胡曉榮

摘要：養(yǎng)老金雙軌制的問(wèn)題就在于作為契約結(jié)果的“政府”在對(duì)待“立約人”上是存在差別的，在很大程度上傷害了“公平正義”，不利于社會(huì)的可持續(xù)、和諧、健康有序發(fā)展。在當(dāng)前的背景下，養(yǎng)老金并軌改革已經(jīng)不是選擇之一，而是一種必然選擇。本文基于羅爾斯“無(wú)知之幕”原初狀態(tài)的基本假設(shè)作為邏輯起點(diǎn)，系統(tǒng)分析了當(dāng)前養(yǎng)老金并軌改革存在的主要困境及其對(duì)策措施，以期能夠?qū)Υ龠M(jìn)養(yǎng)老金并軌改革科學(xué)合理、良性有序并能夠?qū)崿F(xiàn)平穩(wěn)過(guò)渡。

關(guān)鍵詞：羅爾斯正義論；無(wú)知之幕；養(yǎng)老金并軌；雙軌制

一、價(jià)值研判：養(yǎng)老金并軌不是選擇之一而是必然選擇

我國(guó)目前的養(yǎng)老金制度主要由五個(gè)制度構(gòu)成，包括新農(nóng)保、城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老金制度、城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度等。養(yǎng)老金的多元混亂引起了社會(huì)輿論的普遍不滿。尤其是公務(wù)員和事業(yè)單位的養(yǎng)老金由國(guó)家財(cái)政給付，而且支付水平較高。企業(yè)職工的養(yǎng)老金由單位和個(gè)人共同繳納，但是享受的退休金待遇卻較低。這種養(yǎng)老金雙軌制的現(xiàn)象引起了社會(huì)的極大不滿，有關(guān)于養(yǎng)老金并軌的呼聲興起已久。

事實(shí)上，由財(cái)政支付養(yǎng)老金有一定的合理性。在社會(huì)契約論學(xué)者那里，政府是公眾契約的結(jié)果。經(jīng)濟(jì)人假設(shè)是西方經(jīng)濟(jì)學(xué)最為重要的假設(shè)之一。在公共政策領(lǐng)域也影響甚大，尤其是作為一種方法論，分析政府與公眾的行為選擇時(shí)，具有非常重要的意義。其基本假定是，人是一個(gè)自私的、理性的功利最大化者。在社會(huì)契約論的視角下，政府（公共行政機(jī)關(guān)）是人們?yōu)榱烁玫谋Ｗo(hù)和實(shí)現(xiàn)自己的權(quán)利，而將自己的部分權(quán)利讓渡出來(lái)，由一個(gè)統(tǒng)一的部門行使，確保整個(gè)社會(huì)秩序能夠合理有序運(yùn)行。公共行政機(jī)關(guān)代表“集體意識(shí)”行使權(quán)利并履行義務(wù)。作為一個(gè)理性人，沒(méi)有理由無(wú)緣無(wú)故將自己的權(quán)利進(jìn)行讓渡，其讓渡權(quán)利必然是為了獲得更為有利的保障或享受公共產(chǎn)品和服務(wù)的供給。公共部門的運(yùn)轉(zhuǎn)是必須要有財(cái)政經(jīng)費(fèi)支持的，從這個(gè)意義而言，人們?yōu)榱藢で蟆皣?guó)家庇護(hù)”而讓渡部分“私產(chǎn)”不僅為不違背經(jīng)濟(jì)理想，反而是經(jīng)濟(jì)理性的體現(xiàn)。

