作者簡介:王新宇(1977—),男,浙江省紹興市人,工作單位:浙江紹興瑞豐農(nóng)村商業(yè)銀行。
摘 要:隨著社會經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,商業(yè)銀行也取得了長足的進(jìn)步。其中作為商業(yè)銀行來源的信貸業(yè)務(wù),信貸質(zhì)量決定了銀行整體的經(jīng)濟(jì)效益。因此注重提升我國商業(yè)銀行信貸的質(zhì)量,強(qiáng)化信貸風(fēng)險的管理成為了商業(yè)銀行風(fēng)險管理工作迫切需要解決的問題。本文從我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范的近況入手,具體分析國際上成熟的信貸風(fēng)險防范經(jīng)驗(yàn),提出一些有助于我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范機(jī)制發(fā)展的措施和手段。
關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;信貸風(fēng)險;防范機(jī)制
引言
信貸風(fēng)險已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行中最大的金融風(fēng)險,其對于商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)效益的提高具有非常重要的作用。所以目前大多數(shù)商業(yè)銀行都逐漸開始強(qiáng)化對信貸風(fēng)險的管理和控制,以期能夠更好的建立商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范體制。
1. 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范近況
隨著國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化的復(fù)雜化,信貸風(fēng)險管理問題逐漸暴露,其不僅影響了我國信貸業(yè)務(wù)的良性發(fā)展,同時也妨礙了我國商業(yè)銀行在國際金融市場的全面發(fā)展。在經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展的大環(huán)境下,我國商業(yè)銀行資本在取得發(fā)展的同時,也出現(xiàn)了較多的問題,譬如不良貸款資產(chǎn)量過大等等。通過研究數(shù)據(jù)可以清楚看到,我國商業(yè)銀行的不良貸款余額以及不良貸款率朝著不斷攀升的方向發(fā)展。其中不良貸款率幾乎分布在各個行業(yè)當(dāng)中,給商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)帶來了巨大的壓力和挑戰(zhàn)[1]。
2. 構(gòu)成商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的原因
2.1商業(yè)銀行自身的缺點(diǎn)
2.1.1資本充足率不高
在任何一家銀行,在貸款發(fā)放之前,銀行都要對借款企業(yè)的財務(wù)情況進(jìn)行總體的分析。其目的在于可以通過財務(wù)分析,對借款企業(yè)的信用情況,以及還款確定性進(jìn)行詳細(xì)的了解。當(dāng)然,這其中不可避免的存在較大的片面性。因?yàn)榻杩钇髽I(yè)的財務(wù)情況只能說明該企業(yè)早期的企業(yè)經(jīng)營情況,無法顯示出企業(yè)未來的發(fā)展趨勢。另外只單單憑借企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)還無法充分的說明行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀,如果行業(yè)的發(fā)展環(huán)境出現(xiàn)變化,企業(yè)都會受到一定程度的影響。而資本充足率具體是指商業(yè)銀行的資產(chǎn)對其風(fēng)險的比率。其基本的作用在于考察商業(yè)銀行應(yīng)對風(fēng)險的能力。商業(yè)銀行一旦遇到資產(chǎn)風(fēng)險,資本充足率就會下降,那么就充分的表明商業(yè)銀行的應(yīng)對風(fēng)險能力有限,相對的也會遞增信貸風(fēng)險水平。因此我國目前商業(yè)銀行資本充足率還必須進(jìn)行進(jìn)一步提升[2]。
