崔延文 劉憲峰

摘要：本文以HD融資擔(dān)保公司為例，介紹了擔(dān)保項目的業(yè)務(wù)流程：擔(dān)保項目受理，擔(dān)保項目盡職調(diào)查，擔(dān)保項目評審，擔(dān)保項目實施，擔(dān)保項目保后管理，擔(dān)保項目代償追償通過分析各個環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險點，提出了相應(yīng)的風(fēng)險防控重點和經(jīng)驗方法。

關(guān)鍵詞：融資擔(dān)保 項目;風(fēng)險控制

一、阿勒泰地區(qū)HD融資擔(dān)保公司情況簡介

阿勒泰地區(qū)HD融資擔(dān)保有限責(zé)任公司是一家以服務(wù)企業(yè)為目的，保本微利經(jīng)營的國有公司。公司成立于2010年5月，經(jīng)營期限為30年，注冊資本126億元，其中阿勒泰地區(qū)財政局絕對控股，出資壹億元，兩個國有企業(yè)參股。

2013年，公司共受理阿勒泰地區(qū)六縣一市50戶中小企業(yè)擔(dān)保申請，進(jìn)行了詳細(xì)的貸前調(diào)查，經(jīng)過審貸會嚴(yán)格評審，2013年對其中30戶企業(yè)貸款擔(dān)保11500萬元;5年來，累計為181戶（共計209筆）中小微企業(yè)提供貸款擔(dān)保46745萬元;其中工業(yè)類企業(yè)116戶，擔(dān)保金額27717萬元，占擔(dān)?？傤~的60%;商業(yè)類企業(yè)25戶，擔(dān)保金額5063萬元，占擔(dān)?？傤~的10%;服務(wù)及其他類企業(yè)44戶，擔(dān)保金額13965萬元，占擔(dān)保總額30%，累計增加就業(yè)人數(shù)114450人。既解決了下崗職工的就業(yè)問題，又扶持了中小微企業(yè)發(fā)展。

二、擔(dān)保項目受理的風(fēng)險控制

HD公司正式開始擔(dān)保業(yè)務(wù)的第一個環(huán)節(jié)是擔(dān)保項目受理，通過受理環(huán)節(jié)篩選出符合基本條件的申請人，排除不合格的項目。

1申請擔(dān)保企業(yè)的基本條件

（1）在工商部門注冊登記并經(jīng)年審，具有獨立法人資格;

（2）所申請的被擔(dān)保項目不能違背國家、地區(qū)政策，滿足環(huán)境保護(hù)的要求，有穩(wěn)定持續(xù)和較好的經(jīng)濟(jì)效益;

（3）自有資金不得低于企業(yè)總資金數(shù)的30%，企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債比例較合理，還本付息能力和債務(wù)償還能力較強(qiáng)，有較好的財務(wù)核算基礎(chǔ);企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率一般不超過80%，或雖超過80%但貸款用于生產(chǎn)的產(chǎn)品有很好的市場和較好的經(jīng)濟(jì)效益;

（4）企業(yè)信用等級在BBB級（含）以上，或雖未達(dá)到BBB級，但企業(yè)經(jīng)營者素質(zhì)好，有較強(qiáng)的經(jīng)營管理能力;

（5）經(jīng)營者重合同、守信用，有良好的道德行為，在擔(dān)保公司無代償記錄，未被銀行列入“不良信用名單”;

（6）企業(yè)沒有妨礙其正常經(jīng)營的重大民事、經(jīng)濟(jì)糾紛;

（7）企業(yè)在協(xié)議銀行開立賬戶，擔(dān)保貸款能實行封閉管理;

（8）擔(dān)保公司認(rèn)為必要的其他條件。

2要求提供反擔(dān)保的條件

同意提供擔(dān)保的貸款，有下列情形之一的必須由借款人或第三人以其所有或可以處置的財產(chǎn)向擔(dān)保公司提供反擔(dān)保。

（1）企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率超過80%的;

（2）企業(yè)信用等級在BB級及以下的;