當(dāng)前，養(yǎng)老金并軌改革已經(jīng)不是選擇之一，而是一種必然選擇。養(yǎng)老金雙軌制的問(wèn)題就在于作為契約結(jié)果的“政府”在對(duì)待“立約人”上是存在差別的，公務(wù)員和事業(yè)單位人員是納稅人，企業(yè)員工也是納稅人，公務(wù)員和事業(yè)單位人員為社會(huì)做出了貢獻(xiàn)，企業(yè)員工也為社會(huì)做出了貢獻(xiàn)。但是，當(dāng)不同群體，在年老之時(shí)，勞動(dòng)能力降低，需要社會(huì)反哺之時(shí)，政府對(duì)待他們的態(tài)度是不一樣的。這在本質(zhì)上存在一種歧視，是一種非常不公平的對(duì)待。公平正義是社會(huì)科學(xué)合理良性有序發(fā)展的必然基礎(chǔ)和前提，也是社會(huì)發(fā)展的價(jià)值歸宿。養(yǎng)老金雙軌制并軌改革的根本要義就在于實(shí)現(xiàn)公平正義，然而公平正義本身是一個(gè)非常復(fù)雜的問(wèn)題，甚至帶有諸多主觀的價(jià)值判斷，究竟一個(gè)什么樣的養(yǎng)老金制度才是公平正義的，或者說(shuō)一個(gè)什么樣的改革才是真正的帕累托最優(yōu)（至少是一定程度上的帕累托改進(jìn)），是養(yǎng)老金并軌改革所必須檢視的問(wèn)題。在這方面，羅爾斯的“正義論”給予了我們一個(gè)很好的視角，尤其是“無(wú)知之幕”原初狀態(tài)的假定，給予了政策分析及其價(jià)值判斷的基本起點(diǎn)。

二、理論溯源：基于無(wú)知之幕視角下的養(yǎng)老金并軌的理論分析

約翰·羅爾斯（John Bordley Rawls1921–2002）是20世紀(jì)70年代西方新自然法學(xué)派的主要代表之一，同時(shí)也是20世紀(jì)最偉大的哲學(xué)家之一。羅爾斯認(rèn)為“正義是社會(huì)制度的首要價(jià)值，正像真理是思想體系的首要價(jià)值一樣”。羅爾斯的正義論主要包括以下幾個(gè)方面的條件。一是正義的客觀環(huán)境，二是各方的主觀動(dòng)機(jī)和理性，三是知識(shí)的限制所導(dǎo)致的“無(wú)知之幕”，四是無(wú)知之幕、相互冷淡勝過(guò)仁愛(ài)、知識(shí)的假設(shè)是正義論的基本要素。在羅爾斯的正義論中，“無(wú)知之幕”是最為重要的假設(shè)。原初狀態(tài)與無(wú)知之幕（the veil of ignorance） 如同霍布斯（Thomas Hobbes）提出的自然狀態(tài)（state of nature），是一種假設(shè)狀態(tài)。在這種假設(shè)狀態(tài)中，公民之間有自由而公平的合作。正如羅爾斯所舉的那個(gè)例子，兩個(gè)小孩要公平的分蛋糕，要真正的公平就應(yīng)該從程序正義保障實(shí)體正義。

有關(guān)于養(yǎng)老金并軌的必然邏輯，羅爾斯的純粹程序正義給予了很好的解釋，在“無(wú)知之幕”的狀態(tài)下，假定各方不知道他在社會(huì)中的地位、階級(jí)出身、天生資質(zhì)、自然能力、理智和力量等情形，也沒(méi)人知道他的關(guān)于善的觀念，他的合理生活計(jì)劃和心理特征，各方也不知道這一社會(huì)的經(jīng)濟(jì)或政治狀況。在這種情況下來(lái)思考養(yǎng)老金的支付方式及其如何才能實(shí)現(xiàn)分配正義功能就更具合理性了，公務(wù)員和事業(yè)單位人員只是整個(gè)群體的少數(shù)人，對(duì)于多數(shù)人而言，并不能確保自己今后的生活獲得良好的保障，而且一個(gè)人從出生及至以后的發(fā)展，成為富人與窮人是一種概率事件，成為公務(wù)員、事業(yè)單位人員或者企業(yè)職員乃至無(wú)業(yè)游民也是一種概率事件。那么一個(gè)合理的制度就應(yīng)該是確保自己將來(lái)不管是富人還是窮人，是務(wù)員、事業(yè)單位人員或者企業(yè)職員都能夠得到相對(duì)公平正義的待遇，在這種情況下，養(yǎng)老金并軌改革對(duì)于社會(huì)公平正義的促進(jìn)就顯而易見(jiàn)了。

