于菲菲

摘要：小額貸款公司對(duì)引導(dǎo)民間資本、解決中小企業(yè)融資、促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了巨大的作用。但在發(fā)展過(guò)程中也遇到許多制約因素，因此，多角度探索促進(jìn)小額貸款公司發(fā)展的思路至關(guān)重要。

關(guān)鍵詞：小額貸款公司；發(fā)展情況研究；淄博市

中圖分類號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1005-913X（2014）12-0200-02

2008年9月，山東省小額貸款公司試點(diǎn)工作開始啟動(dòng)。同年11月15日，淄博市張店匯通公司作為山東省首批、兩家試點(diǎn)之一正式開業(yè)。試點(diǎn)工作開展以來(lái)，淄博市按照“加強(qiáng)監(jiān)管、防控風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、規(guī)范發(fā)展”的工作要求，以實(shí)現(xiàn)“小額貸款公司在各區(qū)縣全覆蓋”為目標(biāo)，攻堅(jiān)克難，扎實(shí)推進(jìn)，取得了明顯成效。

一、淄博市小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)

（一）貸款業(yè)務(wù)發(fā)展迅速

小額貸款公司的設(shè)立彌補(bǔ)了正規(guī)金融服務(wù)的空白，一定程度上緩解了居民、個(gè)體工商戶和中小微企業(yè)的融資困難，特別是小額貸款業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展加大了對(duì)三農(nóng)的信貸支持力度，為改善區(qū)域金融服務(wù)環(huán)境，緩解小企業(yè)融資困難，有效遏制民間高利貸行為發(fā)揮了積極作用。

（二）貸款手續(xù)方便機(jī)動(dòng)

小額貸款公司貸款發(fā)放方式以抵押為主，信用、擔(dān)保為輔，發(fā)動(dòng)貸款具有額度小、審批環(huán)節(jié)少、手續(xù)簡(jiǎn)便、資金到位及時(shí)等特點(diǎn)，較好地滿足了客戶“短、頻、快”的資金需求。

（三）利率靈活效益明顯

小額貸款公司按照市場(chǎng)規(guī)律，針對(duì)不同貸款主體實(shí)行差別化利率，利率水平控制在同期同檔次基準(zhǔn)貸款利率的4倍以內(nèi)。目前為止沒有出現(xiàn)不良貸款情況，而且小額貸款公司為地方財(cái)政收入做出了一定貢獻(xiàn)。

（四）產(chǎn)權(quán)明晰管理規(guī)范

小額貸款公司的注冊(cè)資本全部為單一自然人、企業(yè)法人或其他社會(huì)組織的實(shí)收貨幣資本，由出資人或發(fā)起人一次足額繳納，不進(jìn)行任何形式的內(nèi)外部集資和吸收公眾存款。小額貸款公司創(chuàng)新貸款發(fā)放業(yè)務(wù)，充分利用公司眾多股東的行業(yè)信息優(yōu)勢(shì)、地域優(yōu)勢(shì)等，既強(qiáng)化了貸前調(diào)查和分析，又便于貸后的管理和跟蹤。在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，則主要從內(nèi)部和外部管理上把好風(fēng)險(xiǎn)關(guān)、杜絕人情貸款，注重借款人的人品、名譽(yù)和資金情況等，強(qiáng)化貸款手續(xù)的合規(guī)性。

二、制約淄博市小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的主要因素

（一）公司身份不明

《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》規(guī)定，小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。小額貸款公司是企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，以全部財(cái)產(chǎn)對(duì)其債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。但是《貸款通則》規(guī)定，貸款人必須經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)，持有中國(guó)人民銀行頒發(fā)的金融機(jī)構(gòu)法人許可證或金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證，并經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記。顯然，目前的小額貸款公司是依據(jù)《公司法》成立的企業(yè)，央行對(duì)小額貸款公司只能進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，并沒有行政管理權(quán)限，也不能為其頒發(fā)“經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證”。從《指導(dǎo)意見》中的定義來(lái)看，小額貸款公司性質(zhì)定性為一般工商企業(yè)而非金融機(jī)構(gòu)，但其從事的業(yè)務(wù)卻是金融類服務(wù)，這種身份定位的模糊為其日后的發(fā)展增加了很多不確定因素。

