戴菲

摘 要：本文首先對進出口企業(yè)國際貿(mào)易風(fēng)險的主要類型及其原因進行了簡要介紹，其中包括國家風(fēng)險、匯率風(fēng)險、信用風(fēng)險和其他的一些風(fēng)險；然后分析了當(dāng)前我國進出口企業(yè)在國際貿(mào)易風(fēng)險管理上存在的一些問題；最后在此基礎(chǔ)之上，提出了加強風(fēng)險管理的組織體系建設(shè)、加強風(fēng)險管理的制度規(guī)則建設(shè)以及加強風(fēng)險管理的能力建設(shè)這三個主要對策。希望本文的研究，能夠為我國進出口企業(yè)國際貿(mào)易風(fēng)險管理工作的開展提供一定的理論依據(jù)。

關(guān)鍵詞： 進出口企業(yè)；國際貿(mào)易；風(fēng)險；對策

一、引言

我國加入WTO之后，進出口企業(yè)必須同時參與國內(nèi)、國際兩個市場的競爭，因此其市場競爭的激烈程度遠勝從前。另外，當(dāng)前無論是外部經(jīng)營環(huán)境的變化、國內(nèi)外經(jīng)濟形勢的變化還是有關(guān)政策的變化，都使得進出口企業(yè)的日常經(jīng)營不確定因素明顯增加。這些進出口企業(yè)和以前相比，所面臨的國際貿(mào)易風(fēng)險越來越多。因此，通過對我國進出口企業(yè)當(dāng)前所面臨的主要國際貿(mào)易風(fēng)險及其對策進行研究，能夠為我國進出口企業(yè)在國際貿(mào)易風(fēng)險管理工作上提供一定的理論參考，使他們的國際貿(mào)易風(fēng)險管理水平能夠滿足當(dāng)前市場競爭的要求，避免出現(xiàn)不必要的經(jīng)濟損失。

二、進出口企業(yè)國際貿(mào)易風(fēng)險主要類型及其原因

1.國家風(fēng)險。所謂國家風(fēng)險，是指進出口企業(yè)在進行國際貿(mào)易的過程中，由于進口國或者出口國宏觀經(jīng)濟的調(diào)整或者政策的突然改變，給企業(yè)帶來不可逆轉(zhuǎn)經(jīng)濟損失的風(fēng)險。通常說來，進出口雙方國家的某一方發(fā)生戰(zhàn)爭、重大政治變化等都屬于進出口企業(yè)國際貿(mào)易中的國家風(fēng)險。此外，海關(guān)、國家商務(wù)部等相關(guān)部門對進出口產(chǎn)品的認(rèn)定態(tài)度也在這一范疇之類。

國家風(fēng)險的產(chǎn)生主要有三方面原因：一是由于進出口企業(yè)與其貿(mào)易國之間存在較大的目標(biāo)不一致，當(dāng)雙方的目標(biāo)存在沖突時，這些沖突就有可能進一步引發(fā)國際貿(mào)易中的國家風(fēng)險；二是在國際貿(mào)易過程中，貿(mào)易國發(fā)生政治危機、國家動亂、重大恐怖襲擊事件等突發(fā)情況，這些重大突發(fā)事件也可能造成國家風(fēng)險；三是貿(mào)易國的經(jīng)濟狀況出現(xiàn)較大調(diào)整、變化，比如外債水平、通貨膨脹率、政府對經(jīng)濟的干預(yù)等都有可能引發(fā)國際貿(mào)易中的國家風(fēng)險。通常來講，貿(mào)易國的政治動蕩在一定程度上也造成了經(jīng)濟運行不佳，而這二者都是引起國家風(fēng)險的主要原因。

2.匯率風(fēng)險。從1973年以后，許多國家央行紛紛開始采用浮動匯率制度，國與國貨幣之間的匯率不再固定于某一范圍內(nèi)，而且會根據(jù)市場供求關(guān)系的變化而改變。因此，如果兩國之間的貨幣匯率出現(xiàn)較大的波動或者十分頻繁的波動，則有可能給兩國之間以外幣計價的進出口企業(yè)帶來匯率風(fēng)險。

所謂國際貿(mào)易中的匯率風(fēng)險，是指參與外貿(mào)活動的企業(yè)，由于匯率變動的隨機性所帶來的相對損益。通常來講，匯率風(fēng)險主要包括三種類型：一是進行外匯買賣時的匯率風(fēng)險，也可稱為外匯買賣風(fēng)險；二是會計處理時的匯率風(fēng)險，又可稱為計價風(fēng)險；三是交易結(jié)算時的匯率風(fēng)險。對于進出口企業(yè)來說，對其國際貿(mào)易活動帶來風(fēng)險的匯率風(fēng)險主要屬于交易結(jié)算時的匯率風(fēng)險。有可能面臨交易結(jié)算風(fēng)險的進出口企業(yè)主要是一些貿(mào)易過程中采用外幣進行計價的企業(yè)，這些貿(mào)易所涉及的內(nèi)容包括產(chǎn)品和勞務(wù)等。

