朱曉哲

摘要： 蔣女士為H省直高校的教師，收入穩(wěn)定，丈夫馬先生為某企業(yè)的土建工程師，家庭年度有9萬結(jié)余，再過4個月家庭將有新成員加入，是典型的形成期過渡到成長期的家庭。本理財規(guī)劃方案基于蔣女士家庭基本狀況及財務狀況基礎(chǔ)上，編制出其家庭資產(chǎn)負債表和月、年收入支出表，分析家庭財務狀況、并查找問題，分析其家庭現(xiàn)階段資產(chǎn)配置的不妥之處，并給出相應的規(guī)劃建議。

關(guān)鍵詞： 教育規(guī)劃；保險規(guī)劃；投資規(guī)劃；房產(chǎn)規(guī)劃

中圖分類號：C934 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2014）35-0009-03

1 家庭基本情況

家住H省Z市的蔣女士，今年30歲，在所屬地的某一省直高校任職，講師職稱，稅后月凈收入為3000元，外加年終獎6000元，除此外無其他收入。其丈夫馬先生，與她同齡，是一名工程師，稅后月收入為6500元，加上其他收入，全年總收入共計9.8萬元。家庭有定期存款6萬元。月固定支2000元。2012年蔣女士在其所在城市購買一套自住商品房，總額為72萬元，貸款47萬元。該套房產(chǎn)目前市值80萬元，公積金貸款還有43萬元余額未還，月供2500元。除此之外無其他投資。夫妻二人現(xiàn)在身體狀況均良好，且均有社保，無商業(yè)保險。由于蔣女士夫婦均非本地人，每年都會回家過年并給雙方父母留些錢。蔣女士夫婦也都愛好旅游，在懷孕前每年都會外出旅游一次，旅游費用年支出1萬元。同時，2013年，平時應酬支出總額為1萬元，再過4個月，家庭將有新成員加入，如何撫養(yǎng)、教育孩子，是夫婦倆目前考慮最多的問題。

1.1 通過對客戶基本資料整理，我們得出蔣女士家庭的基本資料如表1所示。

1.2 通過以上資料，可以從以下幾個方面對蔣女士的家庭進行分析：

①家庭所處生命周期。家庭所處生命周期是指家庭所處的階段。蔣女士現(xiàn)在處于由家庭形成期轉(zhuǎn)向家庭成長期。在這一階段，收入持續(xù)穩(wěn)定增長、事業(yè)穩(wěn)定發(fā)展，幾個月后家庭會迎來新生命，因此，目前蔣女士家庭理財規(guī)劃應注重穩(wěn)健增長。

②職業(yè)特征。蔣女士的職業(yè)是大學講師，馬先生是一名企業(yè)工程師，兩人收入均具穩(wěn)定性。

③目前財務狀況。蔣女士的家庭收入在其所在市居于中高等水平，目前蔣女士家庭月收入為9500元，家庭月開支為4900元，每月略有結(jié)余，每年的年終獎金為2.6萬元。開支占收入的51.6%。孩子出生后，撫育孩子將需一大筆費用，要完成未來的家庭理財目標，需要對家庭財務做出合理規(guī)劃。

④資產(chǎn)狀況。蔣女士夫婦之前只有一套自住商品房，屬于固定資產(chǎn)，目前該套房產(chǎn)的市值達80萬元，目前公積金貸款余額還有43萬元，首付月供2500元。無其他投資。

⑤保險保障。蔣女士夫妻兩人均只有社保，無商業(yè)保險。

⑥家庭重大事件。對于蔣女士家庭來說，4個月后孩子出生，19年后孩子高中畢業(yè)，23年后孩子大學畢業(yè)參加工作，25年后蔣女士夫婦均退休安享晚年是需要提早籌劃之事。

2 目前蔣女士家庭財務狀況

2.1 在進行具體的理財規(guī)劃及家庭財務分析前，我們需要掌握蔣女士居住的Z市的“市情”和蔣女士提供的相關(guān)信息及相關(guān)假設，通過整理我們得出：

①通過對蔣女士測試，在風險偏好上蔣女士屬于穩(wěn)健型。

②退休金替代率假設。蔣女士夫婦需要在2014～2038年考慮理財規(guī)劃。假設2038年蔣女士夫婦55歲，倆人均退休，退休后余命20年；以55%為退休金替代率。

③通貨膨脹率假設?；谖覈?jīng)濟持續(xù)快速發(fā)展的大背景，鑒于我國近些年的平均通貨澎脹率為4%～5%，結(jié)合日后經(jīng)濟的發(fā)展，假設年通貨膨脹率為4%。