（3）企業(yè)產(chǎn)品銷售價格接近產(chǎn)品銷售成本的;

（4）企業(yè)原材料沒有固定渠道或雖有固定渠道但不穩(wěn)定的;

（5）企業(yè)產(chǎn)品銷售渠道不固定，或產(chǎn)品訂單達(dá)不到產(chǎn)品90%的;

（6）產(chǎn)品雖有一定市場，但產(chǎn)銷率達(dá)不到90%的;

（7）產(chǎn)品沒有質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，或雖有質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，但沒有科學(xué)檢測手段或檢測手段不完備的;

（8）企業(yè)應(yīng)收賬款超過總資產(chǎn)一定比例的（制造業(yè)20%、批發(fā)業(yè)35%、零售業(yè)10%、服務(wù)業(yè)20%）;

（9）擔(dān)保公司分析認(rèn)為必須提供反擔(dān)保的;

三、擔(dān)保項目盡職調(diào)查的風(fēng)險控制

對擔(dān)保項目進(jìn)行盡職調(diào)查是整個擔(dān)保業(yè)務(wù)流程控制風(fēng)險的最基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。擔(dān)保項目盡職調(diào)查主要從以下四個方面防范和控制風(fēng)險：

1道德風(fēng)險的防范

來自被擔(dān)保企業(yè)內(nèi)部的道德風(fēng)險主要與被擔(dān)保企業(yè)的管理者的素質(zhì)、人品有關(guān)?？梢圆扇‰p方座談、一方詢問以及現(xiàn)場考察的方法對被擔(dān)保企業(yè)管理者的素質(zhì)和人品進(jìn)行評估。可以注意以下兩點：

（1）面見貸款企業(yè)法人和對被擔(dān)保企業(yè)員工進(jìn)行側(cè)面調(diào)查。首先與被擔(dān)保企業(yè)的公司法人見面，了解被擔(dān)保企業(yè)發(fā)展歷程與企業(yè)文化，以及公司大股東的創(chuàng)業(yè)過程。除此之外，還可以采取正式座談或者隨意非正式聊天的方法與被擔(dān)保企業(yè)的員工交流。例如可以與負(fù)責(zé)接送的司機(jī)或陪同人員拉家常，察言觀色，聽取他們對企業(yè)的看法，了解他們的滿意度和忠誠度。如果員工需要經(jīng)常加班說明公司在正常運(yùn)營，且運(yùn)營效果良好，正處于成長期。

（2）側(cè)面向被擔(dān)保企業(yè)的利益相關(guān)者盡心詢問。企業(yè)的利益相關(guān)者對擔(dān)保公司來說是巨大的信息庫。例如擔(dān)保公司可以私下約見被擔(dān)保企業(yè)的供應(yīng)商，考察被擔(dān)保企業(yè)對原材料貨款的繳納程度，進(jìn)一步了解他們的信用。擔(dān)保公司還可以與被擔(dān)保企業(yè)的分銷商進(jìn)行進(jìn)一步的座談，了解被擔(dān)保企業(yè)產(chǎn)品的銷售情況是否真實，并且可以真實了解被擔(dān)保企業(yè)產(chǎn)品的質(zhì)量及市場需求。除此之外，擔(dān)保企業(yè)還可以訪談水電部門，以了解其信用等級，向有關(guān)政府部門了解其經(jīng)營執(zhí)照，向工商部門調(diào)查其與顧客是否有過糾紛或者被舉報，并向銀行調(diào)查貸款信用等級、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的信用狀況等等。

2經(jīng)營過程的風(fēng)險防范

經(jīng)營風(fēng)險存在于被擔(dān)保企業(yè)的整個運(yùn)營過程及各個運(yùn)營環(huán)節(jié)之中。本文將企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險參照波特的價值鏈理論的基本環(huán)節(jié)劃分為以下四個方面：原材料采購風(fēng)險、生產(chǎn)風(fēng)險、銷售風(fēng)險及市場風(fēng)險。