（二）融資能力受限

目前小額貸款公司資金來(lái)源局限性較大，主要資金來(lái)源為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金以及來(lái)自不超過(guò)兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金。根據(jù)規(guī)定，小額貸款公司可以從銀行融入不得超過(guò)其注冊(cè)資本金50%的資金。由于小額貸款公司地位的尷尬，并不屬于金融機(jī)構(gòu)，在小額貸款公司向銀行申請(qǐng)貸款的過(guò)程中，不能采用同業(yè)拆借方式，只能采取工商業(yè)貸款方式，因而需要提供相應(yīng)擔(dān)保，而小額貸款公司本身從事的業(yè)務(wù)使其不具備充足的抵押和質(zhì)押資產(chǎn)，從而增加了融資的難度和成本，而且市、區(qū)級(jí)銀行不具備此類貸款發(fā)放的審批權(quán)力，需要省行的批準(zhǔn)，考慮到融資成本、審批程序等問(wèn)題，部分小額貸款公司選擇其他途徑實(shí)施融資。

（三）政策優(yōu)惠欠佳

目前小額貸款公司的稅負(fù)并不按金融機(jī)構(gòu)征收，而是按普通的工商企業(yè)來(lái)繳納，造成小額貸款公司稅負(fù)加重。另外，與商業(yè)銀行相比，小額貸款公司杠桿經(jīng)營(yíng)的比例很低，完全依靠自身的資本金放貸，導(dǎo)致其資本回報(bào)率偏低，也使得目前的稅負(fù)壓力顯得比較大。雖然山東省相關(guān)部門從2012年起把小額貸款公司列入風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償補(bǔ)貼范圍并對(duì)新成立公司予以一定數(shù)額的財(cái)政補(bǔ)助，但總體上看，目前各級(jí)政府尚無(wú)出臺(tái)具體的補(bǔ)助政策，以切實(shí)解決小額貸款公司的稅收負(fù)擔(dān)問(wèn)題。同時(shí)，小額貸款公司由于沒有接入人民銀行征信系統(tǒng)導(dǎo)致信息無(wú)法共享。目前，小貸公司多采取“熟人經(jīng)濟(jì)”模式貸款，雖然實(shí)現(xiàn)了貸款業(yè)務(wù)的高效性和靈活性，但未接入人民銀行征信系統(tǒng)，難以全面掌握客戶信息。

（四）升級(jí)轉(zhuǎn)型困難

2009年銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》，明確了小額貸款公司改制為村鎮(zhèn)銀行的準(zhǔn)入條件。但按照要求，小額貸款公司升級(jí)轉(zhuǎn)型困難主要體現(xiàn)在控股權(quán)易手，小額貸款公司不愿接受，從規(guī)定可以看出，小額貸款公司若要轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行，就必須由金融機(jī)構(gòu)控股。而實(shí)際上，目前村鎮(zhèn)銀行的銀行股東持股幾乎都超過(guò)50%。照此，改制后的小額貸款公司股東將徹底失去話語(yǔ)權(quán)。對(duì)此，小額貸款公司很難接受。