④儲蓄利率假設。在經(jīng)歷了歷史性的低水平之后，考慮經(jīng)濟發(fā)展和通貨膨脹等因素，我國儲蓄利率水平已經(jīng)進入了一個較快的加息周期，未來的利率水平不會低于目前的水平，我們在不扣除利息所得稅前提下，以存款一年期利率按央行現(xiàn)行3.00%的標準為參照指標。

⑤收入增長率假設。不同的行業(yè)，收入增長表現(xiàn)各異。根據(jù)蔣女士及其丈夫所處的行業(yè)及所任的職稱、職位，假設年收入增長率為4%。

⑥教育費用增長率假設。教育費用成本與其他成本是正比例關(guān)系，隨著各項成本的上升，假定5%為后期教育費用年增長率。

⑦投資貨幣基金收益率假設?；诋斍拔覈?jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的狀況以及2013年基金的表現(xiàn)，貨幣型基金比股票等其他基金收益更加穩(wěn)定，適合蔣女士投資。以2013年貨幣基金表現(xiàn)情況，假設貨幣基金的投資收益率為10%。

⑧最低現(xiàn)金持有量假設。本著財務安全考慮，一個家庭中應當持有一定數(shù)量的現(xiàn)金來應對風險。結(jié)合蔣女士家庭正處于形成期向成長期的過渡的實際情況，該家庭這一階段的開銷較大，家庭現(xiàn)金最低應維持在1萬元。

⑨個人納稅情況。假設蔣女士9500元家庭月收入及2.6萬元的年終獎均為凈收入。

2.2 蔣女士家庭基本報表分析 基于以上信息，我們對蔣女士家庭財務狀況進行了梳理，構(gòu)架出蔣女士家庭資產(chǎn)負債表和月及年度收入支出表。具體如表2至表4所示。

3 蔣女士家庭財務問題分析

3.1 蔣女士家庭財務現(xiàn)狀

①從當前蔣女士家庭的財務安排來看，無其他支出的前提下，截止2013年年末，家庭存款約為13萬元。②要實現(xiàn)理財目標的關(guān)鍵取決于有持續(xù)的家庭收入。蔣女士的家庭收入在Z市屬于中高水平，且夫婦二人職業(yè)穩(wěn)定，如果家庭的收支安排維持持續(xù)穩(wěn)定，理財目標是極有可能實現(xiàn)的。③蔣女士家庭應建立完善的風險管理體系。夫妻二人只有社保，沒有重大疾病、意外險保障，尤其是作為家庭的主要經(jīng)濟支柱的馬先生，一旦發(fā)生意外，將會使家庭收入銳減，加之孩子出生后的各項費用開支，家庭固定支出將有大幅增長，這些都是影響其家庭生活質(zhì)量提升的因素。

通過上述數(shù)據(jù)進行整理，得出目前蔣女士家庭的各項財務數(shù)據(jù)為：endprint

①資產(chǎn)負債率=總負債/總資產(chǎn)×100%=430000/850000×100%=50.6%；②支出率=總支出/總收入×100%=47900/140000×100%=34.2%；③流動性比率=流動性資產(chǎn)/每月支出=50000/2000=25；④凈資產(chǎn)償付比率=凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)×100%=420000/850000×100%=49.4%。一般來講，家庭資產(chǎn)負債率應保證在50%以內(nèi)，支出率應保證在40%以內(nèi)，流動性比率應控制在3左右。償付比率太低，說明生活主要靠借債維持，很容易陷入資不抵債的困境。償付比例很高，接近1，則表示自身信用額利用不充分，可以適當“舉債”來優(yōu)化家庭財務結(jié)構(gòu)。