（1）原材料采購風(fēng)險。原材料是否能夠穩(wěn)定持續(xù)供應(yīng)是被擔(dān)保企業(yè)的整個經(jīng)營過程的關(guān)鍵。沒有持續(xù)的原材料供應(yīng)，就無法使得企業(yè)能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)。如果企業(yè)的供應(yīng)商屬于密集型供應(yīng)商，且企業(yè)的采購量較小的話，那么供應(yīng)商就有強(qiáng)的討價還價能力，他們有著提高原材料價格的動機(jī)。同時原材料供應(yīng)商還有后向一體化的可能，由產(chǎn)業(yè)鏈的上游通過并購成為企業(yè)同行業(yè)的競爭對手。在與供應(yīng)商進(jìn)行合作的過程中，被擔(dān)保企業(yè)應(yīng)該保持自己的主導(dǎo)地位，選擇多個供應(yīng)商，提高自己的討價還價能力。

（2）生產(chǎn)風(fēng)險。被擔(dān)保企業(yè)在生產(chǎn)產(chǎn)品的過程中會面臨著生產(chǎn)風(fēng)險，這種風(fēng)險會導(dǎo)致被擔(dān)保企業(yè)無法繼續(xù)生產(chǎn)或者延時生產(chǎn)。這種情況帶來的直接后果就是被擔(dān)保企業(yè)可能不能在合約期限內(nèi)收到預(yù)期收益，存在拖欠銀行貸款的風(fēng)險。因為公司在生產(chǎn)產(chǎn)品的過程中，會面臨著許多不可預(yù)見的風(fēng)險，例如新技術(shù)的引進(jìn)使得原有設(shè)備不足以應(yīng)付新的生產(chǎn)任務(wù)。又如生產(chǎn)過程中的安全質(zhì)量問題，特別是在一些食品加工行業(yè)或者化學(xué)藥品等行業(yè)。與這些行業(yè)中的被擔(dān)保企業(yè)合作時，擔(dān)保公司應(yīng)該提前引起高度注意并采取更多的防范措施。

（3）銷售風(fēng)險。如果被擔(dān)保企業(yè)能夠保證原材料的供應(yīng)、保證生產(chǎn)順利進(jìn)行，但是缺乏銷售能力，那么企業(yè)的產(chǎn)品將會被積壓在倉庫，制約企業(yè)的現(xiàn)金流。擔(dān)保企業(yè)應(yīng)該考察被擔(dān)保企業(yè)的銷售團(tuán)隊組成、成員素質(zhì)、成員經(jīng)驗、分銷網(wǎng)絡(luò)、營銷策略、激勵機(jī)制等以測算企業(yè)銷量，并與銀行合作查收資金回收情況。

（4）市場風(fēng)險。被擔(dān)保企業(yè)的產(chǎn)品被開發(fā)出來之后必須要有穩(wěn)定且持續(xù)增長的市場，才能保證資金的回籠。那么國家政策、社會發(fā)展趨勢、消費(fèi)者的需求以及技術(shù)更新的快慢將對企業(yè)銷售產(chǎn)生重大影響。在分析被擔(dān)保企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險時必須高度關(guān)注近期國家是否有相應(yīng)的政策支持。

3財務(wù)風(fēng)險的防范

被擔(dān)保企業(yè)的財務(wù)狀況是否真實是融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須關(guān)注的又一核心問題。雖然企業(yè)的各項財務(wù)信息可以通過財務(wù)報表分析，但是企業(yè)有著財務(wù)報表作假的風(fēng)險。因此，還需要進(jìn)一步的通過各種方法分析其財務(wù)狀況。