匯率的波動為什么有可能給進出口企業(yè)的國際貿(mào)易帶來匯率風(fēng)險？其主要原因是因為所有的外貿(mào)企業(yè)，其外匯收支都需要與本幣進行折算。然而由于國際貿(mào)易本身流程的特點，所以從國際貿(mào)易雙方之間交易的達成到最后外匯進賬，中間往往會間隔一段較長的時間，而這段時間內(nèi)本幣與外幣之間匯率如果發(fā)生較大的改變，就有可能變相地給企業(yè)帶來經(jīng)濟損失，從而造成匯率風(fēng)險。

3.信用風(fēng)險?！耙皇纸诲X一手交貨”可以說是從古至今許多貿(mào)易過程所信奉的原則，然而國際貿(mào)易則不然，它具有自身的特殊性。那就是國際貿(mào)易過程中，交易雙方企業(yè)由于分出兩國，往往在時間、空間上難以協(xié)調(diào)一致。所以，如果交易雙方企業(yè)中任何一方的信用存在問題，那么及時雙方已經(jīng)簽訂了合同，賣方如果先交貨，則有可能收不到貨款，而買方如果先付款，則有可能收不到貨物，最終雙方只能通過法律途徑來解決。因此，所謂國際貿(mào)易中的信用風(fēng)險，就是指進出口企業(yè)在國際貿(mào)易中的債務(wù)人由于信用問題，而不及時償還對該企業(yè)規(guī)定金額負(fù)債的風(fēng)險。

產(chǎn)生國際貿(mào)易信用風(fēng)險的根本原因主要有三個——國際原因、國內(nèi)原因、企業(yè)自身原因：

（1）國際原因。國際環(huán)境中給進出口企業(yè)貿(mào)易過程帶來信用風(fēng)險的因素也是多種多樣的，其中包括宏觀環(huán)境、金融環(huán)境和信用風(fēng)險管理水平在國際間的失衡等。其中信用風(fēng)險管理在國際間的失衡主要是指在國際貿(mào)易過程中，一些發(fā)達國家在信用風(fēng)險管理方面已經(jīng)做得較為完善，他們往往有健全的監(jiān)管制度和司法保障，能夠很大程度上避免外貿(mào)過程中因為信用風(fēng)險而給任何一方企業(yè)帶來經(jīng)濟損失。然而在部分發(fā)展中國家，法律層面的信用風(fēng)險管理工作往往還存在較大的改進空間。

（2）國內(nèi)原因。目前而言，進出口企業(yè)國內(nèi)引起信用風(fēng)險的原因主要包括國內(nèi)企業(yè)之間的惡性競爭、國內(nèi)信用風(fēng)險管理不足、未建立完善的信用欺詐管理機制、國內(nèi)信用風(fēng)險監(jiān)督不足等。

（3）企業(yè)自身原因。企業(yè)自身的信用不足可以說是引起國際貿(mào)易過程中信用風(fēng)險的根本原因之一。而企業(yè)信用不足主要是因為缺乏完善的信用風(fēng)險管理制度、企業(yè)內(nèi)部職責(zé)不夠明確、缺乏可持續(xù)發(fā)展觀念等。

4.其他風(fēng)險。除了以上介紹的三種主要國際貿(mào)易風(fēng)險外，進入口企業(yè)對外貿(mào)易過程中常見的風(fēng)險還包括單據(jù)風(fēng)險、合同風(fēng)險、價格風(fēng)險等。這些風(fēng)險同樣有可能阻礙國際貿(mào)易過程的順利進行，并且給參與貿(mào)易的進出口企業(yè)帶來較大的經(jīng)濟損失。

三、我國進出口企業(yè)國際貿(mào)易風(fēng)險管理的問題

1.缺乏規(guī)范的風(fēng)險管理體系。與國外的一些進出口企業(yè)相比，我國不少進出口企業(yè)并沒有建立完善的風(fēng)險管理體系。這些企業(yè)往往沒有適合自身的風(fēng)險管理策略，也沒有成立相應(yīng)的風(fēng)險管理部門。在目前國際上常用的一些風(fēng)險分析工具如風(fēng)險偏好、壓力測試、數(shù)理統(tǒng)計等，在我國眾多進出口企業(yè)風(fēng)險管理中也沒有得到廣泛運用。這些風(fēng)險管理體系上的不足，使得我國眾多進出口企業(yè)無法根據(jù)風(fēng)險預(yù)測的結(jié)果，來對經(jīng)濟資本進行合理分配，同樣也不能為業(yè)務(wù)的決策提供參考，使整個企業(yè)在國際貿(mào)易過程里處于一個較大的風(fēng)險之中。

