劉麗君 沈晨昊
摘要:無錫中小企業(yè)已成為無錫市經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)的主要力量。一方面,無錫市政府、經(jīng)信委、金融辦積極通過政、銀、企、保等多方良性互動(dòng)的合作機(jī)制,不斷推出新的政策,大力推動(dòng)金融創(chuàng)新服務(wù),為本市中小企業(yè)廣開融資新出路。另一方面,中小企業(yè)融資難的問題依然存在。文章分析了中小企業(yè)融資難的原因,并給出了相應(yīng)的解決對(duì)策。
關(guān)鍵詞:中小企業(yè);融資;原因;對(duì)策
中小企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)的重要支撐,正逐步成為發(fā)展社會(huì)生產(chǎn)力的主力軍。無錫地處長三角腹地,曾是蘇南經(jīng)濟(jì)模式的發(fā)祥地,中小企業(yè)發(fā)展起步較早,是全國中小企業(yè)最發(fā)達(dá)的地區(qū)之一。有數(shù)據(jù)顯示,無錫中小企業(yè)數(shù)量占全市企業(yè)的99%以上,稅收占50%以上,GDP占60%以上,就業(yè)崗位占70%以上,已成為無錫市經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)的主要力量。市中小企業(yè)局相關(guān)人士介紹說融資能力較差依然是制約中小企業(yè)發(fā)展的主要問題。
一、無錫中小企業(yè)融資現(xiàn)狀
一方面,無錫市政府、經(jīng)信委、金融辦積極通過政、銀、企、保等多方良性互動(dòng)的合作機(jī)制,不斷推出新的政策,大力推動(dòng)金融創(chuàng)新服務(wù),為本市中小企業(yè)廣開融資新出路。
2010年,無錫試行了國內(nèi)貿(mào)易短期信用保險(xiǎn)融資方式,出臺(tái)了“中小非金融企業(yè)集合票據(jù)”的新型中小企業(yè)融資方式。通過國內(nèi)貿(mào)易短期信用保險(xiǎn)方式融資,利率可在享受銀行貸款基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上再下浮5%,國家同時(shí)按投保企業(yè)實(shí)際繳納保費(fèi)給予50%的財(cái)政補(bǔ)助。
2011年,無錫市創(chuàng)新推出“貸投結(jié)合”模式。在此模式下,銀行不僅是企業(yè)的債權(quán)人,還成為公司股東,企業(yè)獲得了發(fā)展所需資金,銀行則通過參與企業(yè)股權(quán)運(yùn)作,分享企業(yè)成長發(fā)展的成果,銀企關(guān)系因此更加緊密。8月初,無錫市創(chuàng)業(yè)投資協(xié)會(huì)正式成立。無錫市還設(shè)立了市區(qū)兩級(jí)科技金融服務(wù)平臺(tái),這些平臺(tái)具備創(chuàng)業(yè)投資、投資管理、融資擔(dān)保和小額貸款等服務(wù)功能。在此基礎(chǔ)上,無錫市設(shè)立了“既可貸款又可投資”的科技小貸公司。
2012年,無錫市首家外商融資租賃企業(yè)“博耳(無錫)融資租賃有限公司”正式落戶惠山區(qū)。該企業(yè)的入駐,為惠山區(qū)乃至整個(gè)無錫市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入了及時(shí)和必要的資本:緩解轄區(qū)中小企業(yè)融資難題,中小企業(yè)只需支付少量的租金,就可以獲得資產(chǎn)的使用權(quán),既解決了它們對(duì)中長期資金的需求,又滿足其生產(chǎn)經(jīng)營的需要。
2013年,《無錫市科技型中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金池管理辦法》出臺(tái),將原有風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金整合設(shè)立市科技型中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金池,并將合作銀行的貸款授信額度放大到不低于資金池規(guī)模的10倍。
2014年,《無錫市促進(jìn)中小企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展條例》正式施行?!稐l例》以創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)作為促進(jìn)中小企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的重點(diǎn)。
另一方面,中小企業(yè)融資難的問題依然存在。
