丁林

摘 要：農(nóng)村商業(yè)銀行是以資產(chǎn)運營良好的農(nóng)村信用合作社為基礎(chǔ)，加入了現(xiàn)代股份制企業(yè)的合理因素發(fā)展而來的地方性商業(yè)銀行。農(nóng)村商業(yè)銀行具有普通的商業(yè)的基本屬性，需要通過資產(chǎn)業(yè)務實現(xiàn)盈利的目的，而信貸業(yè)務是各種資產(chǎn)業(yè)務中最基礎(chǔ)、最常用的，對于銀行的發(fā)展具有兩面性，一方面，信貸業(yè)務會為銀行帶來利潤，是銀行盈利的主要來源，另一方面，銀行信貸業(yè)務自身就隱藏著巨大的風險，如若沒有進行有效管理，極有可能給銀行帶來風險。因此，無論從商業(yè)銀行自身角度維護資金安全和穩(wěn)定來看，還是從整個宏觀的金融市場的穩(wěn)定來看，加強農(nóng)村商業(yè)銀行的風險管理都是非常有必要的。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；信貸業(yè)務；風險

隨著改革開放的深入發(fā)展，我國的經(jīng)濟獲得了良好的發(fā)展機遇，實現(xiàn)了突飛猛進的發(fā)展，經(jīng)濟的膨脹對銀行產(chǎn)生了積極的影響，主要的表現(xiàn)是銀行存貸規(guī)模的不斷擴大，但是由于銀行存貸業(yè)務發(fā)展而產(chǎn)生的問題也接踵而至，在市場普遍出現(xiàn)了貸款資產(chǎn)因拖欠吞唾而無法正?；厥盏膯栴}，銀行的資產(chǎn)被擱置，資金無法回流，導致銀行資產(chǎn)收益受損，危機了銀行的收益和利潤，對金融市場的也產(chǎn)生了一些波動，危機到整個市場經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展和社會的和諧安定。因此，必須加強對存貸業(yè)務特別是信貸業(yè)務的風險管理，以維護銀行工作的穩(wěn)定，保證金融市場的良好秩序。

一、商業(yè)銀行信貸風險管理理論基礎(chǔ)

（一）商業(yè)銀行信貸風險的內(nèi)涵

商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的盈利性機構(gòu)，這就決定了銀行在經(jīng)營活動中必須要面對資本風險，在銀行的經(jīng)營過程中，勢必會受到一些不確定因素或不可抗因素的影響，使得商業(yè)銀行的實際收益不符合預期收益，從而導致銀行蒙受經(jīng)濟損失或獲取額外收益。在銀行的多種業(yè)務風險中，信貸業(yè)務主要承擔的是銀行信貸資產(chǎn)業(yè)務風險，所謂信貸資產(chǎn)業(yè)務風險就是指銀行在信貸資產(chǎn)經(jīng)營中由于債務人違約、金融市場的變動、以及銀行內(nèi)部由于執(zhí)行不嚴而產(chǎn)生的貸款審查等諸多因素而導致銀行不能按時回收本金和利息，致使銀行信貸資產(chǎn)遭受損失。

針對信貸風險，商業(yè)銀行會運用管理學原理，通過制定相關(guān)的政策或采取相應的措施積極預防和控制信貸所產(chǎn)生的風險，以實現(xiàn)趨利避害，保障銀行的安全運營的目標。按照貸款的生命周期來分，可以將商業(yè)銀行信貸風險管理分為貸前風險管理、貸時風險管理、貸后風險管理。貸前風險管理主要是銀行在貸款前對借款人的相關(guān)信用記錄等資料進行審查，貸時風險管理是指銀行在進行貸款的時候針對不同的貸款規(guī)模、類型實施針對的規(guī)避、抑制、分散和轉(zhuǎn)移措施。按照對信貸風險的操作來分，還可以將信貸風險管理分為信貸風險的識別、信貸風險的計量、信貸風險的控制和處理。

二、我國農(nóng)村商業(yè)信貸風險管理存在的問題

信貸業(yè)務的重要性直接決定了信貸風險管理的重要性，信貸風險管理水平直接影響著銀行信貸資產(chǎn)的安全和整個銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定。如果信貸問題管理不好，很有可能會導致銀行不良貸款數(shù)目劇增，銀行資產(chǎn)滯留，嚴重威脅了銀行的資金安全。因此，深入分析銀行信貸風險存在的問題，對于維護銀行的穩(wěn)定發(fā)展具有重要意義。