（五）信息交流不暢

人民銀行現(xiàn)已與金融機(jī)構(gòu)和政府有關(guān)部門建立起了一套較完善的信息交流系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了金融數(shù)據(jù)和個(gè)人信息的大集中。通過(guò)這套系統(tǒng)，各部門之間能及時(shí)傳遞和分享企業(yè)和個(gè)人信息，對(duì)規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)和強(qiáng)化客戶管理起到了積極作用。但小額貸款公司由于各種原因并沒有加入這套系統(tǒng)，雙方的信息交流存在困難，特別是小額貸款公司沒有征信系統(tǒng)查詢權(quán)限，只能通過(guò)委托查詢或本人查詢來(lái)獲得客戶信用信息。與此同時(shí)，在小額貸款公司發(fā)生的企業(yè)或個(gè)人信貸記錄也沒有導(dǎo)入人民銀行的征信系統(tǒng)，金融機(jī)構(gòu)無(wú)法對(duì)這些客戶的多頭申貸和不良信息進(jìn)行有效識(shí)別。

（六）監(jiān)管效率不高

小額貸款公司作為從事金融活動(dòng)的新型工商企業(yè)，如何對(duì)其進(jìn)行有效的監(jiān)管無(wú)論地方政府還是央行和銀監(jiān)都處于摸索階段，特別是對(duì)監(jiān)管主體和直接責(zé)任人的認(rèn)定上存在一定的偏差。與村鎮(zhèn)銀行不同的是，小額貸款公司沒有被納入金融體系，具體監(jiān)管工作不是由銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)籌。當(dāng)前小額貸款公司存在的問(wèn)題主要體現(xiàn)在：集中監(jiān)管缺失；監(jiān)管政策導(dǎo)向不明晰；多頭監(jiān)管，協(xié)調(diào)困難；地方監(jiān)管力量嚴(yán)重不足。這些問(wèn)題極易造成管理混亂，主管缺失，特別是日常監(jiān)管由不熟悉金融業(yè)務(wù)的工商部門負(fù)責(zé)，監(jiān)管效率不高。

（七）專業(yè)人才缺乏

專業(yè)人才匱乏，也是制約小額貸款公司發(fā)展的一塊短板。由于小額貸款公司是2008年國(guó)務(wù)院作為試點(diǎn)退出的新的公司制金融機(jī)構(gòu)，其股東及發(fā)起人基本上沒有金融機(jī)構(gòu)管理經(jīng)驗(yàn)，普遍存在業(yè)務(wù)人員整體素質(zhì)不高的現(xiàn)象。隨著小額貸款公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，專業(yè)人才匱乏問(wèn)題將會(huì)越來(lái)越突出，如不及時(shí)解決，將會(huì)影響小額貸款公司業(yè)務(wù)的正常發(fā)展。

三、淄博市小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的路徑

（一）明確小額貸款公司的身份定位，給予其金融機(jī)構(gòu)同等行業(yè)地位

目前小額貸款公司按企業(yè)性質(zhì)對(duì)待，與其從事的金融業(yè)務(wù)性質(zhì)不相符合，也造成了其相對(duì)銀行來(lái)說(shuō)稅負(fù)過(guò)重的問(wèn)題。山東省政府辦公廳《關(guān)于促進(jìn)小額貸款公司規(guī)范健康發(fā)展的意見》（魯政辦發(fā)[2012]21號(hào)）已明確指出，小額貸款公司按照以服務(wù)三農(nóng)和小企業(yè)為宗旨，從事小額放貸的新型地方金融組織的定位。

（二）拓寬融資渠道，加大其增資擴(kuò)股力度

鼓勵(lì)具備較強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力的投資者參與入股。拓寬融資范圍，對(duì)服務(wù)三農(nóng)和中小企業(yè)成效顯著、內(nèi)控制度健全的小貸公司，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要把其作為服務(wù)三農(nóng)和中小企業(yè)的有益補(bǔ)充，為小貸公司開辟融資渠道。對(duì)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、無(wú)不良信用記錄、具備一定實(shí)力和規(guī)模的小貸公司，可考慮通過(guò)放寬持股比例等方式批準(zhǔn)改制為村鎮(zhèn)銀行。