（1）分析財務(wù)報表的方法

a趨勢分析法：顧名思義通過分析多期報表及其他數(shù)據(jù)預(yù)期被擔(dān)保企業(yè)未來的財務(wù)狀況及其他指標(biāo)變動狀況、幅度與方向。這種方法方便擔(dān)保公司找到被擔(dān)保企業(yè)各項數(shù)據(jù)變化的內(nèi)在原因，預(yù)測企業(yè)的發(fā)展方向。在進(jìn)行趨勢分析法時主要分析比較相關(guān)財務(wù)指標(biāo)、比較各期財務(wù)報表、比較各期間財務(wù)報表項目的不同。

b比率分析法：比率分析法就是計算出各種占比確定被擔(dān)保企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動發(fā)展趨勢。比率是一個相對數(shù)，部分相對總體的占比。采用比率分析法能夠?qū)崿F(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化指標(biāo)，便于擔(dān)保公司分析。

c因素分析法：因素分析法指分析確定對財務(wù)指標(biāo)產(chǎn)生影響的因素，通過特定的計算方法確定每個因素的影響程度。這種方法能夠找到財務(wù)指標(biāo)變動的真正原因，便于擔(dān)保公司分析被擔(dān)保企業(yè)的財務(wù)狀況，并激勵被擔(dān)保企業(yè)改進(jìn)。因素分析法一般適用于綜合性指標(biāo)（成本、利潤、費(fèi)用、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率）等。因素分析法的第一步是要確定分析指標(biāo);第二步是依據(jù)經(jīng)驗確定影響該指標(biāo)的各項因素;第三步計算各因素影響程度。

d賬戶分析法：財務(wù)報表是由各項賬戶組成的，在進(jìn)行財務(wù)分析時不僅需要分析各期報表賬戶的變化情況，分析各報表之間的變化情況，還需要分析一份報表中各賬戶之間的相互影響。常見的如將“銷售收入”、“銀行存款”、“應(yīng)收賬款”等結(jié)合起來分析。這樣做有兩個作用，其一是檢查是否有差錯，其二是深入了解產(chǎn)品的銷售狀況。

（2）財務(wù)報表科目分析

a存貨

存貨是生產(chǎn)企業(yè)最容易出現(xiàn)錯誤和披露虛假信息的會計科目。公司通常通過少結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本來增大當(dāng)期利潤，這樣的行為會帶來存貨的期末結(jié)存單價的不合理。在實務(wù)中，擔(dān)保公司可以利用比較近期購入單價與存貨的期末結(jié)存單價來考察企業(yè)是否存在這種欺詐行為。

b產(chǎn)品成本

企業(yè)經(jīng)常通過調(diào)節(jié)產(chǎn)品成本來虛增利潤。擔(dān)保公司若想發(fā)現(xiàn)這種舞弊行為可以對存貨進(jìn)行計價測試。例如某公司某一年主營業(yè)務(wù)前11個月的成本發(fā)生額都平穩(wěn)，但在第12個月有大幅度下降。調(diào)研人員可以通過與上年同期數(shù)對比后，排除季節(jié)性因素的影響。最后，審查人員發(fā)現(xiàn)是因為12月份的收入成本被調(diào)節(jié)而導(dǎo)致這種情況發(fā)生的。

但是，當(dāng)被擔(dān)保企業(yè)同時計入虛假存貨數(shù)量時，僅僅通過計價測試就很難發(fā)現(xiàn)問題的。在這種情況下，擔(dān)保公司可以利用成本構(gòu)成要素比例分析法來分析。一個制造業(yè)企業(yè)的成本主要由人力成本、原材料成本、制造費(fèi)用這三部分構(gòu)成。當(dāng)企業(yè)利用了不恰當(dāng)?shù)某杀窘Y(jié)轉(zhuǎn)時，企業(yè)各成本構(gòu)成要素的占比將會異常變動，那么調(diào)研人員就要分析比較近幾個期間這三個成本要素各自的占比情況。例如在某個公司的報表上發(fā)現(xiàn)，數(shù)期的存貨余額在一直不斷加大，而其費(fèi)用、利潤等項目變動又很小，但是在同行業(yè)平均毛利率下降的情況之下，該公司的毛利率卻保持穩(wěn)定。分析其成本構(gòu)成要素發(fā)現(xiàn)，雖然原材料價格不斷上漲，但是材料分?jǐn)傎M(fèi)用不斷下降，結(jié)合存貨計價測試結(jié)果發(fā)現(xiàn)，該公司通過人為少結(jié)轉(zhuǎn)材料成本來維持其利潤水平。調(diào)研人員在調(diào)查過程中需要關(guān)注成本因素的變動情況。

