作者簡介：王新宇（1977—），男，浙江省紹興市人，工作單位：浙江紹興瑞豐農(nóng)村商業(yè)銀行。

摘 要：隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行也取得了長足的進步。其中作為商業(yè)銀行來源的信貸業(yè)務，信貸質(zhì)量決定了銀行整體的經(jīng)濟效益。因此注重提升我國商業(yè)銀行信貸的質(zhì)量，強化信貸風險的管理成為了商業(yè)銀行風險管理工作迫切需要解決的問題。本文從我國商業(yè)銀行信貸風險防范的近況入手，具體分析國際上成熟的信貸風險防范經(jīng)驗，提出一些有助于我國商業(yè)銀行信貸風險防范機制發(fā)展的措施和手段。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風險；防范機制

引言

信貸風險已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行中最大的金融風險，其對于商業(yè)銀行經(jīng)濟效益的提高具有非常重要的作用。所以目前大多數(shù)商業(yè)銀行都逐漸開始強化對信貸風險的管理和控制，以期能夠更好的建立商業(yè)銀行信貸風險防范體制。

1. 商業(yè)銀行信貸風險防范近況

隨著國際經(jīng)濟環(huán)境變化的復雜化，信貸風險管理問題逐漸暴露，其不僅影響了我國信貸業(yè)務的良性發(fā)展，同時也妨礙了我國商業(yè)銀行在國際金融市場的全面發(fā)展。在經(jīng)濟迅猛發(fā)展的大環(huán)境下，我國商業(yè)銀行資本在取得發(fā)展的同時，也出現(xiàn)了較多的問題，譬如不良貸款資產(chǎn)量過大等等。通過研究數(shù)據(jù)可以清楚看到，我國商業(yè)銀行的不良貸款余額以及不良貸款率朝著不斷攀升的方向發(fā)展。其中不良貸款率幾乎分布在各個行業(yè)當中，給商業(yè)銀行的信貸業(yè)務帶來了巨大的壓力和挑戰(zhàn)[1]。

2. 構(gòu)成商業(yè)銀行信貸風險的原因

2.1商業(yè)銀行自身的缺點

2.1.1資本充足率不高

在任何一家銀行，在貸款發(fā)放之前，銀行都要對借款企業(yè)的財務情況進行總體的分析。其目的在于可以通過財務分析，對借款企業(yè)的信用情況，以及還款確定性進行詳細的了解。當然，這其中不可避免的存在較大的片面性。因為借款企業(yè)的財務情況只能說明該企業(yè)早期的企業(yè)經(jīng)營情況，無法顯示出企業(yè)未來的發(fā)展趨勢。另外只單單憑借企業(yè)的財務數(shù)據(jù)還無法充分的說明行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，如果行業(yè)的發(fā)展環(huán)境出現(xiàn)變化，企業(yè)都會受到一定程度的影響。而資本充足率具體是指商業(yè)銀行的資產(chǎn)對其風險的比率。其基本的作用在于考察商業(yè)銀行應對風險的能力。商業(yè)銀行一旦遇到資產(chǎn)風險，資本充足率就會下降，那么就充分的表明商業(yè)銀行的應對風險能力有限，相對的也會遞增信貸風險水平。因此我國目前商業(yè)銀行資本充足率還必須進行進一步提升[2]。

2.1.2信貸管理機制不健全

在我國大多數(shù)商業(yè)銀行中，其銀行風險和利益機制出現(xiàn)明顯的不對稱，進而讓銀行匱乏風險責任感，在防范貸款風險中缺少有力的對應手段和方法。在信貸管理過程中，過分的注重對于貸款前期的調(diào)查，而缺乏對于貸款過程中以及貸款后的審查。對于貸款的制約體系匱乏硬性的規(guī)章制度作為依據(jù)，加深了信貸風險程度[3]。