（三）加大對(duì)小額貸款公司的政策落實(shí)力度，扶持其可持續(xù)發(fā)展

創(chuàng)造性地落實(shí)國(guó)家、省、市的扶持政策，通過(guò)多種渠道和形式支持小額貸款公司的發(fā)展，引導(dǎo)小額貸款公司充分發(fā)揮服務(wù)三農(nóng)和中小微企業(yè)的主渠道作用。在稅收方面，可參照農(nóng)村信用社的有關(guān)優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并給予適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠過(guò)渡期。對(duì)小額貸款公司繳納的所得稅地方留成部分和營(yíng)業(yè)稅適當(dāng)給予獎(jiǎng)勵(lì)。

（四）注重對(duì)小額貸款公司的協(xié)調(diào)服務(wù)，降低其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

小貸公司主要是憑借擔(dān)保和信用發(fā)放貸款，抵押貸款較少，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大。要注重對(duì)小額貸款公司的協(xié)調(diào)服務(wù)，建立一些新的金融基礎(chǔ)設(shè)施，例如信息平臺(tái)建設(shè)、服務(wù)平臺(tái)建設(shè)，以此來(lái)降低小額貸款公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。具體來(lái)說(shuō)，政府應(yīng)大力推動(dòng)信用體系建設(shè)，完善中小企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)，逐步統(tǒng)一工商、稅務(wù)、銀行等部門信用信息，實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互享，為小貸公司業(yè)務(wù)發(fā)展能提供信息平臺(tái)。政府和有關(guān)部門應(yīng)主動(dòng)邀請(qǐng)本地區(qū)的小額貸款公司參加有關(guān)經(jīng)濟(jì)金融工作會(huì)議和銀企對(duì)接活動(dòng)，積極向小額貸款公司推薦有融資需求的三農(nóng)和中小企業(yè)，并可根據(jù)小額貸款公司對(duì)地方經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)情況予以獎(jiǎng)勵(lì)。

（五）進(jìn)一步加強(qiáng)管理提高素質(zhì)，強(qiáng)化其監(jiān)管引導(dǎo)

鼓勵(lì)小額貸款公司完善治理機(jī)制，健全內(nèi)部控制，加強(qiáng)對(duì)公司股東、管理人員的專業(yè)知識(shí)和法律知識(shí)的培訓(xùn)，提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)水平，增強(qiáng)小貸公司整體素質(zhì)和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。不斷完善、健全相關(guān)的管理制度，加強(qiáng)貸款管理，防范風(fēng)險(xiǎn)，全面提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。迅速完成電子化建設(shè)，建立內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)甄別和控制機(jī)制，提高貸款的安全性。加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管，全程跟蹤小額貸款公司的運(yùn)營(yíng)情況，并逐步建立小額貸款公司的考評(píng)體系，有針對(duì)性的進(jìn)行重點(diǎn)扶持和風(fēng)險(xiǎn)防范，促進(jìn)小額貸款公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)行的合規(guī)性。

（六）建立健全監(jiān)管體系，提高抵御風(fēng)險(xiǎn)能力

一是要明確監(jiān)管主體，明晰職責(zé)，建立監(jiān)管聯(lián)系制度，定期召開聯(lián)席會(huì)議，交流監(jiān)管信息。二是要進(jìn)一步細(xì)化相關(guān)政策法規(guī)，及時(shí)填補(bǔ)立法空白。要加快制定業(yè)務(wù)操作規(guī)章制度，規(guī)范其業(yè)務(wù)操作行為。三是要加強(qiáng)檢查力度，在要求小額貸款公司加強(qiáng)業(yè)務(wù)自查的同時(shí)，各監(jiān)管主體應(yīng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)檢查力度，定期、不定期地對(duì)小額貸款公司的內(nèi)控制度執(zhí)行、利率變化、資金流向及信貸安全等方面進(jìn)行檢查，規(guī)范業(yè)務(wù)發(fā)展，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。四是適當(dāng)提高風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金比例，允許自主沖銷不良貸款，提高風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

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[責(zé)任編輯：高 瑞]