事實(shí)上，基于羅爾斯的無(wú)知之幕正義假設(shè)。我們也可以對(duì)不同勞動(dòng)者（不管是政府公務(wù)員、企事業(yè)單位人員都是社會(huì)主義社會(huì)的勞動(dòng)者，他們理應(yīng)獲得公正的對(duì)待）在支付不同養(yǎng)老金狀況下的勞動(dòng)貢獻(xiàn)率進(jìn)行分析。假定用人單位在選擇人員的時(shí)候是競(jìng)爭(zhēng)的，那么關(guān)于養(yǎng)老金和員工的貢獻(xiàn)可以用式（1）表示。

y（θ，e）=w（1）

在這個(gè)博弈中，勞動(dòng)貢獻(xiàn)情況是雇員向用人單位發(fā)出有關(guān)其類型的信號(hào)，w是用人單位接收到這一信號(hào)后決定給予雇員的養(yǎng)老金（當(dāng)然也包括政府給予的部分）。

當(dāng)信息不完全時(shí)，如果用人單位觀察到的信號(hào)為e，則P（H|e）為用人單位認(rèn)為雇員的貢獻(xiàn)能力為H的后驗(yàn)概率，假定用人單位是風(fēng)險(xiǎn)中性的，則一個(gè)雇員的期望貢獻(xiàn)能力為

P（H|e）y（H，e）+（1-P（H|e））y（L，e）

（2）

由于用人單位之間存在著極大的競(jìng)爭(zhēng)性，用人單位的行動(dòng)選擇是：

W（e）=P（H|e）y（H，e）+[1-P（H|e）y（L，e）]（3）

當(dāng)信息完全時(shí)，W（e）=y（θ，e），那么貢獻(xiàn)能力為θ的雇員將選擇滿足如下條件的e：

maxe[y（θ，e）-c（θ，e）]

（4）

假定（4）的最優(yōu)解為e*（θ），在雇員以及用人單位的競(jìng)爭(zhēng)性條件下，

y（θ，e*（θ））=c（θ，e*（θ）），且

y（θ，e*）e=c（θ，e*）e

，雇員效用最大化條件，即式（2），可以參見(jiàn)見(jiàn)圖1。

注意，圖1中的貢獻(xiàn)函數(shù)y（θ，e）是向上傾斜的，這說(shuō)明在同樣的貢獻(xiàn)能力水平下，獲得較多養(yǎng)老金保障將提高雇員的貢獻(xiàn)能力和貢獻(xiàn)產(chǎn)出。

圖1 完全信息下的最優(yōu)養(yǎng)老金給付水平

三、困境分析：當(dāng)前養(yǎng)老金并軌存在的主要障礙

一是政策困境。當(dāng)前我國(guó)的養(yǎng)老金雙軌制是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)過(guò)度時(shí)期的產(chǎn)物，諸多政策往往是為了解決特定時(shí)期的特定問(wèn)題，政出多門，繁復(fù)眾多。中國(guó)養(yǎng)老金制度嚴(yán)重“碎片化”，在居民、用人單位、養(yǎng)老基金、國(guó)家財(cái)政等四個(gè)層面都存在弊端。按照現(xiàn)行的政策制度，公務(wù)員的退休金占到退休前工資比例的90%。而企業(yè)員工退休之后所能夠領(lǐng)取的養(yǎng)老金大多不足在職工資的60%。這種不同的政策導(dǎo)致了不同群體之間的矛盾分野，可以預(yù)期，在未來(lái)很長(zhǎng)一段時(shí)間之類，這種雙軌制的政策鴻溝難以愈合，雙軌制實(shí)施這么多年所造成的影響也非簡(jiǎn)單的政策一元化所能夠彌合。從2008年開(kāi)始試點(diǎn)的五個(gè)城市至今尚未出臺(tái)并軌的真正執(zhí)行政策，由此可見(jiàn)政策過(guò)程也非常之復(fù)雜。

