任雪燕

【摘 要】在經(jīng)濟(jì)改革的大前提下，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也逐漸趨于完善。但我國(guó)人口眾多，政府監(jiān)管不嚴(yán)以及老齡化嚴(yán)重等問(wèn)題導(dǎo)致保險(xiǎn)基金缺口嚴(yán)重，尤其在我國(guó)城鎮(zhèn)地區(qū)，這一現(xiàn)象尤為明顯。針對(duì)這一問(wèn)題，文章分析了這現(xiàn)狀出現(xiàn)的原因，并且提出了具體的解決對(duì)策。

【關(guān)鍵詞】城鎮(zhèn)職工；養(yǎng)老保險(xiǎn)；基金缺口；現(xiàn)狀及對(duì)策

養(yǎng)老保險(xiǎn)涉及民生問(wèn)題。目前我國(guó)人口老齡化嚴(yán)重使得政府在養(yǎng)老金的發(fā)放上存在著巨大的壓力。制度上的諸多不合理更增大了這一壓力。目前，很多職工選擇提前退休享受保險(xiǎn)金，法定退休年齡不高也是產(chǎn)生這一問(wèn)題的重要原因。

一、城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口原因分析

隨著我國(guó)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的完善，個(gè)人賬戶的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納和獲取模式成為主流。但隨著人口老齡化的加劇，部分公職人員的提前退休等影響，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金存在巨大的缺口，其主要表現(xiàn)和出現(xiàn)的原因如下：

1.養(yǎng)老保險(xiǎn)隱性債務(wù)

養(yǎng)老保險(xiǎn)隱性債務(wù)主要來(lái)自于保險(xiǎn)制度改革。制度改革帶來(lái)進(jìn)步的同時(shí)也無(wú)法避免的帶來(lái)一些隱性債務(wù)問(wèn)題。如傳統(tǒng)的保險(xiǎn)制度向個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)變的同時(shí)，就會(huì)導(dǎo)致一些制度轉(zhuǎn)變以前退休的員工無(wú)法獲得個(gè)人賬戶，影響其養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)入，同時(shí)存在重復(fù)領(lǐng)取的問(wèn)題。這就造成大量的資金缺口。所謂的隱性債務(wù)就是在制度轉(zhuǎn)換過(guò)程中存在的具有爭(zhēng)議的養(yǎng)老資金，這部分資金不但造成大量地經(jīng)濟(jì)損失，還將引起老人對(duì)社會(huì)的不滿。事實(shí)上，如當(dāng)期的社會(huì)統(tǒng)籌資金能夠支付當(dāng)期退休人口的養(yǎng)老金，就不存在隱形債務(wù)問(wèn)題。但在現(xiàn)實(shí)社會(huì)中，這一點(diǎn)無(wú)法實(shí)現(xiàn)，這就導(dǎo)致了資金的流失，也就是所謂的養(yǎng)老保險(xiǎn)隱性債務(wù)的存在。這一資金缺口對(duì)政府、以及社會(huì)體系造成影響，應(yīng)由政府財(cái)政來(lái)履行兜底責(zé)任，并不斷明確國(guó)家法律，政府津貼可以起到很好的調(diào)節(jié)作用。

2.個(gè)人賬戶“空賬”問(wèn)題

養(yǎng)老保險(xiǎn)很大部分存在賬戶上有錢(qián)，但實(shí)際卻不能兌現(xiàn)的問(wèn)題，即所謂的個(gè)人賬戶“空賬”。其主要原因在于統(tǒng)一賬戶和個(gè)人賬戶之間不能實(shí)現(xiàn)分賬管理，導(dǎo)致賬戶資金挪用頻繁。這一隱形債務(wù)顯性化使得養(yǎng)老保險(xiǎn)支付上存在缺口，政府不能履行其職能，反而成為資金挪用者。個(gè)人“空賬”在我國(guó)改革初期表現(xiàn)明顯，隨著制度的完善，這一問(wèn)題逐漸得到改善，但依然存在。尤其在我國(guó)城鎮(zhèn)地區(qū)，地方政府迫于經(jīng)濟(jì)壓力，常常將養(yǎng)老金挪為己用，我國(guó)存在大量的保險(xiǎn)“空賬”問(wèn)題。