c毛利率

調(diào)研人員通常都會選用毛利率作財務(wù)分析，調(diào)研人員在利用這種方法時應(yīng)該從多個角度分析，加強(qiáng)這種方法的可靠性。例如：調(diào)研人員不僅可以從橫向或者縱向兩個方向?qū)Ρ粨?dān)保企業(yè)的毛利率進(jìn)行比較，還可以在實際毛利率與預(yù)算毛利率之間進(jìn)行比較。假如被擔(dān)保企業(yè)的毛利率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均毛利率，但是該公司并沒有引入技術(shù)創(chuàng)新，不可能短時間取得超額利潤。在這種情況之下，調(diào)研人員就應(yīng)該對利潤真實性進(jìn)行審查。

d主營收入

一般性企業(yè)的主營收入都應(yīng)該是保持持續(xù)穩(wěn)定的，除了類似于農(nóng)作物、瓜果等與季節(jié)性因素有關(guān)的行業(yè)會有間續(xù)性不穩(wěn)定以外。在會計實務(wù)中，調(diào)研人員可以從橫向和縱向兩個方面來對主營收入進(jìn)行考察。當(dāng)發(fā)現(xiàn)的收入有異常劇烈變動時，突增或者突減時調(diào)研人員都要引起注意。調(diào)研人員可以通過取得重要的合同、發(fā)票、貨物單、運(yùn)輸合同等文件來綜合判斷收入的真實性。

e應(yīng)收賬款

由于應(yīng)收賬款直接和主營業(yè)務(wù)收入對應(yīng)，很多企業(yè)在這個項目做文章。依據(jù)財務(wù)經(jīng)驗，與應(yīng)收賬款有關(guān)的虛假行為一般有以下三個特征。第一是與應(yīng)收賬款相匹配的客戶與企業(yè)并沒有發(fā)生關(guān)聯(lián)。例如一個服務(wù)業(yè)企業(yè)財務(wù)賬面上列示出需要收取某服裝公司一大批貨款，這點是不符合服務(wù)業(yè)的商業(yè)邏輯的。第二是大筆應(yīng)收賬款所列示的客戶并沒有那么強(qiáng)大的償還能力。例如某汽車制造公司在一個會計期間的期末將10多萬輛車一次性銷售給一個自然人，既使該項交易有可能有合同簽訂，但仍應(yīng)引起擔(dān)保公司的高度注意。第三是比較某企業(yè)應(yīng)收賬款增長速率遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過收入的增長速度，單個客戶的欠款金額超過50%，且規(guī)定欠款期間已經(jīng)達(dá)到期限，擔(dān)保公司都應(yīng)該高度重視。這部分應(yīng)收賬款很有可能己經(jīng)形成壞賬損失。這時擔(dān)保項目人員向企業(yè)客戶尋求憑證，規(guī)避壞賬損失風(fēng)險。

f現(xiàn)金流量分析法

現(xiàn)金流是一個企業(yè)持續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)的血液，如果一個企業(yè)賬面虧損，但是如果這個企業(yè)有著充足的現(xiàn)金流，它不僅能夠持續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)，而且還具有一定的償還能力。相反情況，有些企業(yè)賬面利潤豐厚，但是卻瀕臨卻破產(chǎn)倒閉，這種企業(yè)缺乏運(yùn)營必須的現(xiàn)金流。這兩種情況在實際生活中是非常常見的。所以，擔(dān)保企業(yè)在在評價被擔(dān)保企業(yè)的財務(wù)情況的同時，一定不能只關(guān)注企業(yè)的賬面利潤。應(yīng)該將利潤與現(xiàn)金流結(jié)合起來分析。

s固定資產(chǎn)