二是價(jià)值困境。養(yǎng)老金雙軌制最為核心的問(wèn)題就在于對(duì)社會(huì)公平正義的侵蝕，不同群體之間的差距過(guò)大，同樣是為社會(huì)做貢獻(xiàn)，但是等到社會(huì)反哺之時(shí)，他們享受的待遇卻不一樣。因此，這種不公平不正義的效應(yīng)是非常明顯的。問(wèn)題在于，雙軌制改革要實(shí)現(xiàn)公平正義，也非常不容易。什么是真正的公平正義，改革就必然觸及既得利益，如果改革出現(xiàn)的是帕累托改進(jìn)，在既沒(méi)有損害一個(gè)人的利益的情況下的，又增進(jìn)了其他人的福利，改革會(huì)產(chǎn)生“正效應(yīng)”，但是一旦改革過(guò)程中出現(xiàn)新的問(wèn)題，極有可能導(dǎo)致“零和效應(yīng)”乃至“負(fù)效應(yīng)”，在十八屆三中全會(huì)的決定中，提出的改革目標(biāo)是，“建立更加公平可持續(xù)的社會(huì)保障制度”。近年來(lái)在有關(guān)養(yǎng)老金并軌改革的問(wèn)題上，就曾有過(guò)一些聲音值得關(guān)注，如一些人認(rèn)為公務(wù)員隊(duì)伍本身就學(xué)歷高、水平高，退休之后多領(lǐng)取一些養(yǎng)老金是正常的，因?yàn)樗麄冞M(jìn)行了多年的教育投資，否則會(huì)造成新的不公平。又如一些人認(rèn)為在目前中國(guó)的養(yǎng)老金運(yùn)行情況下，雙軌制并軌，并軌所帶來(lái)的問(wèn)題就是保障質(zhì)量下降，原本是有一部分人能夠享受較好的退休生活，但是并軌之后成為每個(gè)人都“吃不飽，餓不死”的狀態(tài)。換言之，不同群體對(duì)于養(yǎng)老金改革的價(jià)值在認(rèn)知上是存在偏差的。

三是利益困境。正如前文所說(shuō)，改革必然觸及一些人的既得利益，必然會(huì)遭到強(qiáng)勢(shì)反彈，阻力較大。在養(yǎng)老金并軌的問(wèn)題上，區(qū)域之私、部門之私、群體之私來(lái)阻礙改革的現(xiàn)象不可不察。更加值得警惕的是，當(dāng)前我國(guó)的政治制度實(shí)行的是民主集中制，但是公眾很少能夠真正參與到政策決策過(guò)程中，當(dāng)前養(yǎng)老金雙軌制的受益群體（公務(wù)員和事業(yè)單位工作人員）在現(xiàn)實(shí)的政策決策中有著較大的發(fā)言權(quán)和影響力，試想，當(dāng)既得利益群體自己手中握有改革權(quán)利的時(shí)候，有誰(shuí)會(huì)主動(dòng)割自己身上的肉呢。此外，除卻既得利益群體的阻礙之外，養(yǎng)老金并軌又會(huì)帶來(lái)新的資源配置，在此過(guò)程中難免會(huì)產(chǎn)生新的利益沖突，為養(yǎng)老金并軌改革帶來(lái)新的障礙。

