摘要：近年來，隨著我國加入世界貿易組織，國內經濟也逐漸朝著全球化的方向發(fā)展，以至于國際競爭、國內競爭日趨激烈。在此影響之下，國際貿易融資形式及融資方法均呈現(xiàn)出多元化發(fā)展趨勢，而企業(yè)融資環(huán)節(jié)也遇到了更加復雜多變的風險。國際經濟形式處于不斷變化和發(fā)展的狀態(tài)下，強化國際貿易融資信用風險的管理也已經成為大勢所趨。鑒于此，文章通過分析國際貿易融資信用風險的主要類型，并在此基礎上介紹國際貿易融資信用風險的管理對策，以期能為相關人士帶來參考。

關鍵詞：國際貿易；融資信用；風險；管理；分析

國際貿易融資信用風險即由于借款對象未按期歸還本付息，因此給貸款對象造成巨大的經濟損失與財務風險。以法律視角而言，國際貿易融資信用風險多指債券類風險，即債務人未履行債務、違約后形成的風險。針對這類型風險，由于其具有一定的特殊性，因此在控制與管理的過程中，必須結合企業(yè)實際情況，在對國際、國內經濟形勢深入剖析的基礎上，找尋最佳規(guī)避手段。

1.國際貿易融資信用風險的主要類型

國際貿易融資信用風險具有一定的客觀存在性，而且其包含著類型。究其原因，主要由于國際貿易融資涉及商業(yè)活動、競爭活動、交流活動、合作以及利潤等問題，因此風險存在具有必然性特征。就目前而言，國際貿易融資相關風險的主要類型包括以下幾種。

第一，支付風險。支付風險通常由企業(yè)財務問題所致。企業(yè)融資過程當中，通常強調和追求較為完美的融資結果，因此忽視了結合自身實際情況，也未對自身償還能力、支付能力進行深入調研。在未能清楚認識到企業(yè)自身接受能力的情況下，資金困難等問題日趨突出，甚至導致企業(yè)破產等情況的發(fā)生，不利于企業(yè)提高自身核心競爭力。鑒于此，企業(yè)貿易融資過程當中，必須以自身實際情況作為出發(fā)點，通過進行調整與計劃，最大限度地降低支付風險等情況的出現(xiàn)。

第二，信用風險。信用風險即國際貿易融資環(huán)節(jié)，在各種因素的影響之下，企業(yè)無法充分和及時地履行自身承諾，從而導致信用方面出現(xiàn)嚴重風險。當前，企業(yè)信用風險以多種形式呈現(xiàn)出來，除了經濟損失之外，在投資組合方面也存在著較大損失。國際貿易融資環(huán)節(jié)，較為關鍵的一種風險即為信用風險，而該風險類型既有兩個方面的特征：其一，信用風險通常會受借款人的經管能力與用款方向的影響，因此其非系統(tǒng)性的風險特征較為明顯。其二，國際貿易融資信用產品在流動性方面相對較弱，加之缺乏二級市場，以至于信用風險普遍缺乏觀察數據，且數據獲取極為困難。

第三，償付風險。償付風險也具有一定的客觀存在性，其引發(fā)因素較多，包括市場不可預知特性與國家政策的不斷變動等。針對償付風險，已經引起了國家政府部門的高度重視，因此其波動性并不明顯。盡管如此，償還風險的變動仍然體現(xiàn)出明顯的不可預知性，這就需要在國際貿易融資活動當中詳細分析各種償還風險，并明確限定風險出現(xiàn)后的具體職責與所需承擔的義務。

第四，利率風險。利率風險的引發(fā)因素也非常多，較為常見的包括國內經濟形勢變化以及國際經濟形式變化等。就目前而言，當國內經濟形勢發(fā)生變化之后，通常會對利率形成較大影響。例如，如果出現(xiàn)通貨膨脹，貨幣供給就會出現(xiàn)明顯的波動，而物價也會受此影響，這并不符合經濟學的一般規(guī)律，以至于利率出現(xiàn)嚴重變化。中央銀行屬于貨幣的唯一發(fā)行單位，在發(fā)行貨幣時，并未深入分析經濟發(fā)展的基本現(xiàn)狀，也沒有將市場規(guī)律作為基本出發(fā)點，以至于利率的變化頻率日趨加大，而利率風險也隨之產生。

2.國際貿易融資信用風險的管理對策分析

針對上述四種常見的國際貿易融資信用風險，政府與企業(yè)都必須加強重視力度，通過共同商討和合作，探尋出國際貿易融資信用風險的管理對策，從而達到規(guī)避風險的目標。而國際貿易融資信用風險的管理對策主要包括以下方面。