3.2 蔣女士財務問題分析 從上述數(shù)據(jù)來看，蔣女士目前的財務狀況和投資方式不合理之處表現(xiàn)為：

①保險保障欠缺。家庭成員僅有社保這一單一保障。②適當節(jié)流家庭日常開支。蔣女士家庭的年支出占年收入的34.2%，在40%以內(nèi)，還可以進一步節(jié)約不必要的開支。③家庭資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理。雖然蔣女士家庭的資產(chǎn)狀況安全性較高，但結(jié)構(gòu)單一，不具合理性，主要是自住房產(chǎn)；金融資產(chǎn)主要表現(xiàn)為定期存款，基于上述對蔣女士資產(chǎn)的流動性比率的分析，流動比率達到25，意味著蔣女士的流動性資產(chǎn)足相當于家庭25個月的開支，流動資產(chǎn)過剩。對于一個家庭，流動資產(chǎn)通常只需滿足3～6個月消費即可。鑒于流動性資產(chǎn)收益普遍偏低，其可適當降低家庭流動性比率，用作其他穩(wěn)健型收益較高的投資。④財務結(jié)構(gòu)不合理。資產(chǎn)負債率達到50.6%，應控制在50%以內(nèi)，凈資產(chǎn)償付比率為49.4%，處于預警邊沿，說明蔣女士夫婦應通過將流動資產(chǎn)盤活起來，來降低總負債，增強家庭的償付能力。⑤子女教育規(guī)劃。單靠儲蓄，實現(xiàn)未來子女教育目標難度大。

4 蔣女士實現(xiàn)理財目標的具體方案

4.1 建立家庭應建立家庭應急基金 通常儲蓄形式存放可保證支出靈活。應急基金的準備應隨消費水平“水漲船高”。以蔣女士目前收支情況計算出該家庭的應急基金為2000×3+2000=8000元，鑒于流動性因素，建議以活期存款及現(xiàn)金的方式保存這筆資金?？梢詮墓潭ù婵钪谐槿?萬元，并將其分別用于活期儲蓄和貨幣基金。同時，為使資金能實現(xiàn)周轉(zhuǎn)，可以到銀行申請一張5萬元信用額度的貸記卡。

4.2 根據(jù)蔣女士家庭保障的實際情況，做出如下保險保障建議：①人身保險。作為家庭主要經(jīng)濟支柱的馬先生，一旦發(fā)生意外將給家庭帶來巨大的生活壓力，因此應有足夠的人身價值保障。為了維持家庭生活水準不變，通過家庭需求法，可算出其家庭的保障額度大致為124萬元。由于馬先生對家庭收入貢獻比例高，可將保額的80%分配給馬先生，即99.2萬元（124×80%）。同時，蔣女士為保額的20%，即為24.8萬元（124×20%）。②兒童險。出生滿28天的孩子就可為其投保教育金保險—兩全險（分紅型），同時考慮附加一定的意外、重疾險，兼顧風險保障與投資于一體，及解決了孩子的未來教育費用，還將孩子意外、疾病風險轉(zhuǎn)嫁給了保險人。當然給孩子購買保險最好選擇帶有保費豁免條款的保險，這樣即使投保人遭遇意外，孩子的保單因為有了保費豁免條款，而依然有效，使孩子獲得持續(xù)的保障。鑒于是未成年人，孩子做為被保險人其身故給付的保險金綜合不得超過保險監(jiān)會規(guī)定的限額，以平安人身保險為例，身故保額限額為2萬，重疾保額限額為2萬。③重疾險。有關(guān)數(shù)據(jù)表明，對于普遍重疾，治療費平均為12萬元～20萬元。再加上目前空氣、水、食物的不安全因素；人們生活作息的不規(guī)律、飲食的不合理以及家族遺傳因素，重疾不再是老年人的“專利”。而重疾的治療費用和后期恢復費用又不菲，蔣女士家庭主要成員目前欠缺重大疾病保障，為避免家庭因“病”返“貧”，蔣女士夫婦需及時投保重疾險，保障額度20萬元。④意外傷害保險。任何人都無法避免意外，加上意外傷害險費用較低，因此投保意外傷害險可作為首選險之一來考慮。通過投保意外傷害險，既能在一定程度上挽回遭受意外傷害時的家庭損失，又是有效實現(xiàn)家庭財務安全目標的措施。通過投保意外傷害險，可以用較低的保費獲得較高的保障?？紤]到馬先生、蔣女士的工作性質(zhì)及職業(yè)風險程度，建議為兩人分別投保100萬元和20萬元的意外傷害保險。當然，以上幾類保險的年繳保費應控制在家庭年收入的10%左右。⑤子女養(yǎng)育和教育方案。根據(jù)測算，小孩出生到大學畢業(yè)的22年間需要的生活費用為642662元、教育費用為443567元。按組合收益率8.57%測算，每年需要為其儲備18238元。按照蔣女士家庭未來現(xiàn)金流量仿真表的結(jié)果，該目標可以達成。⑥養(yǎng)老規(guī)劃。根據(jù)蔣女士提供的退休生活方式和開支情況，計算出蔣女士預計退休后的生活支出，我們知道目前每年的生活支出24000元，距離退休年限25年，活到80歲，假設退休后每年生活支出比例為目前的100%，通脹率為4%，退休前后資產(chǎn)預計年收益率為8.57%。經(jīng)計算得出蔣女士退休后第一年生活費為63980元，退休時所需退休金922200元，目前需要每年投入11602元用于未來養(yǎng)老。

參考文獻：

[1]趙立航.保險理財規(guī)劃理論與實踐[M].北京：中國財政經(jīng)濟出版社，2010（2）.

