秦源浩

摘 要：中國(guó)金融業(yè)處于主體地位的是商業(yè)銀行。近年來(lái)，中國(guó)商業(yè)銀行業(yè)的改革創(chuàng)新取得了顯著且巨大的成績(jī)，帶來(lái)了整個(gè)銀行業(yè)發(fā)生了巨大飛躍。促進(jìn)了我國(guó)經(jīng)濟(jì)又快又好的發(fā)展，發(fā)揮了重要的支撐作用。四大國(guó)有商業(yè)銀行，多家股份制銀行和其他商業(yè)銀行和信用合作社，一些已經(jīng)存在或準(zhǔn)備進(jìn)入國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的國(guó)際商業(yè)銀行組成了我國(guó)現(xiàn)階段的商業(yè)銀行業(yè)。另外，還有一些在特定領(lǐng)域的政策性的銀行發(fā)揮著重要的調(diào)節(jié)作用。銀行業(yè)在一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)中起著極其重要的金融媒介的作用。在過(guò)去一段時(shí)間里，由于中國(guó)經(jīng)濟(jì)的飛速增長(zhǎng)以及良好的貨幣政策，中國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)入了一個(gè)飛速發(fā)展的時(shí)代。但是商業(yè)銀行也有面臨三個(gè)難以解決的問(wèn)題：資產(chǎn)質(zhì)量，經(jīng)營(yíng)管理，風(fēng)險(xiǎn)控制。這三個(gè)方面還存在著嚴(yán)重的問(wèn)題，如果處理不當(dāng)，銀行系統(tǒng)不僅不能給中國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供動(dòng)力，甚至?xí)蔀榻?jīng)濟(jì)發(fā)展的巨大障礙。

本文通過(guò)我國(guó)銀行業(yè)與西方發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)的對(duì)比，很容易的發(fā)現(xiàn)我國(guó)商業(yè)銀行利潤(rùn)組成上一些“不正?！钡牡胤?。我們可以通過(guò)銀行經(jīng)濟(jì)效益的特點(diǎn)和成因的分析，找出一些規(guī)律去研究一些深層次的問(wèn)題，提出未來(lái)可以采取的一些可行性的建議和措施，使中國(guó)銀行業(yè)更好，更快的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；收入；支出

一、商業(yè)銀行的現(xiàn)狀分析

隨著利率市場(chǎng)化的發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行的業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)速度可能還是那么快沒(méi)什么變化，但是現(xiàn)今央行不斷的進(jìn)行降息的調(diào)整，不斷提高存款的利率降低貸款的利率使銀行可以獲得利差越來(lái)越小。而這種利差的不斷減小致使銀行業(yè)的利潤(rùn)和經(jīng)濟(jì)效益也在不斷的下降。同時(shí)，從現(xiàn)在國(guó)內(nèi)的需求市場(chǎng)來(lái)看，一方面盡管中小企業(yè)現(xiàn)在融資情況比較不樂(lè)觀存在許多困難。但是，另一方面，從銀行的角度出發(fā)看待這件事時(shí)，這幾年銀行業(yè)自身體制的不斷改革完善和吸收國(guó)外先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制約束能力大大的增強(qiáng)，并不會(huì)輕易的將大量資金貸給一些中小企業(yè)。尤其是現(xiàn)在全球金融危機(jī)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境不穩(wěn)定，金融市場(chǎng)不景氣的情況下，中小企業(yè)很容易出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題容易造成大量的不良貸款。所以從兩方面綜合來(lái)看，一方面銀行綜合利差的減小，另一方面，銀行未來(lái)貸款規(guī)模的增加不太可能會(huì)保持前幾年的增長(zhǎng)速度。我國(guó)的銀行絕大部分的收入都是來(lái)自于綜合利差帶來(lái)的利潤(rùn)，在這種大前提的條件下，這必然會(huì)對(duì)銀行的盈利帶來(lái)負(fù)面的影響。