固定資產(chǎn)是評估企業(yè)經(jīng)濟(jì)實力與持續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)能力的重要指標(biāo)。固定資產(chǎn)一般易于評估和審核。主要包括是固定房產(chǎn)、生產(chǎn)設(shè)備、運(yùn)輸工具等。調(diào)研人員需要對被擔(dān)保企業(yè)的固定資產(chǎn)現(xiàn)場考察，了解其實際用途和為企業(yè)帶來實際的經(jīng)濟(jì)價值等情況。

（3）審查財務(wù)報表的真實性

僅憑借分析性報告來確定被擔(dān)保公司的狀況是不足的，因此在調(diào)研企業(yè)財務(wù)情況時，融資擔(dān)保公司還需要采取一些實質(zhì)性查核方法：

a檢查被擔(dān)保企業(yè)的財務(wù)文件

財務(wù)文件一般指被擔(dān)保企業(yè)在進(jìn)行平時財務(wù)作業(yè)時留下的書面材料。擔(dān)保公司的調(diào)研人員可以利用這些文件（紙質(zhì)的、電子版的或其他形式）對企業(yè)進(jìn)行審查，這種檢查目的是為了核實報表的真實性。例如客戶的訂單、銷售合同、賒銷文件、運(yùn)輸憑證等，這些文件都容易被擔(dān)保公司找到，也具有很強(qiáng)的實證性。

b檢查有形資產(chǎn)

調(diào)研人員對被擔(dān)保公司的實物資產(chǎn)進(jìn)行審查，這些實物資產(chǎn)不僅包括廠房設(shè)備還包括存貨、有價證券、應(yīng)收票據(jù)等。

c觀察

調(diào)研人員進(jìn)入被擔(dān)保企業(yè)，考察其生產(chǎn)經(jīng)營程序。例如，生產(chǎn)經(jīng)營活動的關(guān)鍵節(jié)點進(jìn)行觀察。

d詢問

調(diào)研人員以書面或口頭方式，向被擔(dān)保企業(yè)內(nèi)部工作人員或外部利益相關(guān)者獲取財務(wù)或非財務(wù)信息，并對被詢問人員的答復(fù)進(jìn)行評價整理形成書面文字。

e函證

函證是指調(diào)研人員可以為了獲取影響財務(wù)報表或相關(guān)披露認(rèn)定的項目的信息，通過直接來自第三方對有關(guān)信息和現(xiàn)存狀況的聲明，獲取和評價審計證據(jù)的過程。這種方式具有較高的可靠性。

f重新計算

除了上述方法之外，調(diào)研人員還可以對被調(diào)研企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行核算。例如計算銷售發(fā)票和存貨的總金額并與生產(chǎn)量進(jìn)行對比，計算折舊和預(yù)付費(fèi)用等。

四、擔(dān)保項目評審的風(fēng)險控制

擔(dān)保項目評審是擔(dān)保業(yè)務(wù)從受理、盡職調(diào)查到實施擔(dān)保之間的決策階段。

1擔(dān)保項目評審機(jī)構(gòu)

貸款擔(dān)保評審委員會：評審會成員由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、各部門經(jīng)理組成，委員會主任由總經(jīng)理擔(dān)任。評審會的定期召開頻率應(yīng)該限定每周一次，主要從法律規(guī)范性、安全穩(wěn)定性、效益獲得性等方面對被擔(dān)保企業(yè)的項目進(jìn)行綜合分析，并向被擔(dān)保企業(yè)提出改進(jìn)意見。

2評審機(jī)構(gòu)議事規(guī)則和流程

（1）評審委員會會議由委員會主任即總經(jīng)理召集并主持;（2）評審委員會決議須由三分之二以上的委員同意;（3）業(yè)務(wù)部經(jīng)理匯報擔(dān)保業(yè)務(wù)部門的審核意見;（4）評審委員會成員向業(yè)務(wù)項目組詢問問題;（5）項目經(jīng)理將調(diào)查情況向評審委員會匯報，評審委員會給出初審意見;（6）評審委員會成員從法律規(guī)范性、安全穩(wěn)定性、效益獲得性等方面對項目進(jìn)行綜合分析，并提出改進(jìn)意見，委員會主任總結(jié)各方意見向委員會成員作總結(jié);（7）委員會主任對于擔(dān)保項目有一票否決權(quán)。

