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        利率市場化下科技銀行信貸績效評價

        2015-01-15 05:27:58戴振華楊海榮廖文霞
        統(tǒng)計與決策 2015年24期
        關(guān)鍵詞:一致性績效評價指標(biāo)體系

        戴振華,楊海榮,廖文霞

        (1.河海大學(xué) 商學(xué)院,南京 211100;2.蘇州和信建設(shè)咨詢有限公司,江蘇 蘇州 215000;3.南京工業(yè)大學(xué),南京 211800)

        0 引言

        高速的經(jīng)濟(jì)發(fā)展推動科技型中小企業(yè)更加壯大,科技型中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著無可替代的作用,但科技型中小企業(yè)因其高風(fēng)險、規(guī)模小等特點帶來的融資難問題日益突出,為了解決科技型中小企業(yè)融資難的問題,各級政府聯(lián)合金融機(jī)構(gòu)積極合作成立科技支行??萍笺y行依托于傳統(tǒng)的商業(yè)銀行,屬于各商業(yè)銀行的支行,因此本文實證分析采用的數(shù)據(jù)是中國農(nóng)行某科技支行(試點)。

        近幾年來政府不斷推動金融體制改革,商業(yè)銀行存貸利差逐漸縮小,銀行間市場競爭激烈,各家銀行采取各種創(chuàng)新方式,增加其存貸業(yè)務(wù)量,推出新的金融產(chǎn)品,提升銀行的競爭能力和抗風(fēng)險能力。作為主要為中小企業(yè)服務(wù)的銀行,評價其未來的生存能力和盈利能力十分重要。通過相關(guān)方法評價科技銀行的信貸業(yè)務(wù),以來預(yù)測和分析科技銀行在利率市場化的抗風(fēng)險能力。盡管科技銀行是近幾年提出的創(chuàng)新型銀行,但是很多學(xué)者已對科技銀行有了較多的定性研究分析,定量分析較少。本文通過定量分析方法評價科技銀行的信貸業(yè)務(wù)情況。

        1 我國科技銀行績效評價體系設(shè)置原則

        科技銀行在借鑒傳統(tǒng)商業(yè)銀行發(fā)展模式的基礎(chǔ)上,有著不同的發(fā)展模式和思路,結(jié)合自身的特點創(chuàng)建新的績效評價體系??萍笺y行旨在解決科技中小企業(yè)融資困境,因而其信貸績效評價體系指標(biāo)的設(shè)置目標(biāo)是反映科技銀行信貸帶來的效益。因而科技銀行評價指標(biāo)體系要反映下列幾個方面:

        (1)凸顯科技中小企業(yè)信貸的社會效益??萍贾行∑髽I(yè)的高風(fēng)險性具體體現(xiàn)在經(jīng)營規(guī)模小、科技創(chuàng)新產(chǎn)品開發(fā)成功與否具有極大的不穩(wěn)定性、成本高等方面。正是由于科技中小企業(yè)經(jīng)營過程具有高風(fēng)險性的特點,科技銀行可獲取利潤相對來說是比較低的,只能獲取固定貸款利率帶來的利息,無法分享企業(yè)高成長帶來的利潤,這正是凸顯科技銀行相對于傳統(tǒng)商業(yè)銀行的不同之處。評價指標(biāo)體系要體現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)效益,更要衡量科技銀行信貸業(yè)務(wù)的社會效益。

        (2)反映中小企業(yè)獲得貸款的機(jī)會??萍笺y行作為支持科技中小企業(yè)發(fā)展的主力軍,對中小企業(yè)加大貸款比例、降低貸款利息、創(chuàng)新貸款產(chǎn)品等方面的金融支持。因而在信貸績效評價指標(biāo)體系中就需要設(shè)置相應(yīng)指標(biāo)來考察科技銀行信貸支持科技中小企業(yè)的力度和產(chǎn)出效益狀況,從而使得銀行能支持更具科研轉(zhuǎn)化實力的企業(yè)發(fā)展。

        (3)科技銀行的專業(yè)性。科技銀行為支持科技中小企業(yè)發(fā)展,勢必要通過創(chuàng)新信貸產(chǎn)品的方式,以適應(yīng)科技中小企業(yè)缺乏實物抵押品的現(xiàn)狀。因而指標(biāo)體系中就需要設(shè)置相應(yīng)指標(biāo)來考察科技銀行信貸的創(chuàng)新能力和人員的素質(zhì)水平。

        2 確定科技銀行信貸績效評價指標(biāo)和權(quán)重

        2.1 指標(biāo)體系構(gòu)建

        綜合眾多學(xué)者研究成果,將科技銀行信貸評價體系分為財務(wù)指標(biāo)、信貸效益、客戶指標(biāo)和內(nèi)部控制,用以評判科技銀行的盈利情況和收益情況。每個層次包括的具體指標(biāo)見表1所示。

        2.2 權(quán)重確定

        表1 科技銀行信貸績效評價體系層次示意表

        考慮到數(shù)據(jù)收集的便利性,本文將以中國農(nóng)行某科技支行(試點)為例,向20位專家發(fā)送了打分表,收回表格20份,有效表20份,根據(jù)20個專家打分的結(jié)果確定權(quán)重。

        (1)構(gòu)建判斷矩陣

        為對科技銀行財務(wù)、信貸效益、客戶以及內(nèi)部控制這四個指標(biāo)的重要性排序進(jìn)行量化,本文采用1~9標(biāo)度法進(jìn)行衡量,其含義如表2所示。

