摘 要： 隨著我國中小企業(yè)的不斷發(fā)展和增加，企業(yè)社會保險問題也逐漸暴露出來。本文旨在對當前我國中小企業(yè)社會問題進行剖析，以提出解決對策。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；社會保險；保險制度

一、社會保險的內(nèi)容和意義

1.社會保險的內(nèi)容

社會保險即是平常所說的社保，是指針對喪失勞動力、雖有勞動力但喪失工作或者因為健康原因造成損失的人群，通過立法手段，對社會力量加以利用，給這類人群提供收入或者補償?shù)牡囊环N社會和經(jīng)濟制度。社會保險的項目主要是養(yǎng)老社會保險、醫(yī)療社會保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險社會保險五大保險。社會保險所占用的資金在社會保障基金中占據(jù)的比例最大，同時它也是一個需要繳費的保障制度。只有當主體繳納了應該支付的保險費后，才能夠享有收入補償?shù)臋?quán)力。

2.社會保險的意義

社會保險對于維護社會安定，保證勞動力的再生產(chǎn)和擴大再生產(chǎn)等許多方面有著積極重要的意義。本文從員工和企業(yè)兩個角度分析社會保險對其的意義。

從員工角度出發(fā)，不少中小民營企業(yè)的工資水平較低，社會保險可以通過強制征收保險費，聚集成保險基金，對收入較低或者失去收入來源的勞動者給予補助，提高他們的生活水平。此外當員工面臨老、弱、病、殘、孕以及喪失勞動能力等情況時，社會保險能夠給予這類人群適當?shù)难a償，以維持他們基本的生活水平。

從企業(yè)角度而言，為員工繳納社會保險可能每個人也就是一兩百元，但是一旦安全事故的發(fā)生，沒有社保賠償則全有公司承擔，費用可能就要達到幾十萬甚至上百萬，為了省錢卻因小失大了。讓員工日后的生活得到保障，還可以很大程度的提高員工對企業(yè)的熱愛，激發(fā)他們工作的熱情，更大的發(fā)揮他們的作用，為企業(yè)的長遠發(fā)展做貢獻。

二、中小企業(yè)社會保險所存在問題

我國的中小企業(yè)一直不斷的新增和發(fā)展，但是社會保險制度卻一直無法與企業(yè)發(fā)展腳步匹配。大多數(shù)中小企業(yè)的員工參加各種社會保險的比例都偏低，大部分中小企業(yè)職工根本享受不到養(yǎng)老保險、醫(yī)療保等權(quán)益。目前關(guān)于中小企業(yè)保險的法律比較全面的是《社會保險法》，但《社會保險法》卻沒有得到有效的落實，還存在著許多的問題。這些問題的形成有方方面面的原因，關(guān)乎員工個人的情況、企業(yè)的政策、政府部門執(zhí)行力等等因素，具體表現(xiàn)為以下幾點：

1.企業(yè)員工的參保意識薄弱

就目前情況而言，中小企業(yè)的員工大多數(shù)并沒有參保的主動意識。這一情況的造成主要有兩個方面的原因，一是與員工本身情況有關(guān)，二是由于保險知識的宣傳工作并不到位。

中小企業(yè)的員工人員構(gòu)成復雜，許多都是來自農(nóng)村，文化程度普遍不高，素質(zhì)較低，對于社會保險并不了解，沒有意識到參保的意義和重要性。再加上這些員工的穩(wěn)定性差，通常在一個固定地點工作時間不長，有時候在農(nóng)忙的時候需要回家?guī)兔?，如此跳躍性的工作模式也大大的減少了對于參保的主動性。不僅如此，對于一些勞動比較密集的企業(yè)來說，員工工資普遍不高，對于日常開銷而言已經(jīng)比較有壓力了，繳納社保所需的資金對于他們而言是有難度的。

而在知識的普及方面而言，由于我國的保險行業(yè)發(fā)展比較晚，對于保險知識的宣傳就更加的晚，在短時間內(nèi)并沒有全面的普及社會保險知識。這也就使得中小企業(yè)員工對于社會保險的法律知識淡薄，根本意識不到社保能為他們的未來帶來的保障作用。

2.企業(yè)為節(jié)省開支而逃避為員工參保

我國的中小企業(yè)數(shù)量較多，企業(yè)質(zhì)量良莠不齊。大多數(shù)中小企業(yè)規(guī)范性差，資金力量薄弱，同時又面臨著貸款難的問題，將有限的資金運用在日常經(jīng)營中已經(jīng)所剩無幾，此外還要繳納全體員工的社會保險，這對于他們來說是非常有困難的。根據(jù)我國相關(guān)法律規(guī)定，企業(yè)需要給員工繳納的社保費用占員工收入總額的百分之三十左右。最近幾年，員工工資的上漲使得企業(yè)繳納的社保費用也跟隨上漲，無疑更是增加了企業(yè)的負擔。為了減少經(jīng)營所需成本，企業(yè)想盡辦法逃避為員工繳納社保費用。比如故意延長員工的試用期，在員工試用期間內(nèi)不為員工繳納社會保險，或者不和員工簽訂正式的勞動合同。