[2]李虹.保險理財規(guī)劃[M].成都：西南財經(jīng)大學出版社，2009（2）.

[3]許輝，周園.商業(yè)養(yǎng)老保險的保障水平研究[J].經(jīng)濟經(jīng)緯，2010（1）.endprint

①資產(chǎn)負債率=總負債/總資產(chǎn)×100%=430000/850000×100%=50.6%；②支出率=總支出/總收入×100%=47900/140000×100%=34.2%；③流動性比率=流動性資產(chǎn)/每月支出=50000/2000=25；④凈資產(chǎn)償付比率=凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)×100%=420000/850000×100%=49.4%。一般來講，家庭資產(chǎn)負債率應保證在50%以內(nèi)，支出率應保證在40%以內(nèi)，流動性比率應控制在3左右。償付比率太低，說明生活主要靠借債維持，很容易陷入資不抵債的困境。償付比例很高，接近1，則表示自身信用額利用不充分，可以適當“舉債”來優(yōu)化家庭財務結(jié)構(gòu)。

3.2 蔣女士財務問題分析 從上述數(shù)據(jù)來看，蔣女士目前的財務狀況和投資方式不合理之處表現(xiàn)為：

①保險保障欠缺。家庭成員僅有社保這一單一保障。②適當節(jié)流家庭日常開支。蔣女士家庭的年支出占年收入的34.2%，在40%以內(nèi)，還可以進一步節(jié)約不必要的開支。③家庭資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理。雖然蔣女士家庭的資產(chǎn)狀況安全性較高，但結(jié)構(gòu)單一，不具合理性，主要是自住房產(chǎn)；金融資產(chǎn)主要表現(xiàn)為定期存款，基于上述對蔣女士資產(chǎn)的流動性比率的分析，流動比率達到25，意味著蔣女士的流動性資產(chǎn)足相當于家庭25個月的開支，流動資產(chǎn)過剩。對于一個家庭，流動資產(chǎn)通常只需滿足3～6個月消費即可。鑒于流動性資產(chǎn)收益普遍偏低，其可適當降低家庭流動性比率，用作其他穩(wěn)健型收益較高的投資。④財務結(jié)構(gòu)不合理。資產(chǎn)負債率達到50.6%，應控制在50%以內(nèi)，凈資產(chǎn)償付比率為49.4%，處于預警邊沿，說明蔣女士夫婦應通過將流動資產(chǎn)盤活起來，來降低總負債，增強家庭的償付能力。⑤子女教育規(guī)劃。單靠儲蓄，實現(xiàn)未來子女教育目標難度大。

4 蔣女士實現(xiàn)理財目標的具體方案

4.1 建立家庭應建立家庭應急基金 通常儲蓄形式存放可保證支出靈活。應急基金的準備應隨消費水平“水漲船高”。以蔣女士目前收支情況計算出該家庭的應急基金為2000×3+2000=8000元，鑒于流動性因素，建議以活期存款及現(xiàn)金的方式保存這筆資金?？梢詮墓潭ù婵钪谐槿?萬元，并將其分別用于活期儲蓄和貨幣基金。同時，為使資金能實現(xiàn)周轉(zhuǎn)，可以到銀行申請一張5萬元信用額度的貸記卡。

