文/曹怡 編輯/白琳

巴西清關(guān)新政下的無(wú)船承運(yùn)人提單

文/曹怡 編輯/白琳

出口巴西市場(chǎng)的出口商要選擇資信良好、信用高且具有完善代理機(jī)制的承運(yùn)人或貨代，以降低其未經(jīng)許可向進(jìn)口商提供提單復(fù)印件的風(fēng)險(xiǎn)。

案例背景

信用證規(guī)定如下：

44E: Port of loading: any port in China（裝貨港：中國(guó)任意港口）

44F: Port of discharge: Itapoa Brazil（卸貨港：巴西伊塔波港口）

46A: Documents required（單據(jù)要求）

Full set of 3/3 original dated shipped on board ocean bill of lading, indicating customs tariff number xxxxxxxxx（提交3/3全套已裝船提單，且注明海關(guān)編碼xxxxxxxxx ）

Consignee: to order of issuing bank（收貨人：憑開(kāi)證行指示）

受益人提交了全套house bill of lading即無(wú)船承運(yùn)人提單，提單上顯示master bill of lading No.XXXXXXX（主提單提單號(hào)）, 由XXXX Logistics Co Ltd作為承運(yùn)人的代理出具，并顯示有承運(yùn)人的身份。同時(shí)，提單上注有特殊批注：As per Brazilian customs regulations, those customs authorities, may release cargo without presentation of original house bill(s) of lading without notifying the issuer of the house bill of lading and/or its agent in Brazil, the house B/L issuer and its agent are not responsible for such a delivery and do not accept any liability. （根據(jù)巴西海關(guān)的規(guī)定，海關(guān)當(dāng)局可能在不通知分提單的簽發(fā)者及巴西代理的情況下，無(wú)需提交正本分提單放貨。分提單簽發(fā)者及其巴西海關(guān)代理對(duì)此不承擔(dān)責(zé)任。）

案例分析

無(wú)船承運(yùn)人的英文為Non-Vessel Operating Common Carrier，簡(jiǎn)稱為NVOCC。我國(guó)2002年1月1日正式頒布實(shí)施的《中華人民共和國(guó)國(guó)際海運(yùn)條例》對(duì)無(wú)船承運(yùn)下的定義是：“無(wú)船承運(yùn)是指無(wú)船承運(yùn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)者以承運(yùn)人的身份接收托運(yùn)人的貨載，簽發(fā)自己的提單或其他運(yùn)輸單證，向托運(yùn)人收取運(yùn)費(fèi)，通過(guò)國(guó)際船舶運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)者完成國(guó)際海上貨物運(yùn)輸，承擔(dān)承運(yùn)人責(zé)任的海上運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。”從海上運(yùn)輸?shù)陌l(fā)展來(lái)看，無(wú)船承運(yùn)人是在國(guó)際貨運(yùn)代理人從運(yùn)輸合同的中介演變至運(yùn)輸合同主體的過(guò)程中產(chǎn)生的，是貨物代理業(yè)務(wù)的延伸和發(fā)展。

無(wú)船承運(yùn)人與托運(yùn)人是承托關(guān)系，與收貨人是提單簽發(fā)人與持有人的關(guān)系。托運(yùn)人訂艙時(shí)，無(wú)船承運(yùn)人向托運(yùn)人報(bào)價(jià)，以托運(yùn)人的身份向船公司訂艙位，安排貨物的運(yùn)輸。待貨物裝船后，收到船公司簽發(fā)的海運(yùn)提單的同時(shí)，無(wú)船承運(yùn)人簽發(fā)自己的提單給托運(yùn)人，貨物抵達(dá)目的港，收貨人憑其所持有的無(wú)船承運(yùn)人簽發(fā)的正本提單到無(wú)船承運(yùn)人代理處辦理提貨手續(xù)。而在此之前，無(wú)船承運(yùn)人的代理機(jī)構(gòu)已經(jīng)從實(shí)際承運(yùn)的船公司處收取了該貨物。