2.1.2信貸管理機(jī)制不健全
在我國大多數(shù)商業(yè)銀行中,其銀行風(fēng)險和利益機(jī)制出現(xiàn)明顯的不對稱,進(jìn)而讓銀行匱乏風(fēng)險責(zé)任感,在防范貸款風(fēng)險中缺少有力的對應(yīng)手段和方法。在信貸管理過程中,過分的注重對于貸款前期的調(diào)查,而缺乏對于貸款過程中以及貸款后的審查。對于貸款的制約體系匱乏硬性的規(guī)章制度作為依據(jù),加深了信貸風(fēng)險程度[3]。
2.1.3信貸人員綜合素質(zhì)偏低
很多商業(yè)銀行的信貸人員隊(duì)伍中,因?yàn)槠渥陨淼木C合素質(zhì)偏低,沒有對企業(yè)的信用進(jìn)行深入的分析,也沒有詳細(xì)的研究相關(guān)的國家政策以及發(fā)展現(xiàn)狀,最終導(dǎo)致出現(xiàn)錯誤的決定。一般情況下,商業(yè)銀行都是使用信用等級來考察借款對象的風(fēng)險,同時在貸款對象的選擇方面也制定了非常苛刻的標(biāo)準(zhǔn)。然而隨著社會發(fā)展的復(fù)雜化,以及企業(yè)自身的因素影響,商業(yè)銀行也會出現(xiàn)信用評估差錯,有可能讓商業(yè)銀行自身背負(fù)巨大的貸款風(fēng)險。
2.2外部環(huán)境的影響
2.2.1社會經(jīng)濟(jì)影響
首先從我國目前商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀來看,銀行還是缺乏自主性。政府對于商業(yè)銀行的干預(yù)程度非常強(qiáng),其不但影響了我國商業(yè)銀行的行為,讓銀行本身的安全可靠性以及其他方面屬性很難得到確保;其次是經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的變化調(diào)整也加深了銀行信貸風(fēng)險程度;最后是市場的不穩(wěn)定性,市場變化越大,信貸風(fēng)險出現(xiàn)的幾率就會加大。
2.2.2企業(yè)方面的影響
首先是企業(yè)內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)的不合理。企業(yè)沒有建立科學(xué)的內(nèi)部管理結(jié)構(gòu),導(dǎo)致企業(yè)的管理能力以及財務(wù)控制能力下降,從另外一個方面加重了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險;其次是企業(yè)自身的管理層的不協(xié)調(diào)穩(wěn)定。這種因素會讓企業(yè)和商業(yè)銀行相互的關(guān)系出現(xiàn)明顯的波動,也給銀行的信貸風(fēng)險蒙上了陰影。
3. 國外商業(yè)銀行先進(jìn)的信貸風(fēng)險的經(jīng)驗(yàn)
由于所處的政治制度以及經(jīng)濟(jì)環(huán)境等不同方面的因素的影響,國外商業(yè)銀行在風(fēng)險信貸方面具有更加成熟和先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn),其利用健全的組織機(jī)構(gòu)減少信貸風(fēng)險程度,提升總體的效率和經(jīng)濟(jì)回報。從國外商業(yè)銀行的特點(diǎn)來分析,主要包括:首先是信貸風(fēng)險的轉(zhuǎn)移制度,國外很多商業(yè)銀行都必須進(jìn)行抵押或者是擔(dān)保,同時都是需要向聯(lián)邦存款保險公司辦理保險。其主要使用資產(chǎn)組合理論等有關(guān)方法進(jìn)行充分地研究,利用不同形式把貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)移。這樣不但提高了普通民眾對于銀行的信心,同時還將風(fēng)險收益組合進(jìn)行了最優(yōu)化處理,提高了銀行抗風(fēng)險能力;其次是信貸風(fēng)險的分散機(jī)制,利用貸款投向多樣化以及其他一些措施和手段,借助訂立貸款保險等不同的形式,把會出現(xiàn)的風(fēng)險靈活的轉(zhuǎn)移到第三人等上面;再其次是信貸風(fēng)險的挽救機(jī)制,信貸部門在固定的期限內(nèi)將所有貸款進(jìn)行依次分類,挑選出風(fēng)險程度大的貸款,將其交給風(fēng)險挽救部門進(jìn)行專門性的處理。這個部門可以按照貸款的具體風(fēng)險大小,從實(shí)際情況出發(fā),選擇最科學(xué)的挽救手段和方法;最后是信貸風(fēng)險內(nèi)部補(bǔ)償機(jī)制。也就是意味著通過資金補(bǔ)償?shù)姆绞剑ㄟ^建立充足的儲備基金模式,以期補(bǔ)充由于信貸資產(chǎn)周轉(zhuǎn)問題而引發(fā)的信貸風(fēng)險[4]。