4.2 根據(jù)蔣女士家庭保障的實際情況，做出如下保險保障建議：①人身保險。作為家庭主要經(jīng)濟支柱的馬先生，一旦發(fā)生意外將給家庭帶來巨大的生活壓力，因此應有足夠的人身價值保障。為了維持家庭生活水準不變，通過家庭需求法，可算出其家庭的保障額度大致為124萬元。由于馬先生對家庭收入貢獻比例高，可將保額的80%分配給馬先生，即99.2萬元（124×80%）。同時，蔣女士為保額的20%，即為24.8萬元（124×20%）。②兒童險。出生滿28天的孩子就可為其投保教育金保險—兩全險（分紅型），同時考慮附加一定的意外、重疾險，兼顧風險保障與投資于一體，及解決了孩子的未來教育費用，還將孩子意外、疾病風險轉(zhuǎn)嫁給了保險人。當然給孩子購買保險最好選擇帶有保費豁免條款的保險，這樣即使投保人遭遇意外，孩子的保單因為有了保費豁免條款，而依然有效，使孩子獲得持續(xù)的保障。鑒于是未成年人，孩子做為被保險人其身故給付的保險金綜合不得超過保險監(jiān)會規(guī)定的限額，以平安人身保險為例，身故保額限額為2萬，重疾保額限額為2萬。③重疾險。有關(guān)數(shù)據(jù)表明，對于普遍重疾，治療費平均為12萬元～20萬元。再加上目前空氣、水、食物的不安全因素；人們生活作息的不規(guī)律、飲食的不合理以及家族遺傳因素，重疾不再是老年人的“專利”。而重疾的治療費用和后期恢復費用又不菲，蔣女士家庭主要成員目前欠缺重大疾病保障，為避免家庭因“病”返“貧”，蔣女士夫婦需及時投保重疾險，保障額度20萬元。④意外傷害保險。任何人都無法避免意外，加上意外傷害險費用較低，因此投保意外傷害險可作為首選險之一來考慮。通過投保意外傷害險，既能在一定程度上挽回遭受意外傷害時的家庭損失，又是有效實現(xiàn)家庭財務安全目標的措施。通過投保意外傷害險，可以用較低的保費獲得較高的保障?？紤]到馬先生、蔣女士的工作性質(zhì)及職業(yè)風險程度，建議為兩人分別投保100萬元和20萬元的意外傷害保險。當然，以上幾類保險的年繳保費應控制在家庭年收入的10%左右。⑤子女養(yǎng)育和教育方案。根據(jù)測算，小孩出生到大學畢業(yè)的22年間需要的生活費用為642662元、教育費用為443567元。按組合收益率8.57%測算，每年需要為其儲備18238元。按照蔣女士家庭未來現(xiàn)金流量仿真表的結(jié)果，該目標可以達成。⑥養(yǎng)老規(guī)劃。根據(jù)蔣女士提供的退休生活方式和開支情況，計算出蔣女士預計退休后的生活支出，我們知道目前每年的生活支出24000元，距離退休年限25年，活到80歲，假設退休后每年生活支出比例為目前的100%，通脹率為4%，退休前后資產(chǎn)預計年收益率為8.57%。經(jīng)計算得出蔣女士退休后第一年生活費為63980元，退休時所需退休金922200元，目前需要每年投入11602元用于未來養(yǎng)老。

參考文獻：

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[3]許輝，周園.商業(yè)養(yǎng)老保險的保障水平研究[J].經(jīng)濟經(jīng)緯，2010（1）.endprint

①資產(chǎn)負債率=總負債/總資產(chǎn)×100%=430000/850000×100%=50.6%；②支出率=總支出/總收入×100%=47900/140000×100%=34.2%；③流動性比率=流動性資產(chǎn)/每月支出=50000/2000=25；④凈資產(chǎn)償付比率=凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)×100%=420000/850000×100%=49.4%。一般來講，家庭資產(chǎn)負債率應保證在50%以內(nèi)，支出率應保證在40%以內(nèi)，流動性比率應控制在3左右。償付比率太低，說明生活主要靠借債維持，很容易陷入資不抵債的困境。償付比例很高，接近1，則表示自身信用額利用不充分，可以適當“舉債”來優(yōu)化家庭財務結(jié)構(gòu)。

3.2 蔣女士財務問題分析 從上述數(shù)據(jù)來看，蔣女士目前的財務狀況和投資方式不合理之處表現(xiàn)為：

①保險保障欠缺。家庭成員僅有社保這一單一保障。②適當節(jié)流家庭日常開支。蔣女士家庭的年支出占年收入的34.2%，在40%以內(nèi)，還可以進一步節(jié)約不必要的開支。③家庭資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理。雖然蔣女士家庭的資產(chǎn)狀況安全性較高，但結(jié)構(gòu)單一，不具合理性，主要是自住房產(chǎn)；金融資產(chǎn)主要表現(xiàn)為定期存款，基于上述對蔣女士資產(chǎn)的流動性比率的分析，流動比率達到25，意味著蔣女士的流動性資產(chǎn)足相當于家庭25個月的開支，流動資產(chǎn)過剩。對于一個家庭，流動資產(chǎn)通常只需滿足3～6個月消費即可。鑒于流動性資產(chǎn)收益普遍偏低，其可適當降低家庭流動性比率，用作其他穩(wěn)健型收益較高的投資。④財務結(jié)構(gòu)不合理。資產(chǎn)負債率達到50.6%，應控制在50%以內(nèi)，凈資產(chǎn)償付比率為49.4%，處于預警邊沿，說明蔣女士夫婦應通過將流動資產(chǎn)盤活起來，來降低總負債，增強家庭的償付能力。⑤子女教育規(guī)劃。單靠儲蓄，實現(xiàn)未來子女教育目標難度大。