2.1.3信貸人員綜合素質(zhì)偏低

很多商業(yè)銀行的信貸人員隊伍中，因為其自身的綜合素質(zhì)偏低，沒有對企業(yè)的信用進行深入的分析，也沒有詳細的研究相關(guān)的國家政策以及發(fā)展現(xiàn)狀，最終導致出現(xiàn)錯誤的決定。一般情況下，商業(yè)銀行都是使用信用等級來考察借款對象的風險，同時在貸款對象的選擇方面也制定了非?？量痰臉藴?。然而隨著社會發(fā)展的復雜化，以及企業(yè)自身的因素影響，商業(yè)銀行也會出現(xiàn)信用評估差錯，有可能讓商業(yè)銀行自身背負巨大的貸款風險。

2.2外部環(huán)境的影響

2.2.1社會經(jīng)濟影響

首先從我國目前商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀來看，銀行還是缺乏自主性。政府對于商業(yè)銀行的干預程度非常強，其不但影響了我國商業(yè)銀行的行為，讓銀行本身的安全可靠性以及其他方面屬性很難得到確保；其次是經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的變化調(diào)整也加深了銀行信貸風險程度；最后是市場的不穩(wěn)定性，市場變化越大，信貸風險出現(xiàn)的幾率就會加大。

2.2.2企業(yè)方面的影響

首先是企業(yè)內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)的不合理。企業(yè)沒有建立科學的內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)，導致企業(yè)的管理能力以及財務控制能力下降，從另外一個方面加重了商業(yè)銀行的信貸風險；其次是企業(yè)自身的管理層的不協(xié)調(diào)穩(wěn)定。這種因素會讓企業(yè)和商業(yè)銀行相互的關(guān)系出現(xiàn)明顯的波動，也給銀行的信貸風險蒙上了陰影。

3. 國外商業(yè)銀行先進的信貸風險的經(jīng)驗

由于所處的政治制度以及經(jīng)濟環(huán)境等不同方面的因素的影響，國外商業(yè)銀行在風險信貸方面具有更加成熟和先進的經(jīng)驗，其利用健全的組織機構(gòu)減少信貸風險程度，提升總體的效率和經(jīng)濟回報。從國外商業(yè)銀行的特點來分析，主要包括：首先是信貸風險的轉(zhuǎn)移制度，國外很多商業(yè)銀行都必須進行抵押或者是擔保，同時都是需要向聯(lián)邦存款保險公司辦理保險。其主要使用資產(chǎn)組合理論等有關(guān)方法進行充分地研究，利用不同形式把貸款進行轉(zhuǎn)移。這樣不但提高了普通民眾對于銀行的信心，同時還將風險收益組合進行了最優(yōu)化處理，提高了銀行抗風險能力；其次是信貸風險的分散機制，利用貸款投向多樣化以及其他一些措施和手段，借助訂立貸款保險等不同的形式，把會出現(xiàn)的風險靈活的轉(zhuǎn)移到第三人等上面；再其次是信貸風險的挽救機制，信貸部門在固定的期限內(nèi)將所有貸款進行依次分類，挑選出風險程度大的貸款，將其交給風險挽救部門進行專門性的處理。這個部門可以按照貸款的具體風險大小，從實際情況出發(fā)，選擇最科學的挽救手段和方法；最后是信貸風險內(nèi)部補償機制。也就是意味著通過資金補償?shù)姆绞?，通過建立充足的儲備基金模式，以期補充由于信貸資產(chǎn)周轉(zhuǎn)問題而引發(fā)的信貸風險[4]。

4. 加強信貸風險防范機制的思考

盡管我國目前已經(jīng)構(gòu)建了信貸風險管理體制，由于還是處于初步的發(fā)展階段，所以從中出現(xiàn)了較大的問題，譬如信貸組織不完善，以及信貸管理技術(shù)滯后等等其他方面的缺陷。所以必須利用不同方式的改革手段來健全當前商業(yè)銀行運作機制和信貸風險管理體制。