（一）銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化

就目前而言，我國農(nóng)村商業(yè)銀行收入的主要來源是利息收入，絕大多數(shù)業(yè)務都集中于吸收公眾存款和發(fā)放貸款業(yè)務，業(yè)務過于集中和單一，而且農(nóng)村商業(yè)銀行的主要服務對象大多是來自城鎮(zhèn)地區(qū)的農(nóng)民，在銀行貸款業(yè)務上以短期貸款為主，其投資收益的比重較小，相對的利息收入比重過高，會加大商業(yè)銀行的信貸風險。此外，農(nóng)村商業(yè)銀行普遍存在保證類貸款比例過高的現(xiàn)象，影響了信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，加大了信貸風險。此外，農(nóng)村商業(yè)銀行受到自身規(guī)模經(jīng)營的限制，只能將信貸投資到某一行業(yè)或某一企業(yè)，一旦該行業(yè)經(jīng)濟出現(xiàn)低迷或者企業(yè)經(jīng)營不善的情況，往往會造成銀行的投資出現(xiàn)問題，導致巨大的信貸風險。

（二）服務對象質(zhì)量有待加強

農(nóng)村商業(yè)銀行負有承擔起本地經(jīng)濟發(fā)展支撐的重任，服務對象轉(zhuǎn)向一般商業(yè)銀行所忽視的中小企業(yè)領(lǐng)域，這也是其自身特點和政府政策所決定的。中小企業(yè)由于資金有限，生產(chǎn)技術(shù)更新慢，經(jīng)營風險較高，承受風險能力有限，生產(chǎn)規(guī)模很小，貸款信用等級會很低，也會導致銀行信貸風險的增加。此外，中小企業(yè)資金有限，盈利有限，缺少財務管理相關(guān)的專業(yè)人才，在報表編制存檔等方面缺少一個制度規(guī)范，導致財務信息記錄不健全，甚至有相當一部分數(shù)據(jù)來源不明，經(jīng)常存在報表造假現(xiàn)象，導致銀行信貸風險的增加。

（三）銀行內(nèi)控機制有待完善

我國農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風險管理業(yè)務發(fā)展實踐較短，尚在起步階段，銀行內(nèi)部控制管理尚不完善，這主要表現(xiàn)在：銀行相關(guān)的管理理念和模式都還保留著農(nóng)村信用社的固有模式，內(nèi)部控制制度一般都還是沿用原來農(nóng)村信用社的較為落后的制度，普遍存在內(nèi)部控制制度的制定和修改滯后于業(yè)務和形勢的發(fā)展，信貸管理部門無法有效的對信貸風險進行控制和監(jiān)管，貸前調(diào)查不充分、貸中審查不嚴，以致向資信狀況較差的、還款能力不強的借款人發(fā)放了貸款，貸款發(fā)放后的管理不力，導致形成了大量的不良貸款。近年來，部分農(nóng)村商業(yè)銀行也對信貸管理的規(guī)章制度進行了大規(guī)模的整改，特別是對貸款審核、發(fā)放的具體操作流程和相關(guān)的風險控制制度進行了修正，但在相對全面的規(guī)章制度面前，制度的執(zhí)行情況卻不盡如人意，需要加大內(nèi)控的執(zhí)行力度，保證其規(guī)范化。

（四）信貸隊伍綜合能力有待提升

農(nóng)村商業(yè)銀行的人力資源素質(zhì)質(zhì)量普遍偏低，隨著現(xiàn)代金融的不斷發(fā)展，對銀行的風險管理人員往往也提出了更高的專業(yè)素質(zhì)要求。與其他股份制商業(yè)銀行相比，其人才匱乏的現(xiàn)象更加明顯，在人力資源的數(shù)量上，其數(shù)量也有限，我國農(nóng)村商業(yè)銀行平均營業(yè)網(wǎng)點人數(shù)只有7.5到15.1，遠遠低于其他商業(yè)銀行，而在人力資源的質(zhì)量上也普遍較低，人才的匱乏在一定程度上加劇了農(nóng)村商業(yè)銀行的風險。信貸風險管理是一項技術(shù)性很強的工作，如果缺少具備較高素質(zhì)的信貸風險管理專業(yè)隊伍，就會使得我國農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)管理上缺少了人力資源的支持，信貸風險管理水平得不到有效地提高。endprint

三、完善農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險管理的措施

農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展受到歷史的局限，相較于一般的商業(yè)銀行，農(nóng)村商業(yè)銀行存在起步晚、架子空、底子薄的問題，其風險管理方面也存在諸多缺陷，為了適應日益激烈的市場競爭，農(nóng)村商業(yè)銀行必須積極采取措施提高自身的風險管控能力，建立全面的風險控制體系，為銀行發(fā)展打造安全的運行環(huán)境。