4 蔣女士實現(xiàn)理財目標的具體方案

4.1 建立家庭應建立家庭應急基金 通常儲蓄形式存放可保證支出靈活。應急基金的準備應隨消費水平“水漲船高”。以蔣女士目前收支情況計算出該家庭的應急基金為2000×3+2000=8000元，鑒于流動性因素，建議以活期存款及現(xiàn)金的方式保存這筆資金。可以從固定存款中抽取2萬元，并將其分別用于活期儲蓄和貨幣基金。同時，為使資金能實現(xiàn)周轉(zhuǎn)，可以到銀行申請一張5萬元信用額度的貸記卡。

4.2 根據(jù)蔣女士家庭保障的實際情況，做出如下保險保障建議：①人身保險。作為家庭主要經(jīng)濟支柱的馬先生，一旦發(fā)生意外將給家庭帶來巨大的生活壓力，因此應有足夠的人身價值保障。為了維持家庭生活水準不變，通過家庭需求法，可算出其家庭的保障額度大致為124萬元。由于馬先生對家庭收入貢獻比例高，可將保額的80%分配給馬先生，即99.2萬元（124×80%）。同時，蔣女士為保額的20%，即為24.8萬元（124×20%）。②兒童險。出生滿28天的孩子就可為其投保教育金保險—兩全險（分紅型），同時考慮附加一定的意外、重疾險，兼顧風險保障與投資于一體，及解決了孩子的未來教育費用，還將孩子意外、疾病風險轉(zhuǎn)嫁給了保險人。當然給孩子購買保險最好選擇帶有保費豁免條款的保險，這樣即使投保人遭遇意外，孩子的保單因為有了保費豁免條款，而依然有效，使孩子獲得持續(xù)的保障。鑒于是未成年人，孩子做為被保險人其身故給付的保險金綜合不得超過保險監(jiān)會規(guī)定的限額，以平安人身保險為例，身故保額限額為2萬，重疾保額限額為2萬。③重疾險。有關(guān)數(shù)據(jù)表明，對于普遍重疾，治療費平均為12萬元～20萬元。再加上目前空氣、水、食物的不安全因素；人們生活作息的不規(guī)律、飲食的不合理以及家族遺傳因素，重疾不再是老年人的“專利”。而重疾的治療費用和后期恢復費用又不菲，蔣女士家庭主要成員目前欠缺重大疾病保障，為避免家庭因“病”返“貧”，蔣女士夫婦需及時投保重疾險，保障額度20萬元。④意外傷害保險。任何人都無法避免意外，加上意外傷害險費用較低，因此投保意外傷害險可作為首選險之一來考慮。通過投保意外傷害險，既能在一定程度上挽回遭受意外傷害時的家庭損失，又是有效實現(xiàn)家庭財務安全目標的措施。通過投保意外傷害險，可以用較低的保費獲得較高的保障?？紤]到馬先生、蔣女士的工作性質(zhì)及職業(yè)風險程度，建議為兩人分別投保100萬元和20萬元的意外傷害保險。當然，以上幾類保險的年繳保費應控制在家庭年收入的10%左右。⑤子女養(yǎng)育和教育方案。根據(jù)測算，小孩出生到大學畢業(yè)的22年間需要的生活費用為642662元、教育費用為443567元。按組合收益率8.57%測算，每年需要為其儲備18238元。按照蔣女士家庭未來現(xiàn)金流量仿真表的結(jié)果，該目標可以達成。⑥養(yǎng)老規(guī)劃。根據(jù)蔣女士提供的退休生活方式和開支情況，計算出蔣女士預計退休后的生活支出，我們知道目前每年的生活支出24000元，距離退休年限25年，活到80歲，假設退休后每年生活支出比例為目前的100%，通脹率為4%，退休前后資產(chǎn)預計年收益率為8.57%。經(jīng)計算得出蔣女士退休后第一年生活費為63980元，退休時所需退休金922200元，目前需要每年投入11602元用于未來養(yǎng)老。

參考文獻：

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