4.1構(gòu)建完善商業(yè)銀行風險防范體系

4.1.1構(gòu)建科學合理的公司治理結(jié)構(gòu)

當前，在我國大多數(shù)商業(yè)銀行系統(tǒng)中，基本上都是類似企業(yè)模式的股東大會，以及董事會等等。然而實際上其根本沒有產(chǎn)生切實可行的監(jiān)督和管理機制。所以商業(yè)銀行風險防范機制的健全必須從商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)之間開展。所以必須重新的優(yōu)化商業(yè)銀行的結(jié)構(gòu)，確立相關(guān)的權(quán)責，董事會必須全面的規(guī)劃銀行的未來經(jīng)營戰(zhàn)略，同時制定對應的風險管理戰(zhàn)略。監(jiān)事會負責監(jiān)察董事和董事會的決策實施情況，以及銀行風險應對能力等其他方面。銀行的經(jīng)理部門的人員必須在激勵機制框架內(nèi)，讓銀行的經(jīng)濟效益不斷提高。

4.1.2構(gòu)建合理的資金運作體系

當前我國商業(yè)銀行資金運營風險中出現(xiàn)了較多的漏洞，對于正常的結(jié)算風險的控制手段非常滯后，對于銀行賬務處理方式也是不合理，所以商業(yè)銀行必須對資金交易以及結(jié)算進行明確的規(guī)定，同時制定滿足國際標準的財務報告體制，嚴格的規(guī)定銀行資金交易的帳務處理程序，另外還要提升銀行后臺結(jié)算人員的綜合素質(zhì)水平。

4.1.3健全信貸風險控制制度

一般情況下，風險管理是商業(yè)銀行進行經(jīng)營的目的，也是銀行信貸風險控制的重要過程。商業(yè)銀行信貸風險管理系統(tǒng)主要涵蓋了信貸風險辨別系統(tǒng)，以及信貸風險預警系統(tǒng)等等。這些系統(tǒng)能夠在一定程度上降低信貸風險程度。所以應該構(gòu)建整體的信貸風險管理系統(tǒng)，實施合理的信貸風險管理程序。

首先商業(yè)銀行對借款企業(yè)發(fā)放貸款之前，必須要充分的預判企業(yè)對貸款的需求程度，充分地調(diào)查企業(yè)貸款目的和還款能力。在確定企業(yè)確實需要貸款的情況之后，應該充分的做好對借款人的信用風險量化工作，以期來評估企業(yè)未來是否擁有償還貸款的能力，并且借此為參考量來確定貸款的發(fā)放情況。商業(yè)銀行還應該構(gòu)建合理的信貸風險計量模型，摒棄早期滯后不健全的信貸風險模式。通過對企業(yè)信用等級的評估，從而來預判借款企業(yè)的信用對貸款風險的影響程度。另外還必須對貸款方式，以及期限等其他各方面進行科學的計算；其次強化內(nèi)部監(jiān)督制度的建設(shè)。確定貸款不同過程階段的管理崗位責任制，堅持審貸分離原則。貸款前期的調(diào)查過程的主要任務就是對借款企業(yè)的信用等級以及其他不同方面的指標參數(shù)進行有效的評定。貸款審查過程中主要的任務在于對貸款早期的不同指標進行檢驗和確認，最大的限度的把貸款風險控制在最低限度。商業(yè)銀行在貸款發(fā)放之后，貸款檢查人員必須要嚴格的監(jiān)督所貸資金的質(zhì)量變化，強化管理和清收處理，按期向相關(guān)部門上報貸款資產(chǎn)風險的具體情況；最后是提升信貸風險管理人員的綜合素質(zhì)。培養(yǎng)優(yōu)秀的信貸風險管理人員的綜合素質(zhì)，對于減少信貸風險程度具有很深遠的意義和影響。一般情況下，必須要做到專業(yè)人才的引進力度，提高風險管理的整體水平。同時提升當前信貸人員的綜合素質(zhì)，加強風險管理意識，通過制定相關(guān)的獎懲手段來激發(fā)員工的積極性。建立科學的人才激勵制度，拓展業(yè)務領(lǐng)域在整個銀行信貸風險管理體系中的作用也是非常關(guān)鍵的。信貸風險管理核心是對人的管理，因此信貸風險管理人員的綜合素質(zhì)在銀行信貸風險管理的地位非常關(guān)鍵[5]。