無(wú)船承運(yùn)業(yè)務(wù)涉及到兩套提單的流轉(zhuǎn)，無(wú)船承運(yùn)人自己的提單（House B/L）和船公司的提單（Master B/ L）。無(wú)船承運(yùn)人接受托運(yùn)人的訂艙，辦理貨物托運(yùn)手續(xù)，并接管貨物，應(yīng)托運(yùn)人的要求簽發(fā)無(wú)船承運(yùn)人提單（House B/L）,提單關(guān)系人是托運(yùn)人和實(shí)際收貨人。同時(shí)，無(wú)船承運(yùn)人以自己的名義向船公司訂艙，通過(guò)船公司的班輪實(shí)際承載該貨物，并得到船公司簽發(fā)的提單(Master B/L),提單關(guān)系人是無(wú)船承運(yùn)人及其在目的港的代理。

關(guān)于無(wú)船承運(yùn)人提單（House B/ L）的審單原則，主要是根據(jù)信用證對(duì)提單的具體要求。如果信用證規(guī)定貨代提單、運(yùn)輸行提單可接受，則按照ISBP745 E3B審核。而如果信用證規(guī)定貨代提單、運(yùn)輸行提單不可接受或類似措辭，按照ISBP745 E4，除非信用證對(duì)提單如何出具和簽署做出明確要求，否則該規(guī)定對(duì)提單的名稱、格式、內(nèi)容或簽署沒(méi)有任何意義，所提交的提單必須按照UCP 600 第20條的要求予以審核。本案例屬于后者的情況，經(jīng)審核無(wú)船承運(yùn)人提單（House B/L）滿足信用證要求。

本案例中，需要注意的是提單上的特殊條款。巴西海關(guān)2013年5月6日起開(kāi)始執(zhí)行其財(cái)政部下發(fā)的IN 1356/2013號(hào)法令。該法令對(duì)IN 680/2006號(hào)法令做出以下修改：進(jìn)口貨物清關(guān)完畢后，進(jìn)口方可不憑正本提

單放貨。此法令一出，部分船公司未經(jīng)調(diào)查，就大肆宣揚(yáng)此后巴西買家僅憑提單副本就可以提貨。所以船公司開(kāi)始在提單上增加一個(gè)免責(zé)條款：“As per Brazilian customs regulations, those customs authorities, may release cargo without presentation of original house bill(s) of lading without notifying the issuer of the house bill of lading and/or its agent in Brazil, the house B/L issuer and its agent are not responsible for such a delivery and do not accept any liability.”其大意就是，如果目的港依據(jù)海關(guān)要求無(wú)單放貨，船東可免除責(zé)任。

但事實(shí)情況并非如此。巴西海關(guān)執(zhí)行的是先清關(guān)后提貨的程序，海關(guān)接受電子提單，在海關(guān)的代理機(jī)構(gòu)檢查進(jìn)口清關(guān)文件時(shí)，不再要求進(jìn)口商提供正本提單，但在貨物裝卸以及移出海關(guān)倉(cāng)庫(kù)時(shí)仍需要正本提單。從海關(guān)倉(cāng)庫(kù)提貨是清關(guān)流程的最后一步，此時(shí)海關(guān)倉(cāng)庫(kù)工作人員要求提貨人必須出具海關(guān)行政人員簽發(fā)的全套文件，包括正本提單。更為重要的是，貨物被提取時(shí)以承運(yùn)人在海關(guān)系統(tǒng)中解鎖電子提單為前提，這為貨物提供了雙重保險(xiǎn)。新法令的目的是提高貨物清關(guān)效率，簡(jiǎn)化進(jìn)口程序。因此，巴西海關(guān)無(wú)單放貨這一說(shuō)法并不準(zhǔn)確，在一定程度上誤導(dǎo)了出口企業(yè)。

雖然巴西IN 1356/2013號(hào)法令并不影響正常國(guó)際貿(mào)易的物權(quán)交割，但新法令實(shí)施后，海關(guān)的操作流程出現(xiàn)了變化，通關(guān)效率得到提高，一定程度上給了進(jìn)口商與船公司串通后快速清關(guān)的可乘之機(jī)。