3.關(guān)于社保的法律法規(guī)并不健全

我國的社會保險制度發(fā)展要比西方國家晚的多，相對于西方國家而言有關(guān)于社保的法律法規(guī)也是明顯滯后和不健全的。《社會保險法》是我國綜合性的關(guān)于社會保險制度的法律，但是這一部法律等到了2011年7月1日才正式頒布并實施。該法律明確的這一法律的實施對我國企業(yè)保險制度起到了很大的保障作用，但是不容忽視的是，《社會保險法》是相對于中國整個大范圍而設立的法律，框架性比較明顯，針對不同地區(qū)不同案例并沒有一個合適的、特定的配套制度條例。例如有些企業(yè)由于生產(chǎn)現(xiàn)場設施簡陋，安全措施差，而導致安全事故的發(fā)生。員工遭遇安全事故后可能導致生理受損或者精神損失，但由于沒有配套的保險制度，員工很少有要通過法律途徑來維護自己合法權(quán)利的意識，通常是和用人企業(yè)私了解決問題。社會保險法律的完善對于日后保障中小企業(yè)員工的權(quán)利有著至關(guān)重要的作用，完善商業(yè)保險制度，讓商業(yè)保險制度充分發(fā)揮其保障作用。

4.政府部門執(zhí)法力度不夠

我國的中小企業(yè)數(shù)量眾多，而每一個地方管理社會保險費的機構(gòu)都不一樣。在《社會保險法》中對于管理機構(gòu)的設置并沒有一個具體的、明確的規(guī)定，所以就導致工作過程中交叉執(zhí)行的現(xiàn)象發(fā)生，有些地方甚至出現(xiàn)爭奪社會保險費用征收的情況，而一旦出現(xiàn)問題，有關(guān)部門就開始互相推卸責任，種種做法事的法律的威嚴性和效力都大大的降低了。此外，中小企業(yè)數(shù)量繁多，政府部門監(jiān)管起來有心無力，執(zhí)行力差。

不少中小型企業(yè)本來自身運作就不夠規(guī)范，大部分企業(yè)都想方設法的逃避應該要做到的義務，如果在沒有政府機構(gòu)有力的監(jiān)督機制進行管理，那么只會讓該現(xiàn)象愈演愈烈。但是，不少地方政府機構(gòu)卻對中小企業(yè)低投保、不參保等行為視而不見。甚至有些地方政府機構(gòu)為了獲取更多的財政收入、稅收，而故意縱容中小企業(yè)社會不參保等違法行為。endprint

三、中小企業(yè)社會保險問題的解決對策

1.加大社會保險知識宣傳

社會保險宣傳工作的完成好壞與做好社會保險擴面征繳工作具有重要意義。要做好這一工作需要從以下幾個方面著手。

（1）做好工作人員的宣教。社保工作的落實是有社保機構(gòu)的工作人員來完成。在工作開展之前要讓工作人員深刻的明白擴面征繳工作的意義，充分發(fā)揮主觀能動性，認真完成自己的工作。

（2）加強對企業(yè)的宣教。從參加社保有利于增強企業(yè)凝聚力、促進企業(yè)自身發(fā)展、擴大企業(yè)規(guī)模等方面進行宣傳，讓企業(yè)明白繳納社保對其的有益之處，從而增加企業(yè)的積極性。還可以發(fā)放《社會保險法》法律法規(guī)至每個企業(yè)，一來可以讓中小企業(yè)了解社會保險知識，加強他們的責任意識，二來也起到一個監(jiān)督警戒的作用。

（3）強化對企業(yè)員工的宣教?？梢酝ㄟ^更加深入、全面的宣傳教育工作，讓員工明白社會保險的內(nèi)容和作用，轉(zhuǎn)變其之前“要我?！钡乃季S模式，以“我要?！钡乃季S模式取代。養(yǎng)成就業(yè)前先了解該企業(yè)是否為員工繳納社會保險，參保是否誠信的習慣，從而保障員工自身的權(quán)利。

2.適當改革社會保險制度

《社會保險法》的頒布實施，讓勞動者的社會保險權(quán)利得到保證。但是不少中小企業(yè)確實面臨資金不足、貸款難的窘境。為了讓企業(yè)在更好發(fā)展的同時，還能保障員工社會保險權(quán)利，可通過適當?shù)母母锉ｋU制度。

（1）適當?shù)南抡{(diào)養(yǎng)繳費率和繳費基數(shù)?？紤]到不小中小企業(yè)的員工收入低，靈活的制定符合這一事實的繳費比例和繳費基數(shù)。只有讓員工繳的起，而有能夠享受到相應的保險待遇后，員工參保的積極性才會得到提升。

（2）制定多種社保繳費方式。在平常工作中，社保管理機構(gòu)在不能強制中小企業(yè)執(zhí)行法定繳費義務的情況下，可以通過把門檻降低，讓比較簡易操作的社會保險優(yōu)先實行，例如工傷、大病醫(yī)療等，在此基礎上再繳納其他保險。此外繳納時間可以改為按月、按季、按年申報繳費等靈活方式，中小企業(yè)可以根據(jù)自身的經(jīng)濟情況選擇適合的繳費期限。