五、擔(dān)保項目實施的風(fēng)險控制

擔(dān)保項目經(jīng)過評審委員會的評判之后就可以被付諸實施了。首先擔(dān)保公司要與銀行簽署保證合同，與被擔(dān)保企業(yè)簽署反擔(dān)保合同，并落實所有反擔(dān)保措施，然后貸款銀行實施放款。

1簽訂合同風(fēng)險控制

擔(dān)保項目經(jīng)理一般是合同經(jīng)辦人，控制簽訂合同的風(fēng)險，項目經(jīng)理必須嚴(yán)格執(zhí)行簽約程序：（一）擬定符合國家法律的合同文本（合同分為擔(dān)保公司與銀行的擔(dān)保合同、被擔(dān)保企業(yè)與銀行的借款合同、擔(dān)保公司與被擔(dān)保企業(yè)的反擔(dān)保合同以及其他法律文書）;（二）擔(dān)保公司的風(fēng)險管理部和法律事務(wù)人員共同參與審核合同，明確需要修改的條款，并及時與各方協(xié)商，再將合同修改意見報公司總經(jīng)理審核;（三）項目經(jīng)理在公司合同登記簿上登記合同編號、合同當(dāng)事人，并簽字。（四）有關(guān)各方簽字，合同有股東代表、法定代表人、董事會成員、共有人、反擔(dān)保人（自然人）等簽章處時，當(dāng)事人必須當(dāng)面簽章，我公司應(yīng)有二人在場。

2抵押反擔(dān)保和質(zhì)押反擔(dān)保

融資擔(dān)保公司為了防范風(fēng)險一般對被擔(dān)保企業(yè)提出反擔(dān)保措施。抵押和質(zhì)押反擔(dān)保是主要的反擔(dān)保措施。擔(dān)保行業(yè)可以選擇的抵押物和質(zhì)押物可以包括企業(yè)的動產(chǎn)、股權(quán)、專利、知識產(chǎn)權(quán)、存貨和應(yīng)收賬款。根據(jù)國家《擔(dān)保法》的規(guī)定，申請貸款企業(yè)的抵押物和質(zhì)押物可以為：（一）生產(chǎn)設(shè)備和機(jī)器、運(yùn)輸工具及存貨;（二）可依法轉(zhuǎn)讓的股權(quán)及有價證券;（三）其他可依法作為抵押物或者質(zhì)押物的其他財產(chǎn)和權(quán)利。融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在選擇質(zhì)押物或抵押物時，應(yīng)該依據(jù)國家現(xiàn)行《擔(dān)保法》所規(guī)定，在根據(jù)被擔(dān)保企業(yè)的狀況，選擇相適應(yīng)的、合理的反擔(dān)保物。例如制造業(yè)行業(yè)的存貨和應(yīng)收賬款就能被選為抵押物和質(zhì)押物。擔(dān)保企業(yè)在選擇質(zhì)押物和抵押物時還必須遵循便于變現(xiàn)、便于評估、便于操作等原則。

3保證反擔(dān)保

很多發(fā)達(dá)國家對中小企業(yè)信用擔(dān)保政策中規(guī)定擔(dān)保公司與被擔(dān)保企業(yè)之間只有純信用擔(dān)保，即是我國《擔(dān)保法》中規(guī)定的保證形式，沒有任何抵押品和質(zhì)押品。我國融資擔(dān)保公司在今后的發(fā)展中，應(yīng)該大力發(fā)展純信用業(yè)務(wù)。例如，擔(dān)保公司可以要求被擔(dān)保企業(yè)的財務(wù)總監(jiān)和法定代表人獨立承擔(dān)一定比例的連帶保證責(zé)任，這種方式同時也能夠起到激勵作用，激勵管理人員更加努力工作，避免風(fēng)險產(chǎn)生。