2.1構建國際貿易融資信用風險的專業(yè)防范體系

國際經濟趨于復雜化，以至于信用風險日趨增加，這從根本上要求政府部門構建國際貿易融資信用風險的專業(yè)防范體系，并強調政府的主導地位。⑴通過對國際經濟發(fā)展局勢進行密切追蹤，并不斷地收集與整理各項風險信息，在此基礎上創(chuàng)建具有現(xiàn)代化特征的風險數據庫，實現(xiàn)對各部門、各企業(yè)技術設備與信息資源的統(tǒng)籌規(guī)劃。針對發(fā)現(xiàn)的不良買家，需對其信息進行及時追蹤與發(fā)布，以宣傳教育的形式使之知曉信用累積體現(xiàn)出的重要價值，從而提升社會大眾的信用意識。⑵發(fā)揮風險專業(yè)防范系統(tǒng)的管理職能，再適當調整相關的機構設置，以授信額度機制對審貸進行有機分離。國際貿易融資實質上是信貸業(yè)務的一種特殊形式，因此其管理權限應歸屬于全行信貸所有。信貸部通過資信評估貿易融資對象之后，即可確定其信譽額度，再通過實施審貸分離機制，規(guī)定國際業(yè)務組織部、信貸部以及信貸審批機構負責結算風險與信貸風險，從而實現(xiàn)風險專項監(jiān)控與審貸分離的目標。

2.2不斷拓展國際貿易融資的業(yè)務類型

經濟危機給國際貿易融資帶來了巨大影響，不僅使銀行的業(yè)務量受損，還在一定程度上加劇了各銀行之間的商業(yè)競爭。在此環(huán)境的影響之下，國內貿易融資手段已經不能夠滿足于國際貿易需求。鑒于此，相關部分必須不斷拓展國際貿易融資的業(yè)務類型，通過借鑒西方國家的先進性融資方法，再結合自身市場需要，設計出具有中國特色的融資解決方案，在開拓各種新型業(yè)務的同時，還能夠擴大各種新型業(yè)務的整體覆蓋面，包括福費廷與保付代理等。除此之外，當業(yè)務類型不斷擴大之后，還需推動國際貿易融資朝著多樣化、多元化的方向不斷發(fā)展，以此方式控制國際貿易融資信用風險，從而確保國際貿易融資各項業(yè)務都能得到有效發(fā)展。

2.3深入落實各項管理制度

國際貿易融資本身具有較大的風險，如果要對國際貿易融資信用風險進行合理的控制與規(guī)避，就必須完善相關的管理機制、法律和法規(guī)等，以法律手段作為基本保證，達到對風險管理過程的全方位規(guī)范目標。首先，相關部門必須建立健全相關法律保障制度，再按照國際貿易融資基本發(fā)展形勢，對現(xiàn)存法律和法規(guī)進行適當的修訂。其次，在修訂過程中，應當根據國際慣例，分析國內現(xiàn)行法律與之相比出現(xiàn)的差異和矛盾，從中找出立法依據之后，并制定出具體操作時間方案，再將其頒布與執(zhí)行。再次，加強對信用證相關業(yè)務的基本管理力度，以對信用證進行嚴格審核的方式，提升結算操作的可靠性與可行性。最后，在評估環(huán)節(jié)，除了要對信用證相關條款、融資授信實際額度等信息進行嚴格審核之外，還應當結合國際上的匯率風險以及國內的經濟政策等信息，找出其中的各項不利因素，并采取相關措施予以解決。

2.4不斷提升相關管理人員的綜合素質

就目前而言，國內開展國際貿易融資相關業(yè)務的時間還非常短，始終處于探索實踐階段，因此在管理經驗方面也存在著不足的問題，已經無法滿足實際發(fā)展需求。鑒于此，相關部門應當制定出行之有效的人力資源培訓計劃表，通過提升各管理人員的職業(yè)道德與專業(yè)水平，逐漸形成以市場和風險意識為導向，并將客戶作為管理中心的基本管理觀念，從而不斷提升所有工作人員的風險控制能力與風險防范能力。

結束語

國際貿易融資信用風險本身具有客觀存在性，無法避免這類風險的存在，只能采取相關措施進行管理，達到規(guī)避風險的目標。鑒于此，要求相關部門和企業(yè)構建國際貿易融資信用風險的專業(yè)防范體系、不斷拓展國際貿易融資的業(yè)務類型、深入落實各項管理制度，并且不斷豐富國際貿易融資信用風險的管理團隊，以此方式降低風險的影響力，推動國際貿易業(yè)務得以可持續(xù)發(fā)展。

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作者簡介：

涂麗亞（1966.11- ），女，江西撫州人，本科，副教授，研究方向：國際貿易理論與實務、高等教育。