今年以來貸款利率一直在上浮,10%以上的利率已成為普遍現(xiàn)象,而這僅僅是明面上的融資成本,企業(yè)要想真正貸到足額款項(xiàng),最終付出的成本幾乎要翻一番。盡管中央三令五申要求銀行貸款向中小企業(yè)傾斜,但企業(yè)的貸款成本依舊呈節(jié)節(jié)攀升之勢,除了不斷上浮的貸款利率,抵押物、擔(dān)保費(fèi)、咨詢費(fèi)、強(qiáng)行搭售理財(cái)產(chǎn)品等五花八門的要求也讓企業(yè)不堪重負(fù)。某制造企業(yè)的總經(jīng)理說,目前中小企業(yè)融資依然以銀行抵押貸款為主,而銀行對(duì)抵押物的要求越來越高。像他們這樣的企業(yè),廠房、設(shè)備都很難被銀行認(rèn)定為有效抵押物,股東不得不拿出自己的房產(chǎn)做抵押擔(dān)保,銀行卻只按房產(chǎn)評(píng)估價(jià)60%的額度放款,可貸額度往往杯水車薪,還會(huì)產(chǎn)生1%左右的評(píng)估費(fèi)用。如果缺少抵押物,企業(yè)必須找擔(dān)保公司進(jìn)行擔(dān)保才能從銀行貸款,企業(yè)就要支付高達(dá)4%左右的擔(dān)保費(fèi)。此外,銀行貸款審批難也讓企業(yè)一籌莫展。許多中小企業(yè)負(fù)責(zé)人坦言,多數(shù)銀行的貸款審批手續(xù)非常繁瑣,展期、續(xù)貸審批流程則更為漫長。企業(yè)在年中、年末出現(xiàn)緊急資金需求時(shí)根本無法依靠銀行貸款,只能選擇利率更高的民間借貸機(jī)構(gòu)。
二、無錫中小企業(yè)融資難的原因分析
(一)國有商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)惜貸
國有商業(yè)銀行更樂意向國有企業(yè)放貸,而對(duì)中小企業(yè)放貸的積極性不高。
1、向中小企業(yè)放貸風(fēng)險(xiǎn)大
由于國有企業(yè)分擔(dān)了本屬于政府的部分社會(huì)職能,政府對(duì)國有企業(yè)有“破產(chǎn)援助”承諾,有了這一“破產(chǎn)擔(dān)?!?,我國銀行對(duì)國有企業(yè)貸款幾乎不存在風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)享受不到政府提供的這項(xiàng)待遇。中小企業(yè)一旦破產(chǎn),銀行將收不回放貸資金。另外國有企業(yè)一般規(guī)模較大,得到貸款后能取得較大的規(guī)模效應(yīng),還貸能力較強(qiáng)。而中小企業(yè)缺乏規(guī)模經(jīng)營,得到的貸款規(guī)模增長慢,數(shù)量少,還貸能力較弱。因此從風(fēng)險(xiǎn)角度考慮,銀行更樂意向幾乎無風(fēng)險(xiǎn)的國有企業(yè)放貸,而不愿意冒著風(fēng)險(xiǎn)放貸給中小企業(yè)。
2、向中小企業(yè)放貸收益與成本不對(duì)稱
中小企業(yè)的貸款金額相對(duì)較小,完成同樣金額的放貸工作,銀行向中小企業(yè)放貸相對(duì)于向大型企業(yè)放貸要完成更多的業(yè)務(wù)工作量,對(duì)銀行而言,放貸成本很高。此外,向中小企業(yè)放貸收益沒有保障,有收不回來,收益為負(fù)的可能。而向國有企業(yè)放貸,即便收不回來,也有政府的擔(dān)保,收益絕不會(huì)為負(fù)。因此,相比之下,向中小企業(yè)放貸,成本高,收益低,銀行就不太愿意介入。
3、向中小企業(yè)放貸缺乏信息優(yōu)勢
資金需求規(guī)模大的大型企業(yè)擁有經(jīng)過審計(jì)的財(cái)務(wù)信息,這是企業(yè)的“硬”信息,包含著企業(yè)的成長歷史和信用記錄,并且大型企業(yè)都擁有一定規(guī)模的可供抵押的財(cái)產(chǎn)。而中小企業(yè)很少有經(jīng)過審計(jì)的財(cái)務(wù)信息。銀行只能依據(jù)企業(yè)負(fù)責(zé)人的個(gè)人品質(zhì)和經(jīng)營能力等“軟”信息進(jìn)行決策,而軟信息的可靠度低,決策難度就打。因此銀行更傾向于向能夠提供“硬”信息,財(cái)務(wù)信息透明的大公司發(fā)放貸款,而不太愿意向中小企業(yè)放貸。
(二)中小企業(yè)自身競爭力弱
1、中小企業(yè)規(guī)模小,競爭力弱,管理水平不高
中小企業(yè)注冊(cè)資本不多,規(guī)模小,管理也不夠規(guī)范,市場競爭能力明顯不如大企業(yè)。在創(chuàng)業(yè)初期,資金需求量大,但回報(bào)率低,見效慢。受到金融危機(jī)的影響,無錫中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益不佳。因此很難吸引投資者進(jìn)行投資。
2、中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理不規(guī)范,做假賬情況突出