由于世濟(jì)危機(jī)的爆發(fā)帶來(lái)的持續(xù)性影響，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境也受到了極大的沖擊。為了應(yīng)付這次世界性金融危機(jī)的爆發(fā)，我國(guó)采取了多層次多方面的政策來(lái)減少影響程度。重點(diǎn)關(guān)注了“三農(nóng)”和中小企業(yè)的兼并重組的信貸支持。對(duì)信貸增長(zhǎng)點(diǎn)有針對(duì)性的培養(yǎng)和鞏固。為了是貨幣政策在刺激經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)發(fā)揮重要作用，中國(guó)人民銀行對(duì)銀行業(yè)人民幣的存款和貸款的基準(zhǔn)利率進(jìn)行了持續(xù)不斷的調(diào)整。隨著次貸危機(jī)引起的全球的金融危機(jī)越來(lái)越厲害，對(duì)全球各地的經(jīng)濟(jì)體的經(jīng)濟(jì)的滑坡越來(lái)越大。中國(guó)改革開放以后經(jīng)濟(jì)的發(fā)展逐漸與世界接軌，金融機(jī)構(gòu)作為一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的支柱也逐漸步入世界的舞臺(tái)上，所以銀行業(yè)不可避免的會(huì)受到世界經(jīng)濟(jì)滑坡的影響，而且也有著不可忽視的風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行收益構(gòu)成中存在的問(wèn)題及分析

第一，傳統(tǒng)的利息收入對(duì)整個(gè)銀行收入貢獻(xiàn)降低。隨著整個(gè)銀行業(yè)利率市場(chǎng)化的推進(jìn)，就會(huì)使存款和貸款利率之間的利差逐步縮小。從以往國(guó)際銀行業(yè)的發(fā)展歷程來(lái)看，利率的市場(chǎng)化的的確確存在著使銀行利差變小的內(nèi)在壓力，但是另一方面，具體的經(jīng)濟(jì)條件，金融市場(chǎng)的深度和廣度等因素也會(huì)對(duì)利差的實(shí)際變動(dòng)方向產(chǎn)生重要的影響。利率市場(chǎng)化的漸漸發(fā)展必然會(huì)帶來(lái)社會(huì)整體利率水平的提高，這對(duì)銀行業(yè)的信貸市場(chǎng)來(lái)說(shuō)，不可避免的會(huì)帶來(lái)一些逆向選擇的風(fēng)險(xiǎn)，直接的融資市場(chǎng)也會(huì)逐步的吸收那些優(yōu)質(zhì)的低風(fēng)險(xiǎn)客戶，隨之而來(lái)的高風(fēng)險(xiǎn)的借款人的所占的比重也將會(huì)上升，我國(guó)銀行業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)也將會(huì)逐漸增加。另一方面，就會(huì)使銀行間競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，挑戰(zhàn)更加嚴(yán)峻，因此就會(huì)強(qiáng)制的驅(qū)使銀行機(jī)構(gòu)去從事那些高收益、高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，這也就意味著存貸款利率的市場(chǎng)化必將會(huì)帶來(lái)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的下降，經(jīng)濟(jì)效益的衰退。

第二，銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)收入的水平提高有限，潛力有待挖掘。我國(guó)商業(yè)銀行由于歷史原因起步較晚，所以導(dǎo)致了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展不夠，規(guī)模較小。其涵蓋的范圍較為狹窄，大部分都集中在勞動(dòng)密集型的產(chǎn)品上，然而這些產(chǎn)品往往都是一些投入成本高，效益低下，發(fā)展?jié)摿Σ蛔恪Ｔ谝恍┹^為發(fā)達(dá)的西方國(guó)家現(xiàn)在普遍都在開展一些高質(zhì)量的新業(yè)務(wù)，例如金融衍生工具，貸款承諾等，而這些在我國(guó)處于起步階段的產(chǎn)品恰恰都是些高技術(shù)要求，高收益的產(chǎn)品。

第三，支出逐年增加?，F(xiàn)在國(guó)內(nèi)的銀行財(cái)務(wù)管理的層次較低，管理面的跨度較窄，管理的力度也不夠，比較看重?cái)?shù)據(jù)而輕視聯(lián)系實(shí)際情況的分析，對(duì)一些關(guān)系到財(cái)務(wù)管理深層次的問(wèn)題研究分析的不夠，整個(gè)銀行上下各部門之間的財(cái)務(wù)管理體系之間不夠完善，各部門在制定各自的目標(biāo)，實(shí)施工作的過(guò)程中往往只考慮到自己部門的情況，沒(méi)有把整個(gè)銀行當(dāng)成一個(gè)整體去考慮問(wèn)題和采取措施。