2.風(fēng)險管理的分散與無序。我國不少進出口企業(yè)在進行風(fēng)險管理時，往往是將各個風(fēng)險看成獨立的個體來進行管理，而沒有將它們有機地聯(lián)系起來，作為一個整體來對待。然而國際貿(mào)易中的各種風(fēng)險之間通常是存在著一定內(nèi)在聯(lián)系的，這些風(fēng)險之間的相互影響，既可能最終使得總體風(fēng)險下降也有可能造成總體風(fēng)險的上升。因此，忽略風(fēng)險彼此之間的影響，有可能最終使得企業(yè)的風(fēng)險管理決策出現(xiàn)偏差，出現(xiàn)對風(fēng)險低估或者高估的情況，最終國際貿(mào)易風(fēng)險所引發(fā)的后果出現(xiàn)時，企業(yè)不能在第一時間作出反應(yīng)，采取正確的應(yīng)急管理措施。

3.風(fēng)險管理理念和手段落后。在國際貿(mào)易風(fēng)險的管理理念和手段上，我國不少進出口企業(yè)還顯得較為落后。目前，我國許多進出口企業(yè)在風(fēng)險管理上仍然比較青睞事后控制這種方式，而非風(fēng)險的事前預(yù)防和事中控制。比如就信用風(fēng)險控制來看，不少企業(yè)對客戶的信用情況進行判斷還僅僅是停留在憑借業(yè)務(wù)經(jīng)驗和自身的感覺上，沒有一套系統(tǒng)的客戶信用評估體系，缺乏完善的信用風(fēng)險管理制度。因此，這些企業(yè)在風(fēng)險的預(yù)防工作上顯然是有所缺失的。此外，在整個國際貿(mào)易交易過程中，不少企業(yè)缺乏明確的風(fēng)險內(nèi)控流程和內(nèi)控優(yōu)化方案，因此無法做好事中的風(fēng)險控制。所以，在當(dāng)前激烈的市場競爭以及國際貿(mào)易風(fēng)險多種多樣的環(huán)境之下，企業(yè)應(yīng)該適當(dāng)加大自身在風(fēng)險管理方面的投入，提高自身的風(fēng)險管理理念和手段。這樣不僅不會讓企業(yè)的利潤有所減少，相反，通過科學(xué)有效的風(fēng)險管理，能夠進一步避免企業(yè)產(chǎn)生不必要的經(jīng)濟損失，讓企業(yè)的經(jīng)濟效益有所增加。

4.風(fēng)險管理部門普遍缺失。我國不少進出口企業(yè)，其中甚至包括一些大型的進出口企業(yè)，都沒有專門設(shè)置自身的風(fēng)險管理部門。這就使得企業(yè)在國際貿(mào)易的風(fēng)險控制過程中，缺乏一套完善的風(fēng)險控制體系，并且使得整個風(fēng)險管理缺乏全面性、動態(tài)性和制度性。并且，由于缺失了專門的風(fēng)險管理部門，使得其他各部門之間的風(fēng)險管理往往得不到協(xié)調(diào)整合，產(chǎn)生較多的風(fēng)險管理漏洞。這也是我國進出口企業(yè)屢屢因為風(fēng)險管理不足而造成重大經(jīng)濟損失的主要原因之一。

四、我國進出口企業(yè)應(yīng)對國際貿(mào)易風(fēng)險的對策

1.加強風(fēng)險管理的組織體系建設(shè)。為了確保進出口企業(yè)在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)過程中，能夠有效地對風(fēng)險進行管理控制，必須將風(fēng)險管理納入整個企業(yè)的內(nèi)控制度中。為此，企業(yè)應(yīng)該不斷加強自身風(fēng)險管理的組織體系建設(shè)，比如設(shè)置專門的風(fēng)險管理部門和法律咨詢部門。其中風(fēng)險管理部門應(yīng)該安排專職人員進行負(fù)責(zé)，并且根據(jù)其管理風(fēng)險種類的不同，設(shè)置對應(yīng)的各個分支及其負(fù)責(zé)人。該部門的每一個分支負(fù)責(zé)一種或者一類風(fēng)險，并且，這各個分支之間不應(yīng)該是相互獨立的，而應(yīng)該互相協(xié)作。風(fēng)險管理部分工作的開展，應(yīng)該以企業(yè)風(fēng)險控制的最終目標(biāo)為大方向，并且在實際的管理工作中不斷改進風(fēng)險控制策略和方法，合理安排風(fēng)險管理的進程。此外，由于國際貿(mào)易中的各種風(fēng)險之間并不是相互獨立的，它們之間通常存在著一定的相互影響，所以在風(fēng)險的控制管理過程中，不能完全獨立地進行。因此，企業(yè)也應(yīng)該適當(dāng)組織風(fēng)險管理部門各個分支之間的交流，讓他們進行相關(guān)知識和經(jīng)驗的分享。在企業(yè)風(fēng)險管理部門的風(fēng)險控制工作中，還應(yīng)該重點對三項風(fēng)險進行控制，這三項風(fēng)險分別是庫存風(fēng)險、應(yīng)收賬款風(fēng)險和部分賬外科目風(fēng)險。因為這三項風(fēng)險往往涉及的金額數(shù)目比較大，并且管理人員安排比較復(fù)雜，因此應(yīng)該作為重點控制對象。