無錫一些中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理薄弱,只是做一些簡單的記賬工作,有些企業(yè)甚至沒有使用會(huì)計(jì)電算化軟件,就利用excel完成財(cái)務(wù)工作,財(cái)務(wù)分析膚淺粗略,企業(yè)負(fù)責(zé)人及相關(guān)部門難以及時(shí)了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況,難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并解決問題。一些中小企業(yè)在參加年檢時(shí),為了順利過關(guān),不惜對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和損益表弄虛作假,使年檢失去應(yīng)有的作用。有的中小企業(yè)為了爭取銀行貸款或授信,稅務(wù)局少繳稅,享受國家有關(guān)扶持政策等,常常在報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表中提供虛假的數(shù)據(jù)信息。這些使得一些潛在的投資者對(duì)中小企業(yè)投資沒有信心,從而使得中小企業(yè)難以籌到資金。
3、中小企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)相對(duì)弱后
無錫大部分中小企業(yè)是家族企業(yè),內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不夠合理,規(guī)章制度也不健全,信用等級(jí)偏低。在用人機(jī)制上,往往用人唯親,而不能做到用人唯賢,一些優(yōu)秀人才進(jìn)入不了核心層。這使得企業(yè)發(fā)展較慢,無錫吸引投資者進(jìn)行投資。
4、中小企業(yè)與銀行關(guān)系不夠和諧
無錫地區(qū)一些中小企業(yè)與銀行的關(guān)系不夠和諧。一些中小企業(yè),缺乏長遠(yuǎn)眼光,為了減輕一時(shí)的債務(wù)負(fù)擔(dān),不還貸款本息,甚至逃債,嚴(yán)重?fù)p害了企業(yè)的信譽(yù)形象,破壞了與銀行的關(guān)系。再加上銀行更樂意為大型企業(yè)提供金融服務(wù),對(duì)中小企業(yè)有所歧視,中小企業(yè)與銀行關(guān)系就更加疏遠(yuǎn)。這樣就難以得到銀行長期的資金支持。
(三)政府扶持面不夠?qū)?,力度不夠?/p>
雖然無錫政府出臺(tái)了一些政策來扶持中小企業(yè),近5年每年都有新的舉措出臺(tái),解決中小企業(yè)融資難的問題,但是扶持的面還不夠?qū)挘Χ冗€不夠大,并不是所有中小企業(yè)都能享受到優(yōu)惠政策,科技型中小企業(yè)受益更多一些。大部分中小企業(yè)還是面臨著融資難題。
三、解決無錫中小企業(yè)融資問題的對(duì)策思考
(一)提高國有商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的積極性
首先,國有商業(yè)銀行可以制定相關(guān)激勵(lì)措施鼓勵(lì)信貸員向中小企業(yè)放貸。比如在放貸額相等的情況下向中小企業(yè)放貸,可獲得更高的報(bào)酬。其次,國有商業(yè)銀行要引導(dǎo)其信貸員積極支持那些有市場、有效益、有信譽(yù)的中小企業(yè),看到這些中小企業(yè)可以給銀行及信貸員個(gè)人帶來的利潤,從而引導(dǎo)他們調(diào)整客戶結(jié)構(gòu),逐步向中小企業(yè)放貸。第三,國有商業(yè)銀行可以根據(jù)中小企業(yè)貸款金額小、頻率高、用款急的特點(diǎn)為中小企業(yè)量身定做信貸政策。完善對(duì)中小企業(yè)的信貸審批、信用等級(jí)評(píng)定和抵押擔(dān)保手續(xù)。進(jìn)一步擴(kuò)大貸款抵押、質(zhì)押范圍如:動(dòng)產(chǎn)抵押、存貨質(zhì)押、倉單質(zhì)押、應(yīng)收賬款質(zhì)押、股權(quán)質(zhì)押、知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押等。擴(kuò)大貸款擔(dān)保范圍如:循環(huán)信用、單人單保、聯(lián)貸聯(lián)保等。
(二)提升中小企業(yè)自身素質(zhì)
中小企業(yè)要加強(qiáng)自身發(fā)展,增強(qiáng)內(nèi)在融資能力,只有自身強(qiáng)大了,才能吸引更多投資。
1、提高企業(yè)管理水平
無錫中小企業(yè)首先要提升自身的管理水平,進(jìn)行規(guī)范化管理,提高產(chǎn)品質(zhì)量,降低產(chǎn)品成本,增強(qiáng)自身在市場上的競爭力。只有讓投資方看到企業(yè)有獲利的可能性,才有可能吸引到資金的注入。
2、規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)制度