4.2構(gòu)建商業(yè)銀行經(jīng)營的良好外部環(huán)境

4.2.1強化社會信用環(huán)境的綜合治理

政府有關(guān)部門必須將經(jīng)濟工作重點轉(zhuǎn)向到建設(shè)投資環(huán)境以及維市場秩序維護方面，支持和充分的配合商業(yè)銀行打擊企業(yè)逃廢債行為，保障金融資產(chǎn)的順利運行。另外還要不斷的提高政府有關(guān)部門的執(zhí)法力度，最大限度的構(gòu)建誠實，守信的社會環(huán)境。

4.2.2調(diào)整企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，

因為經(jīng)濟體制的因素影響，導致企業(yè)資本結(jié)構(gòu)出現(xiàn)不合理的情況，所以必須堅持以存量調(diào)整為主，以增量為輔助，進而實現(xiàn)資本結(jié)構(gòu)的最優(yōu)化。企業(yè)在經(jīng)過改造后，保障了銀行的信托關(guān)系都是可以確立在市場原則前提之上，這對于企業(yè)和銀行自身來都是非常有利的。

4.2.3強化法制建設(shè)

近些年來我國也相繼的頒布了很多金融法律法規(guī)，但是其收效甚微，所以還需要進行不斷的補充和健全。從我國目前頒布法律法規(guī)來看，很多法條的效力基本上沒有產(chǎn)生有力的效果，而且大多數(shù)金融機構(gòu)也沒有完全按照法律規(guī)章制度操作。所以必須堅持執(zhí)法必嚴，違法必究的原則，在商業(yè)銀行的改造和發(fā)展過程中，必須通過健全目前的法律規(guī)章制度，堅持做到有法可依。

4.2.4健全企業(yè)信用制度

企業(yè)必須成為自主經(jīng)營的法人，才有機會同銀行維持平等地位，這樣才會確保企業(yè)相互之間的公平競爭，降低逆向選擇和道德風險。因此目前必須要著力體現(xiàn)政府的主導作用，堅持政府主導型戰(zhàn)略，按照制定的規(guī)劃對企業(yè)信用市場進行充分的建設(shè)。企業(yè)自身也必須在日常經(jīng)濟活動中注重對于自身信用等級的提升。另外企業(yè)信用的建設(shè)在短期內(nèi)是不可能完成的任務，必須長期堅持不懈，著力培養(yǎng)企業(yè)信用文化。

5.結(jié)語

綜上所述，本文具體分析了我國商業(yè)銀行信貸風險防范的情況，總結(jié)了國際上先進的信貸風險防范經(jīng)驗，最終提出一些有助于我國商業(yè)銀行信貸風險防范機制發(fā)展的措施和手段，以期能夠建立更加有效的商業(yè)銀行信貸風險防范機制[6]。

（作者單位：浙江紹興瑞豐農(nóng)村商業(yè)銀行）

參考文獻

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[3] 袁黎黎.我國中小商業(yè)銀行信用風險管理研究[D].西南財經(jīng)大學，2013，（5）：12-22.

[4] 龐巖.淺談商業(yè)銀行信貸風險防范[J].科技風，2013，10（25）：10-13.

[5] 胡寄望.給予財務分析視角的銀行信貸風險識別和防范研究[D].2013，（4）：6-20.

[6] 周蕓.商業(yè)銀行風險承擔的主要激勵因素[D].2013，（3）：11-24.