2.加強風(fēng)險管理的制度規(guī)則建設(shè)。進出口企業(yè)的風(fēng)險管理應(yīng)該與信息系統(tǒng)緊密聯(lián)系在一起，從而建立一套完善的風(fēng)險管理制度和風(fēng)險管理信息反饋系統(tǒng)。在風(fēng)險控制過程中，應(yīng)該制定出明確的規(guī)則來對各個等級的風(fēng)險進行預(yù)警，比如可以將全部的風(fēng)險分為三個主要等級，即預(yù)警級、警告級和報告級。達到預(yù)警級的風(fēng)險，風(fēng)險管理部門開始關(guān)注，并考慮是否需要采取相關(guān)對策；達到警告級的風(fēng)險，風(fēng)險管理部門應(yīng)該立刻采取措施，防止風(fēng)險繼續(xù)擴大；達到報告級的風(fēng)險，風(fēng)險管理部門除了要及時采取相應(yīng)措施外，還要將風(fēng)險報告給更高一級甚至企業(yè)決策的最高層，讓上級部門做出決定。此外，在制定企業(yè)的風(fēng)險管理制度時，還應(yīng)該充分地考慮國家相關(guān)政策、宏觀經(jīng)濟調(diào)控手段等，以此確保管理制度在大方向上的正確性和科學(xué)性。

3.加強風(fēng)險管理的能力建設(shè)。為了能夠更好地應(yīng)對當(dāng)前國際貿(mào)易市場中存在的各類風(fēng)險，進出口企業(yè)必須不斷加強自身的風(fēng)險管理能力。此項工作的展開可以從以下四個方面來進行，分別是提升員工的風(fēng)險管理能力、提高企業(yè)的信息收集能力、建立快速處理風(fēng)險后果的反應(yīng)能力以及建立企業(yè)自身的風(fēng)險管理文化。首先，企業(yè)基層員工作為企業(yè)的重要構(gòu)成部分，可以說是企業(yè)開展國際貿(mào)易風(fēng)險管理的核心和關(guān)鍵。為了提升企業(yè)員工的風(fēng)險管理能力，企業(yè)可以定期對員工開展一些風(fēng)險管理方面的培訓(xùn)，并且適當(dāng)優(yōu)化一下員工的知識結(jié)構(gòu)，特別是涉外業(yè)務(wù)的管理層上，應(yīng)該盡可能提高對外貿(mào)易相關(guān)專業(yè)本科以上學(xué)歷者的比例。其次是企業(yè)的信息收集能力，只有不斷加強企業(yè)風(fēng)險管理部門的信息收集能力，才能讓他們更加充分地了解各類可能出現(xiàn)的風(fēng)險，并能選擇出科學(xué)合理的解決對策。

五、總結(jié)

隨著當(dāng)前進出口企業(yè)在國內(nèi)和國際市場中的競爭越來越激烈，其風(fēng)險管理水平已經(jīng)成為影響企業(yè)經(jīng)濟效益的關(guān)鍵因素之一。為此，我國眾多的進出口企業(yè)應(yīng)該不斷加強風(fēng)險管理的組織體系建設(shè)、制度規(guī)則建設(shè)和能力建設(shè)。只有充分做好這三方面建設(shè)，我國進出口企業(yè)才能在國際貿(mào)易中更有效地規(guī)避風(fēng)險，避免企業(yè)遭受不必要的經(jīng)濟損失。

參考文獻：

[1] 吳建功.國際貿(mào)易風(fēng)險管理理論研究的評述與展望[J].經(jīng)濟學(xué)動態(tài)，

2011（18）.

[2] 王耀寧； 張強.國際貿(mào)易風(fēng)險規(guī)避策略探討[J].中國高新技術(shù)企

業(yè)，2009（01）.

[3] 劉忠略.國際貿(mào)易風(fēng)險防范及控制對策探討[J].企業(yè)導(dǎo)報，2013（15）.

[4] 王琦智.淺談國際貿(mào)易風(fēng)險的防范措施[J].民營科技，2011（20）.