四、路徑選擇：養(yǎng)老金并軌的主要對(duì)策措施

一是要制定科學(xué)合理行之有效的并軌政策。養(yǎng)老金并軌政策的制定必須把握幾個(gè)基本原則，首先要注重政策的科學(xué)性和可行性，當(dāng)前養(yǎng)老金雙軌制有很多弊端，但是改革切記盲目著急，試圖“畢其功于一役”，因此，在政策制定的過(guò)程中應(yīng)當(dāng)充分調(diào)研，廣泛吸納意見(jiàn)，同時(shí)應(yīng)當(dāng)做好新老政策之間的合理銜接與過(guò)度。其次要注重政策的目標(biāo)性與戰(zhàn)略性，養(yǎng)老金并軌的本質(zhì)目的在于建立健全可持續(xù)的社會(huì)保障體系，“全面”與“公平”是養(yǎng)老金并軌改革的關(guān)鍵問(wèn)題，因此，養(yǎng)老金并軌政策的制定應(yīng)當(dāng)在把握過(guò)渡和銜接的問(wèn)題上，明確養(yǎng)老金改革的戰(zhàn)略性和根本目的。再次是要注重養(yǎng)老金并軌政策的層次性，養(yǎng)老金并軌改革是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，科學(xué)合理的政策支持應(yīng)該是一個(gè)豐富的立體層次，既要有法律法規(guī)層面的頂層設(shè)計(jì)，也要有各個(gè)地方的具體行動(dòng)規(guī)劃，以及監(jiān)督管理機(jī)制。值得一提的是，自2013年人社部委托國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心、社科院、中國(guó)人民大學(xué)等7家機(jī)構(gòu)平行設(shè)計(jì)，分別給出各自養(yǎng)老金設(shè)計(jì)方案供人社部參考。尤其是在針對(duì)事業(yè)單位的養(yǎng)老金改革的問(wèn)題上，已經(jīng)列入了2014年政府工作重點(diǎn)，在事實(shí)上也是給出了事業(yè)單位養(yǎng)老金并軌改革的時(shí)間表。

二是要注重養(yǎng)老金并軌改革的價(jià)值塑造。筆者認(rèn)為羅爾斯的“無(wú)知之幕”可以從根本上作為養(yǎng)老金并軌改革策略的邏輯起點(diǎn)。羅爾斯把既存的主導(dǎo)西方社會(huì)的正義理論分為兩大類：功利主義的正義觀和直覺(jué)主義的正義觀。但其起點(diǎn)都是“無(wú)知之幕”，每個(gè)人都有權(quán)擁有與他人的自由并存的同樣的自由，“無(wú)知之幕”的原初狀態(tài)在本質(zhì)上引導(dǎo)人們從理性的角度思考自己以及自己子孫后代的福利，沒(méi)有人可以保證自己將來(lái)一定會(huì)處于一種什么樣的狀態(tài)，尤其是對(duì)于一個(gè)剛出生的人而言，公平正義的制度就應(yīng)該是一種完全的形式正義（程序正義），通過(guò)程序正義實(shí)現(xiàn)實(shí)體正義。養(yǎng)老金并軌的關(guān)鍵在于確保價(jià)值層面和實(shí)踐操作層面的公平正義。

三是養(yǎng)老金并軌的多元協(xié)調(diào)策略。養(yǎng)老金并軌改革對(duì)于既得利益群體利益的損害以及在改革過(guò)程中不同群體的利益沖突都在所難免。在此過(guò)程中，應(yīng)該采取多元互動(dòng)的溝通協(xié)調(diào)交流機(jī)制，廣泛吸納民意，使得政策制定能夠科學(xué)合理，同時(shí)減少執(zhí)行中的阻力。筆者認(rèn)為，改革即使不能實(shí)現(xiàn)帕累托最優(yōu)，也應(yīng)當(dāng)是帕累托改進(jìn)，在養(yǎng)老金并軌改革的問(wèn)題上，可以采取多元的豐富的養(yǎng)老金供給支付體系，將政府與市場(chǎng)結(jié)合起來(lái)，單位與員工結(jié)合起來(lái)，并積極引入社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)制，構(gòu)建多元化的立體的豐富的養(yǎng)老金體系，使得養(yǎng)老金并軌既能夠平穩(wěn)過(guò)渡，又能夠提高養(yǎng)老保障質(zhì)量。

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