（3）給予適當?shù)呢斦С帧τ趧倓偝闪⒌闹行∑髽I(yè)，給予特定時間內(nèi)較低的社會保險浮動費率。針對一些實在是有經(jīng)濟困難的中小企業(yè)，給予適當?shù)呢斦a貼，這一點在《社會保險法》中有明確規(guī)定了政府在社會保險籌資中應承擔相應的補貼責任。

3.完善社會保險相關(guān)的政策

與商業(yè)保險不同的是，社會保險強制性要求企業(yè)做到。強制性的達成需要憑借國家健全的法律法規(guī)?！渡鐣ｋU法》是一部偏綜合性和框架性的法律，可操作性差，有關(guān)部門執(zhí)法時難度大。當前，中小企業(yè)保險參保率和“覆蓋面”兩者都低就是社會保險強制性缺乏的具體體現(xiàn)。

（1）對中小企業(yè)進行全面的調(diào)查，深入了解中小企業(yè)所處的環(huán)境后，立法機關(guān)應該根據(jù)實情出臺單獨針對中小企業(yè)職工社會保險權(quán)益保護的法律。

（2）還應該盡量完善與社保相關(guān)的其他政策，包括；加強企業(yè)社會保障金的收繳；擴大社會保障制度的覆蓋范圍，讓全體的勞動者都能夠享受到社會保險；制定財政等各種優(yōu)惠政策，鼓勵社會各界參與社會福利、救濟和優(yōu)撫事業(yè)。

（3）自改革開放后，我國的經(jīng)濟發(fā)展突飛猛進，國家和地方財政的收入也得到了很大的增長。在具備扶持社會保險正常發(fā)展的能力下，財政部門應該加大對社會保障基金的投入。這里所指投入不僅僅是對社會保險資金的投入，還包括對人力的合理配置，例如對于破產(chǎn)倒閉企業(yè)的員工，穩(wěn)定他們的情緒，對其進行分流放置。同時擴大社會的就業(yè)渠道，減少失業(yè)人員，緩解失業(yè)保險的壓力。

4.增強管理部門的監(jiān)督執(zhí)法力度

目前而言，部分中小企業(yè)逃避為員工繳納社保費用，對于不參保、惡意欠費、不繳費的違法行為，管理部門必須通過強而有力的監(jiān)督執(zhí)法加以制止。

（1）健全組織機構(gòu)。加強了社會保險基金專項治理的組織力量，健全組織機構(gòu)，為社會保險征繳工作的順利開展提供了強有力的組織保障。

（2）制定切實可行的實施方案。制定好方案后，定期召開領導小組會議，進行明確的分工，通報各部門工作開展情況，并對當前存在的問題提出解決的辦法。大面積的調(diào)查中小企業(yè)繳納社會保險情況，對于過往有嚴重違法記錄的企業(yè)，加大調(diào)查該企業(yè)的頻率，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)絕不放過，堅持嚴格處理。

（3）設置群眾舉報熱線。除了靠自身的力量監(jiān)督企業(yè)之外，還可以發(fā)動群眾的力量。通過設置舉報熱線，如果群眾發(fā)現(xiàn)了有不依法繳納社會保險的企業(yè)，立即可打電話舉報該企業(yè)，這樣一來企業(yè)受到雙重監(jiān)督，可以在一定程度上減少違法行為的發(fā)生。

四、結(jié)束語

在市場經(jīng)濟體制中，社會保障制度是一項非常重要的內(nèi)容。在二十世紀五十年代，我國就已經(jīng)在這方面有所突破，建立了企業(yè)職工社會保險制度。到了二十世紀八十年代，社會保險在全社會開始實行改革，我國的社會保障制度進一步得到了改善和健全。隨著我國經(jīng)濟體制的不斷改革，個地方政府在國家政策下，積極推進社會保障工作。我國的社會保障制度取得了一定的成就，例如全國范圍都開始實行社會保險制度，而繳納保險費用的比例也越來越合理。目前，科技不斷進步，經(jīng)濟不斷發(fā)展，而保險制度與社會發(fā)展已經(jīng)存在不適應的地方，這是一個政府和企業(yè)都應該思考的問題。因此，企業(yè)在發(fā)展的同時，也應該清楚自身所肩負的責任，員工為企業(yè)創(chuàng)造財富，企業(yè)也應該為員工提供應有的保障，再共同為企業(yè)謀求發(fā)展。做為立法部門，則應該為社會保險工作的良好運行提供更加具體化、成熟的政策及細則，盡快完善與社會保險相關(guān)的法律法規(guī)，使社會保險體系逐步健全。同時做好宣傳教育工作，讓人人都有參保意識，共同維護社保的穩(wěn)定運作。有了多方面的通力合作，社保問題才會逐漸得到解決。

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作者簡介：勵寧，研究方向：保險，學歷：碩士研究生endprint