3.人口老齡化

我國(guó)人口眾多，不得不面臨老齡化嚴(yán)重的問(wèn)題。據(jù)統(tǒng)計(jì)，全國(guó)有五分之一以上的人口為老人，享受或應(yīng)享受養(yǎng)老保險(xiǎn)。人口結(jié)構(gòu)偏向于老齡化。人類壽命的延長(zhǎng)使得這一現(xiàn)象更加明顯。并且隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和老齡化的進(jìn)一步擴(kuò)大，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金將出現(xiàn)嚴(yán)重的缺口。退休人群增多，給我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)帶來(lái)了巨大的資金壓力，地方政府將該資金挪為他用導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)不完善，無(wú)法滿足老年人的需求。

二、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的缺口問(wèn)題的解決對(duì)策

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的巨大缺口急需解決，而要解決這一問(wèn)題，要通過(guò)國(guó)家、政府以及個(gè)人的共同努力和承擔(dān)責(zé)任。其具體措施如下：

1.增加社會(huì)保障投入

增加社會(huì)保障投入可有效解決隱形債務(wù)問(wèn)題，政府在這個(gè)過(guò)程中應(yīng)處于主動(dòng)位置，僅僅通過(guò)津貼的方式即使解決問(wèn)題也會(huì)造成政府的巨大壓力。因此其主動(dòng)負(fù)責(zé)隱性債務(wù)的償還。正確預(yù)算每年的顯化規(guī)模并將其列入財(cái)政預(yù)算，采取逐步解決的方式減少隱形債務(wù)。隨著我國(guó)財(cái)政收入的不斷增長(zhǎng)，政府實(shí)際上具有了更大的能力為我國(guó)老年人提供保險(xiǎn)，因此政府應(yīng)在這個(gè)環(huán)節(jié)增加投入。同時(shí)，還應(yīng)將個(gè)人賬戶做實(shí)，實(shí)行統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶的分賬管理，嚴(yán)格控制個(gè)人賬戶“空賬”。確保養(yǎng)老保險(xiǎn)金的投資和保值增值，減少政府的壓力。另外，持續(xù)增長(zhǎng)的“空賬”將導(dǎo)致民眾對(duì)保障制度的質(zhì)疑。政府作為養(yǎng)老金的直接管理者，應(yīng)做好長(zhǎng)期的養(yǎng)老金投資規(guī)劃與論證，實(shí)施政府統(tǒng)一管理模式。在金融市場(chǎng)改革這一大前提下，政府應(yīng)致力于改變傳統(tǒng)的養(yǎng)老基金投資過(guò)分依賴銀行存款等渠道的問(wèn)題、完成養(yǎng)老金投資途徑的多元化的變革。

2.完善政府、企業(yè)、個(gè)人三方責(zé)任體系

目前，我國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保障制度存在過(guò)分依賴基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。在美國(guó)等西方國(guó)家，養(yǎng)老保障體系包括社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)年金和三部分，并且各部分比例中，政府保險(xiǎn)所占比例最小。但我國(guó)卻沒(méi)能合理的應(yīng)用這一體系，將大部分壓力留給了政府。導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)存在嚴(yán)重的缺口，無(wú)論是體系的完善上，管理效率上都與發(fā)達(dá)國(guó)家存在較大的差距。而個(gè)人儲(chǔ)蓄性商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)也無(wú)法提供對(duì)基本養(yǎng)老保障的支持。基于此，應(yīng)構(gòu)建政府、企業(yè)和個(gè)人的三方面責(zé)任體系，推出刺激商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)險(xiǎn)種，增加除了政府補(bǔ)貼之外的其他保險(xiǎn)補(bǔ)貼，降低政府壓力，使三方面充分發(fā)揮其作用。

3.適當(dāng)延遲退休年齡

人類工作能力的提高使得政府完全可以將其退休年齡上調(diào)，并且完全可以實(shí)現(xiàn)男女平等。同時(shí)延長(zhǎng)工作年齡也符合老年人自己的需求，我國(guó)人口健康狀況的改善也促進(jìn)了這一制度的執(zhí)行。通過(guò)提高退休年齡，同時(shí)提高其參保待遇，不但給國(guó)家降低壓力，也延緩了其養(yǎng)老金的支付壓力，我國(guó)目前計(jì)劃將養(yǎng)老金的發(fā)放年齡延長(zhǎng)至65周歲就是一個(gè)很好的證明。

三、總結(jié)

關(guān)于職工養(yǎng)老問(wèn)題的解決方案在政府部門(mén)會(huì)議上已進(jìn)行了多次的討論，在執(zhí)行過(guò)程中卻不是那么盡如人意。這就要求我國(guó)政府不斷的改善這一問(wèn)題，減小我國(guó)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口，促進(jìn)民生和諧發(fā)展。

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