三、我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)效益的建議

第一，加強(qiáng)信貸管理。加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理可以通過(guò)很多手段，第一點(diǎn)同時(shí)也是最重要的一點(diǎn)，就是要壓縮成本。交易成本是銀行業(yè)想要在競(jìng)爭(zhēng)殘酷的銀行市場(chǎng)中取勝至關(guān)重要的因素。在我國(guó)的融資過(guò)程中，交易成本主要包括談判費(fèi)、信息費(fèi)用、實(shí)施費(fèi)用和搜尋的費(fèi)用等等。壓縮交易成本有很多方法，比如在交易時(shí)按照標(biāo)準(zhǔn)化的交易方式，此外還可以通過(guò)盡可能多的掌握七月信息來(lái)降低搜尋交易費(fèi)用時(shí)所產(chǎn)生的費(fèi)用。其次，銀行業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)信貸營(yíng)銷管理。雖然利率的上升為銀行業(yè)帶來(lái)了大批的存款，然而這樣是不足以使得銀行獲得利潤(rùn)的。我們不能小看了銀行的營(yíng)銷管理，營(yíng)銷管理是銀行產(chǎn)生利潤(rùn)至關(guān)重要的因素。銀行可以通過(guò)對(duì)客戶需求信息進(jìn)行調(diào)查，通過(guò)對(duì)客戶需求的準(zhǔn)確掌握，一旦機(jī)遇來(lái)臨，銀行便可以穩(wěn)穩(wěn)地抓住機(jī)遇而獲得巨大的利潤(rùn)，在銀行市場(chǎng)中取勝。

第二，完善商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理機(jī)制。改革和完善商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理，建立一套嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?，可以靈活的隨著市場(chǎng)的變化及時(shí)做出改變的財(cái)務(wù)管理體系。這個(gè)管理的體系應(yīng)該具有以下的特點(diǎn)：可以根據(jù)效益目標(biāo)，確立的商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略，市場(chǎng)需求和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況，對(duì)收入，支出，資本結(jié)構(gòu)和質(zhì)量方面的那些主要的指標(biāo)做出全面的量化。始終要堅(jiān)持以收入來(lái)制約支出的原則，少收少支，多收多支，做好銀行的內(nèi)控和成本管理，要把成本費(fèi)用細(xì)分到每個(gè)環(huán)節(jié)，每個(gè)職位，每個(gè)具體的人身上，要對(duì)每個(gè)部門，每個(gè)成員都要有指標(biāo)，分別從考核的范圍，方法和手續(xù)上去建立完善的財(cái)務(wù)管理體制。

第三，控制不必要的支出。一方面，在制度上不斷加大審查和稽核的力度，不斷地對(duì)財(cái)務(wù)支出進(jìn)行規(guī)范，所以商業(yè)銀行要在適應(yīng)新環(huán)境的情況下，根據(jù)本行自身的實(shí)際情況重新定義發(fā)展戰(zhàn)略：另一方面，要更加各個(gè)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)量，所處區(qū)域建立與網(wǎng)點(diǎn)互相適應(yīng)的費(fèi)用體系，在整體的費(fèi)用控制體系和考核的指標(biāo)中要體現(xiàn)出銀行的發(fā)展戰(zhàn)略，能夠體現(xiàn)商業(yè)銀行不同地區(qū)，不同層級(jí)上的區(qū)別，體現(xiàn)出當(dāng)今最新的財(cái)務(wù)實(shí)踐結(jié)果?？梢栽谫M(fèi)用的支出過(guò)程，費(fèi)用的結(jié)果控制，銀行戰(zhàn)略成本管理這三個(gè)不同的方面，根據(jù)不同的情況進(jìn)行詳細(xì)的分類，從不同的角度確定成本費(fèi)用支出控制的側(cè)重點(diǎn)。（作者單位：天津財(cái)經(jīng)大學(xué)）