        表2 判斷標(biāo)度標(biāo)準(zhǔn)表

        并請有關(guān)專家對這四個指標(biāo)進(jìn)行兩兩比較造出判斷矩陣,見表3所示。

        表3 準(zhǔn)則層判斷矩陣

        (2)計算各指標(biāo)的權(quán)重

        權(quán)重計算步驟分兩步:第一步是計算判斷矩陣的各行的幾何平均值,公式為:

        第二步是歸一化計算,此時得到的行向量即為權(quán)重向量,公式為:

        故上述指標(biāo)對應(yīng)權(quán)重向量為,ω=(0.486,0.254,0.146,0.114)T。

        (3)進(jìn)行一致性檢驗

        判斷矩陣可靠與否需要通過一致性檢驗來判定,其步驟是:第一步要做的是計算判斷矩陣的最大特征根λmax,依據(jù)上述數(shù)據(jù)計算結(jié)果為λmax=4.10。第二步是計算對應(yīng)的CI和CR值。

        其中平均隨機(jī)一致性指標(biāo)RI的值可直接查表獲取,如表4所示。若CR<0.1,則該矩陣的不一致程度是在許可范圍內(nèi),是可以接受的,且其對應(yīng)的特征向量即為所求權(quán)重。

        表4 平均隨機(jī)一致性指標(biāo)RI值

        所以,根據(jù)上述公式,可以計算得出準(zhǔn)則層指標(biāo)對應(yīng)的CI=(4.21-4)/3=0.072,CR=CI/0.89=0.0804<0.1,通過一致性檢驗。

        同理可計算出財務(wù)類、信貸效益類、客戶類以及內(nèi)部控制類指標(biāo)對應(yīng)的權(quán)重及一致性檢驗情況,見表5所示。

        表5 各指標(biāo)層判斷矩陣、權(quán)重及一致性檢驗情況

        因為上述所有判斷矩陣均通過了一致性檢驗,所以各自計算得出的權(quán)重均為有效。

        (4)計算結(jié)果分析

        根據(jù)計算得出了各指標(biāo)對應(yīng)的權(quán)重,財務(wù)指標(biāo)占比為48.4%,是整個指標(biāo)體系的重點,證實了科技銀行只有具備一定的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ),才能為科技中小企業(yè)提供貸款等金融支持。在財務(wù)指標(biāo)中,除了財務(wù)收支偏離度是負(fù)向指標(biāo),其余指標(biāo)均為正向指標(biāo),即財務(wù)偏離度數(shù)值越小,反映其使用政府財政補(bǔ)貼和自身經(jīng)營效率越高;資產(chǎn)收益率和貸款利息收入率數(shù)值越大,反映其支持科技中小企業(yè)的放貸規(guī)模越大,資產(chǎn)利用率越高,這是值得肯定的。量化結(jié)果顯示信貸效益在評價體系中占據(jù)次重點位置,該指標(biāo)著重反映信貸資金給受貸企業(yè)帶來效益多少的問題。該層次對應(yīng)的指標(biāo)均為正相關(guān)關(guān)系,即各項指標(biāo)對應(yīng)的數(shù)值越大,每單位貸款的產(chǎn)出值越高,資金周轉(zhuǎn)率更快,上交國家較多的稅收,能夠反映出受貸企業(yè)整體的經(jīng)營效果。各指標(biāo)體系權(quán)重系數(shù)和排序具體見表6所示。

        表6 各指標(biāo)權(quán)重

        客戶和內(nèi)部控制在評價體系中所占比重較小,兩者合計約占20%??蛻糁笜?biāo)是從客戶數(shù)量、結(jié)構(gòu)和獲利率角度出發(fā),能夠反映科技銀行目標(biāo)客戶的整體情況,便于科技銀行選擇優(yōu)質(zhì)的客戶群體。這幾項指標(biāo)均為正向指標(biāo),即各項指標(biāo)對應(yīng)的數(shù)值越大,科技銀行的客戶拓展能力越強(qiáng)、客戶質(zhì)量越好。內(nèi)部控制指標(biāo)從員工、創(chuàng)新能力和風(fēng)險控制三個角度設(shè)置,其中不良貸款率是一項負(fù)向的風(fēng)險控制指標(biāo),該指標(biāo)數(shù)額不宜過大,需要控制在合理范圍內(nèi),否則將影響整個銀行經(jīng)營的安全性。其他兩項指標(biāo)越大,越能反映科技銀行員工的高素質(zhì)和強(qiáng)大的創(chuàng)新能力。

        3 結(jié)論

        科技銀行在績效評價過程中重點關(guān)注財務(wù)狀況和信貸效益,維護(hù)老客戶和開發(fā)新客戶是科技銀行利潤潛在增長點,加強(qiáng)科技銀行自身管理,提高科技銀行的經(jīng)濟(jì)效益。得出以下結(jié)論:(1)科技銀行在績效評價過程中,資產(chǎn)收益率所占比重很大,在防范風(fēng)險的同時適當(dāng)利用財務(wù)杠桿;(2)銀行在發(fā)放貸款評價中,分析貸款的產(chǎn)值率,提高資金的單位使用效率;(3)加強(qiáng)銀行內(nèi)部管理,積極維護(hù)和開發(fā)新客戶。

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