其次,無錫中小企業(yè)要規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)制度。要建立健全財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部控制制度,將財(cái)務(wù)管理、記錄、檢查、核對(duì)等工作相互分開,形成強(qiáng)有力的內(nèi)部牽制。建立內(nèi)部審計(jì)制度,保持內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立于被審計(jì)部門,加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理的再監(jiān)督,一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)情況,要從嚴(yán)處理。要嚴(yán)格按照國家相關(guān)政策與法律來規(guī)范企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理,加強(qiáng)自身財(cái)務(wù)管理水平。在驗(yàn)資和年審工作中,堅(jiān)決杜絕弄虛作假。保證企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)在國家許可范圍內(nèi)正常運(yùn)行,確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性與可靠性,同時(shí)提高財(cái)務(wù)信息的透明度,以增強(qiáng)企業(yè)的信用觀念。從而讓投資方對(duì)企業(yè)更有信心,更放心地將資金注入企業(yè)。
3、完善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)
第三,無錫中小企業(yè)要進(jìn)一步完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。要逐步完善法人治理結(jié)構(gòu),解除家族制對(duì)其發(fā)展的束縛;完善各
項(xiàng)規(guī)章制度,按工作需要形成合理的組織結(jié)構(gòu),健全各工作
部門;吸引并留住優(yōu)秀管理人才,提高經(jīng)營水平。真正建立起適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)競爭需要的,具有自我積累能力的現(xiàn)代企業(yè)制度。內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的完善是企業(yè)騰飛的基礎(chǔ),完善的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)會(huì)帶來企業(yè)更快更好地發(fā)展,從而吸引到投資方的介入。
4、構(gòu)筑良好銀企關(guān)系
第四,無錫中小企業(yè)要盡力維護(hù)好與銀行的良好關(guān)系。無錫中小企業(yè)就必須增強(qiáng)信用意識(shí),樹立守信用重履約的良好企業(yè)法人形象,保全銀行債務(wù),遇到問題與銀行友好協(xié)商解決,建立與銀行的良好關(guān)系,為企業(yè)融資創(chuàng)造條件。
(三)加大政府扶持力度
無錫政府要建立起一個(gè)信息要素健全、時(shí)效性強(qiáng)、便于查詢的社會(huì)信用體系,使商業(yè)銀行能夠及時(shí)了解、掌握中小企業(yè)的經(jīng)營情況,從而更放心地向中小企業(yè)放貸。同時(shí),無錫政府要陸續(xù)出臺(tái)更多的幫扶措施,加大對(duì)無錫中小企業(yè)的扶持面及扶持力度,讓更多的中小企業(yè)能在扶持政策中獲益,而不僅限于特定的中小企業(yè)。無錫政府可考慮建立一個(gè)長效的中小企業(yè)融資機(jī)制,從稅務(wù)優(yōu)惠、貼息等方面幫助中小企業(yè)融資。也可以組建一個(gè)銀行與中小企業(yè)的對(duì)接平臺(tái),促進(jìn)銀行和中小企業(yè)的交流,讓銀行更方便地了解中小企業(yè),也讓中小企業(yè)更好地了解銀行的各項(xiàng)政策,通過這一平臺(tái),促進(jìn)銀企關(guān)系的融洽與和諧,從而在一定程度上緩解中小企業(yè)融資難的問題。
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課題項(xiàng)目:本課題屬2012年度無錫城市職業(yè)技術(shù)學(xué)院重點(diǎn)課題“無錫中小企業(yè)融資研究”的研究成果之一(課題編號(hào):WXCY-2012-RZ-002)。2014年度無錫市哲學(xué)社會(huì)科學(xué)精品課題“蘇南地區(qū)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀調(diào)查與融資對(duì)策研究——以無錫地區(qū)為例”的研究成果之一(課題編號(hào):14-C-14)。