（一）優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低貸款集中風險

加強農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險管理，應該進一步優(yōu)化農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，應該根據(jù)銀行自身的實際情況加以調(diào)整信貸資金的配給結(jié)構(gòu)，兼顧短期、中期和長期，控制風險較大的中長期貸款和保證類貸款，對貸款進行有效的組合，從而降低信貸風險。此外，加強農(nóng)村信貸風險管理，就必須做到降低貸款集中度，避免銀行的貸款過度集中于某一行業(yè)、某一客戶，而應當將貸款分散于各個行業(yè)和不同類型的客戶，將風險分散，以降低信貸風險。所以，在控制信貸風險的過程中，銀行需要考慮到信貸資金在各行業(yè)間的分布情況，以及類型額度的結(jié)構(gòu)性分布是否合理和資金安全性的波動狀況。并且保持各行之間具有較強的獨立性，以免經(jīng)濟發(fā)生波動時互相影響。

（二）保證信貸服務質(zhì)量

為了提高貸款償還的可能性，降低貸款風險，減少銀行資金的損失，商業(yè)銀行發(fā)放貸款時要求借款人提供財產(chǎn)抵押或者第三人為其擔保，要對貸款抵押物價值的合理評估，要綜合考慮到其歷史成本以及變現(xiàn)能力。為了保證貸款保證人資信水平的度量，應當積極聯(lián)絡(luò)本地其他相關(guān)金融機構(gòu)，并形成可以共享的信息平臺，從而有效解決貸款過程中的違規(guī)保證行為，避免商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)遭受損失。

（三）落實“三查”制度，加強銀行內(nèi)部控制

在信貸風險管理方面，必須完善相應的組織結(jié)構(gòu)，加強內(nèi)部控制，完善各個部門之間的職責分工，保證信貸業(yè)務公開化，透明化。在貸款管理的各個環(huán)節(jié)中，堅持“審貸分離、責任明確，離任審計”的原則，將信貸責任落實到人，保證責有分擔，具體到人，從而杜絕出現(xiàn)由于操作失誤各部門、各環(huán)節(jié)互相扯皮的現(xiàn)象。為了減少銀行的，降低銀行信貸風險，銀行必須貫徹落實貸款審查制度，要嚴格貸前調(diào)查、貸中審查、貸后管理，貸前調(diào)查，能夠有效的將資信狀況不佳、還款能力不強的借款人篩選出去，在大的范圍內(nèi)較少了潛在的信貸風險，這是銀行貸款安全的第一道防線。貸中審核，能夠進一步對擬借款人的財務狀況等指標的真實性進行核實和審查，從而排出那些隱藏較深，貸前調(diào)查不能發(fā)現(xiàn)的信貸風險，是銀行貸款安全的第二道防線。而貸后管理能及早的發(fā)現(xiàn)識別和防范彌補真實存在但尚未顯現(xiàn)的潛在風險，是銀行貸款安全的第三道防線。落實“三查”制度，可以嚴把貸款的質(zhì)量關(guān)，對于加強農(nóng)村商業(yè)銀行風險監(jiān)管，降低信貸風險具有重要的意義。

（四）加強崗位培訓，建設(shè)銀行人才隊伍

農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險管理對從業(yè)人員的素質(zhì)要求也是在逐步提高的，新的經(jīng)濟形勢下農(nóng)村商業(yè)銀行應根據(jù)銀行信貸風險管理的需要，有計劃、有目的的培養(yǎng)高素質(zhì)的信貸風險管理人員，培養(yǎng)一支既要懂銀行業(yè)務，又要了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營的程序；既要有淵博的經(jīng)濟金融相關(guān)知識，又要具備良好的政治素質(zhì)的信貸人員隊伍。在工作中，還要促進員工隊伍結(jié)構(gòu)調(diào)整，針對其知識結(jié)構(gòu)和專業(yè)技能，將員工安排在合理的崗位，并加強崗位培訓，保障信貸管理工作更好地進行。

四、小結(jié)

綜上所述，金融市場越發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行面對的風險挑戰(zhàn)也越大，鑒于此，銀行需要找準發(fā)展定位，將發(fā)展眼光確定在本地現(xiàn)代農(nóng)業(yè)市場和中小企業(yè)身上，同時也需要銀行自身提高信貸風險管理能力，進而提高經(jīng)濟資本配置能力，加強風險防控能力，保證銀行的收益與風險的一致性。endprint