同時(shí)巴西海關(guān)會(huì)針對(duì)每票貨，按照收貨人的征信情況，隨機(jī)決定該票進(jìn)口貨物通關(guān)的手續(xù)。如果獲得“綠色通道”，則該票貨物無(wú)需經(jīng)過(guò)“單證查驗(yàn)”和“貨物查驗(yàn)”。在此種情況下，船公司依然有權(quán)利要求收貨人提交正本提單，但不排除部分船公司在貨物獲得“綠色通道”的情況下，不要求收貨人提交正本提單即行放貨。在這種突發(fā)情況下，無(wú)船承運(yùn)人提單（House B/L）不失為一個(gè)較好的選擇。因?yàn)闊o(wú)單放貨現(xiàn)在針對(duì)的是海關(guān)港區(qū)的碼頭堆場(chǎng)，上面提到過(guò)在貨物抵達(dá)目的港之前，無(wú)船承運(yùn)人的代理機(jī)構(gòu)已經(jīng)從實(shí)際承運(yùn)的船公司處收取了貨物，貨權(quán)由代理機(jī)構(gòu)掌握，控制風(fēng)險(xiǎn)，代理放單。

此外，出口企業(yè)和單證審單人員還應(yīng)關(guān)注巴西海關(guān)政策中的幾個(gè)要點(diǎn)：

一是要求所有的提單必須用數(shù)字和文字注明運(yùn)費(fèi)，但運(yùn)費(fèi)高低無(wú)關(guān)輕重，而且巴西運(yùn)費(fèi)只能做預(yù)付（prepaid）,不可以做運(yùn)費(fèi)到付（collect）。二是對(duì)提單標(biāo)識(shí)要求比較特殊。巴西海關(guān)不接受海運(yùn)單（Sea Waybill）,所有無(wú)單貨物如單證信息缺失或錯(cuò)誤，靠港卸貨后將被視為走私，會(huì)立即被海關(guān)扣留并處以罰款。三是提單上的Consignee（收貨人）不得做成“To Order”（憑指示）。若提單上的Consignee顯示為“To Order”,貨物將會(huì)被海關(guān)扣留，直至向巴西海關(guān)系統(tǒng)提交收貨人的詳細(xì)資料，包括完整的地址、CPNJ、電話傳真等聯(lián)系方式及聯(lián)系人等，海關(guān)才會(huì)允許提貨。四是巴西海關(guān)不接受提單上采用通用貨物描述，例如merchandise、chemical等。五是注意申請(qǐng)集裝箱的免租期和免堆存期。巴西海關(guān)手續(xù)繁瑣，效率低下，出口企業(yè)應(yīng)注意申請(qǐng)相應(yīng)的Free Time（免費(fèi)期）,包括Free Detention（免滯柜）、Free Demurrage（免租期）和Free Storage（免堆期）。 其中Free Demurrage（免租期）應(yīng)至少申請(qǐng)14天，否則可能會(huì)產(chǎn)生滯箱費(fèi)，F(xiàn)ree Detention（免滯柜）的天數(shù)要看Consignee（收貨人）清關(guān)提貨后歸還空箱的時(shí)間。

本案例中，銀行向客戶提示，貨代在無(wú)船承運(yùn)人提單（House B/L）上加注的免責(zé)條款不符合客戶自身利益；但客戶以買方為長(zhǎng)期合作的優(yōu)質(zhì)買家為由，拒絕修改提單并堅(jiān)持走單。雖然最終順利收匯，但其中也隱藏著風(fēng)險(xiǎn)。

在外貿(mào)開(kāi)拓的過(guò)程中，任何市場(chǎng)、任何政策變化，對(duì)出口企業(yè)而言，均有一定的風(fēng)險(xiǎn)。本次巴西出臺(tái)的清關(guān)新政也不例外。作為審單人員，一定要對(duì)世界各地區(qū)的單證特點(diǎn)全面掌握。同時(shí)在此提醒出口巴西市場(chǎng)的出口商，為了降低巴西清關(guān)新政帶來(lái)的相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，務(wù)必要預(yù)先做好防范措施，選擇資信良好、信用高且具有完善代理機(jī)制的承運(yùn)人或貨代，以降低其未經(jīng)許可向進(jìn)口商提供提單復(fù)印件的風(fēng)險(xiǎn)。

作者單位：中國(guó)民生銀行貿(mào)易金融事業(yè)部大連分部