六、擔(dān)保項目保后管理的風(fēng)險控制

1擔(dān)保公司制定定期監(jiān)查制度

為了節(jié)約監(jiān)查成本同時又保證監(jiān)查工作的進(jìn)行，擔(dān)保公司可以將自己的客戶進(jìn)行分類，并且靈活安排監(jiān)查周期。例如半年監(jiān)查一次優(yōu)質(zhì)客戶，按季度監(jiān)查一般客戶，按月監(jiān)查問題客戶。擔(dān)保公司應(yīng)該根據(jù)自己的戰(zhàn)略計劃建立客戶信息平臺，建立完備的信息庫。錄入準(zhǔn)確、簡單明了的客戶信息，方便擔(dān)保企業(yè)后續(xù)工作。

2完善監(jiān)控的內(nèi)容

根據(jù)被擔(dān)保企業(yè)所屬行業(yè)的特點不同，總結(jié)擔(dān)保公司的重點監(jiān)控內(nèi)容應(yīng)包括經(jīng)營能力、資金狀況、收益狀況、企業(yè)前景、主營業(yè)務(wù)、管理能力、產(chǎn)權(quán)變更、供應(yīng)商的穩(wěn)定性、營銷渠道的完善和市場需求等內(nèi)容。因為擔(dān)保公司面臨的風(fēng)險還有來自被擔(dān)保企業(yè)的運(yùn)營風(fēng)險，因此擔(dān)保公司還應(yīng)該根據(jù)實時掌控的被擔(dān)保企業(yè)的情況隨時更新信用信息庫。對擔(dān)保風(fēng)險重新分類并修改，并要求被擔(dān)保企業(yè)保管好抵押品和質(zhì)押品。要求被擔(dān)保企業(yè)以提供報表的形式定期反饋其經(jīng)營狀況以及抵押物和質(zhì)押物的所有權(quán)狀況。

七、擔(dān)保項目代償追償?shù)娘L(fēng)險控制

擔(dān)保公司還面臨著擔(dān)保后的風(fēng)險，這種風(fēng)險是指擔(dān)保項目的風(fēng)險己經(jīng)發(fā)生，需要對合作銀行進(jìn)行代償，但是由于缺乏強(qiáng)有力的追償措施和相應(yīng)的法律條件所導(dǎo)致的代償損失。例如，由于擔(dān)保公司沒有防范被擔(dān)保企業(yè)可能轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，轉(zhuǎn)移抵押物和質(zhì)押物，逃廢債務(wù)。法院執(zhí)行不了判決，擔(dān)保公司就會面臨無可挽回的損失。擔(dān)保公司不如銀行有雄厚的資金實力，保費(fèi)收入有限、資金來源有限，一旦無法追回代償款，或是損失嚴(yán)重，那么擔(dān)保公司甚至?xí)媾R沉重的債務(wù)負(fù)擔(dān)甚至走向破產(chǎn)的風(fēng)險。擔(dān)保公司應(yīng)該加強(qiáng)與銀行的信息交流，防范銀行的逆向選擇風(fēng)險和道德風(fēng)險，減小自己公司面臨的風(fēng)險。一旦不得不發(fā)生代償行為時，擔(dān)保公司就需要積極追償。我國現(xiàn)行的追償方式分為兩種：第一種是代位清償，由銀行出面替代擔(dān)保公司追償;第二種是非代位清償，即擔(dān)保公司直接追償。代位清償與非代位清償相比，增加了一道風(fēng)險，即銀行缺乏追償?shù)姆e極性。因此，擔(dān)保公司應(yīng)該根據(jù)情況選擇清償方式。但是無論擔(dān)保公司選擇何種追償方式，都應(yīng)該與銀行保持良好的戰(zhàn)略合作關(guān)系。這是因為良好的關(guān)系不僅能夠促進(jìn)業(yè)務(wù)的產(chǎn)生，還能夠在更大程度上減少損失。除了用法律手段追償某些惡意逃避債務(wù)的中小企業(yè)外，擔(dān)保公司還需要利用社會媒體的力量，因此與社會媒體保持友好的合作關(guān)系也很重要。

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