為當今金融監(jiān)督局面臨的一個重要問題。尤其是通過銀行監(jiān)管發(fā)展的趨勢表明，現(xiàn)代銀行所面臨的風險問題早已日益嚴重，僅僅是依靠金融監(jiān)管部門進行監(jiān)督管理，其效果只能是杯水車薪。因此，商業(yè)銀行基層機構迫切需要建立一個完善的商業(yè)銀行全面風險管理體系，以此完善風險管理機制與風險管理流程，這也是金融監(jiān)管部門的對商業(yè)銀行的根本要求。

如若我們從商業(yè)銀行的內(nèi)部環(huán)境入手，對做好商業(yè)銀行基層機構全面風險管理的重要性進行分析，則具體表現(xiàn)在以下幾個方面之上：

第一，全面風險管理體系的良好構建是提高商業(yè)銀行核心競爭力的重要基礎。完善的全面風險管理體系不僅能夠確保商業(yè)銀行經(jīng)濟業(yè)務的正常良好運行，還能夠促進商業(yè)銀行的經(jīng)濟發(fā)展。因此，可以說全面風險管理是商業(yè)銀行經(jīng)濟管理的重要核心與基石。尤其是目前許多金融機構均紛紛聘請專家機構，為全面風險管理進行規(guī)劃、設計、開發(fā)。所以說強化全面風險管理，早已成為中國商業(yè)銀行經(jīng)濟發(fā)展的大勢所趨，是在市場經(jīng)濟環(huán)境中站穩(wěn)腳跟的重要基礎。

第二，完善的商業(yè)銀行基層機構全面風險管理工作有助于中國商業(yè)銀行接軌國際化，進一步保證投資者的切身權益。完善的商業(yè)銀行基層機構全面風險管理機制能夠改變以往中國商業(yè)銀行計劃經(jīng)濟體制的管理辦法，使其不斷向現(xiàn)代化、國家化管理方式接軌。同時，全面風險管理還能夠進一步保護投資者的切實利益，進而引進更多戰(zhàn)略資本，保證資金安全的同時，創(chuàng)造最大利益。

三、構建與完善商業(yè)銀行基層機構全面風險管理體系的幾點個人建議

通過上文筆者對全面風險管理在商業(yè)銀行發(fā)展中的重要性進行的粗淺探討，使我們清楚地看到做好商業(yè)銀行基層機構全面風險管理工作的重要作用。而要想做好商業(yè)銀行基層機構全面風險管理工作，首先就必須構建一個健全、完善的基層機構全面風險管理體系，以此切實貫徹與落實全面風險管理工作的開展與實施。

第一，為商業(yè)銀行基層機構制定一個清晰明確的風險管理戰(zhàn)略目標。也就是說在構建商業(yè)銀行基層機構全面風險管理體系時，應該根據(jù)各個銀行的實際情況，在各個分行中將風險管理戰(zhàn)略目標先分解，分解到符合各個分行的實際情況之中后，在統(tǒng)一整合，將所有的風險管理戰(zhàn)略目標統(tǒng)一整合到一起達到所有銀行都能接受的一個風險管理程度，進而使所能接受的風險管理體系貫徹與落實到商業(yè)銀行的每一個營銷管理目標設定之中，切實做到風險能夠隨時被控制在規(guī)定范圍之內(nèi)。endprint

第二，制定松弛有度的內(nèi)部控制管理機制。構建商業(yè)銀行基層機構全面風險管理體系的根本目的是為了進一步確保商業(yè)銀行金融業(yè)務的穩(wěn)定、良好運作，是為了防范金融風險的發(fā)生。然而現(xiàn)今確有許多商業(yè)銀行所制定的內(nèi)部控制管理機制，雖然對金融風險的發(fā)生有著一定的制約作用，但是同時也制約了商業(yè)銀行經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)展，影響了商業(yè)銀行的整體經(jīng)濟效益。所以，在制定內(nèi)部控制管理機制時，商業(yè)銀行基層機構必須要站在一個戰(zhàn)略發(fā)展的高度，去制定與完善內(nèi)部控制管理機制，使內(nèi)部控制管理機制能夠做到松弛有度，成為商業(yè)銀行經(jīng)濟發(fā)展的內(nèi)部助力。

第三，創(chuàng)新與改進商業(yè)銀行業(yè)務操作流程商業(yè)銀行基層機構應該結合時代發(fā)展，系統(tǒng)地、完整地對業(yè)務流程進行改進與創(chuàng)新，把一些不適應現(xiàn)代發(fā)展、不能很好控制業(yè)務風險的流程進行改進與完善，以適應現(xiàn)在商業(yè)銀行的全向風險管理原則。同時，還應積極將總體控制風險的職能分散到各個業(yè)務管理部門，再由各個部門將風險進一步細分到各條產(chǎn)品線和各個崗位，并采用先進的VAR風險價值法來識別和量化風險，可以有效增強識別、防范各種風險的能力，有助于隨時發(fā)現(xiàn)并糾正管理過程中出現(xiàn)的一些偏差，從而為商業(yè)銀行基層機構的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的順利實現(xiàn)，構建更加完善的全面風險管理體系奠定了堅實的基礎。

第四，建立科學、有效的全面風險管理考核激勵機制?？茖W、有效的考核激勵機制是切實貫徹與落實全面風險管理工作的重要推動力。所以，在構建商業(yè)銀行基層機構全面風險管理體系時，也應該為全面風險管理體系構建相應科學、有效的考核激勵機制。比如說商業(yè)銀行在構建激勵機制時應該著眼于長期的風險管理效果，而必須使用短期的激勵辦法，以此避免過度承擔風險的短期行為的發(fā)生。同時，商業(yè)銀行基層機構在設置考核機制時，應該將績效考核、責任追究、監(jiān)督檢查、業(yè)務配需等多個方面結合在一起完成，進而從多個角度為建立一個科學高效、自動運作的風險控制機制做有益的鋪墊。

第五，加強對風險預警與后期評價機制的完善。商業(yè)銀行基層機構要做到風險管理部門與各相關業(yè)務部門的緊密聯(lián)系，加強對銀行經(jīng)營行為和風險目標的評價，隨時找出現(xiàn)有進行的目標與預期的目標的偏差，及時采取調(diào)整措施，完善風險體系，使風險管理目標順利實現(xiàn)。

結束語

綜上所述，筆者對商業(yè)銀行基層機構全面風險管理體系的構建進行的粗淺探討，使我們更加清楚地認識到，商業(yè)銀行的全面風險管理作為衡量商業(yè)銀行核心競爭能力的重要指標，其不僅僅有助于商業(yè)銀行順利開展金融業(yè)務，也有利于商業(yè)銀行在市場經(jīng)濟環(huán)境之中的穩(wěn)定發(fā)展。因此，做好商業(yè)銀行基層機構全面風險管理體系的構建則尤為關鍵。所以，在實際工作中，商業(yè)銀行必須要切實落實內(nèi)部控制管理工作的開展，做好基層全面風險管理工作發(fā)揮其最優(yōu)職能，并且為商業(yè)銀行建立一個獨立有效的職能部門，進而為壯大商業(yè)銀行的經(jīng)濟發(fā)展提供良好的內(nèi)部環(huán)境。

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[責任編輯 陳丹丹]endprint