4. 加強(qiáng)信貸風(fēng)險防范機(jī)制的思考
盡管我國目前已經(jīng)構(gòu)建了信貸風(fēng)險管理體制,由于還是處于初步的發(fā)展階段,所以從中出現(xiàn)了較大的問題,譬如信貸組織不完善,以及信貸管理技術(shù)滯后等等其他方面的缺陷。所以必須利用不同方式的改革手段來健全當(dāng)前商業(yè)銀行運(yùn)作機(jī)制和信貸風(fēng)險管理體制。
4.1構(gòu)建完善商業(yè)銀行風(fēng)險防范體系
4.1.1構(gòu)建科學(xué)合理的公司治理結(jié)構(gòu)
當(dāng)前,在我國大多數(shù)商業(yè)銀行系統(tǒng)中,基本上都是類似企業(yè)模式的股東大會,以及董事會等等。然而實(shí)際上其根本沒有產(chǎn)生切實(shí)可行的監(jiān)督和管理機(jī)制。所以商業(yè)銀行風(fēng)險防范機(jī)制的健全必須從商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)之間開展。所以必須重新的優(yōu)化商業(yè)銀行的結(jié)構(gòu),確立相關(guān)的權(quán)責(zé),董事會必須全面的規(guī)劃銀行的未來經(jīng)營戰(zhàn)略,同時制定對應(yīng)的風(fēng)險管理戰(zhàn)略。監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)察董事和董事會的決策實(shí)施情況,以及銀行風(fēng)險應(yīng)對能力等其他方面。銀行的經(jīng)理部門的人員必須在激勵機(jī)制框架內(nèi),讓銀行的經(jīng)濟(jì)效益不斷提高。
4.1.2構(gòu)建合理的資金運(yùn)作體系
當(dāng)前我國商業(yè)銀行資金運(yùn)營風(fēng)險中出現(xiàn)了較多的漏洞,對于正常的結(jié)算風(fēng)險的控制手段非常滯后,對于銀行賬務(wù)處理方式也是不合理,所以商業(yè)銀行必須對資金交易以及結(jié)算進(jìn)行明確的規(guī)定,同時制定滿足國際標(biāo)準(zhǔn)的財務(wù)報告體制,嚴(yán)格的規(guī)定銀行資金交易的帳務(wù)處理程序,另外還要提升銀行后臺結(jié)算人員的綜合素質(zhì)水平。
4.1.3健全信貸風(fēng)險控制制度
一般情況下,風(fēng)險管理是商業(yè)銀行進(jìn)行經(jīng)營的目的,也是銀行信貸風(fēng)險控制的重要過程。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)主要涵蓋了信貸風(fēng)險辨別系統(tǒng),以及信貸風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)等等。這些系統(tǒng)能夠在一定程度上降低信貸風(fēng)險程度。所以應(yīng)該構(gòu)建整體的信貸風(fēng)險管理系統(tǒng),實(shí)施合理的信貸風(fēng)險管理程序。
首先商業(yè)銀行對借款企業(yè)發(fā)放貸款之前,必須要充分的預(yù)判企業(yè)對貸款的需求程度,充分地調(diào)查企業(yè)貸款目的和還款能力。在確定企業(yè)確實(shí)需要貸款的情況之后,應(yīng)該充分的做好對借款人的信用風(fēng)險量化工作,以期來評估企業(yè)未來是否擁有償還貸款的能力,并且借此為參考量來確定貸款的發(fā)放情況。商業(yè)銀行還應(yīng)該構(gòu)建合理的信貸風(fēng)險計(jì)量模型,摒棄早期滯后不健全的信貸風(fēng)險模式。通過對企業(yè)信用等級的評估,從而來預(yù)判借款企業(yè)的信用對貸款風(fēng)險的影響程度。另外還必須對貸款方式,以及期限等其他各方面進(jìn)行科學(xué)的計(jì)算;其次強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督制度的建設(shè)。確定貸款不同過程階段的管理崗位責(zé)任制,堅(jiān)持審貸分離原則。貸款前期的調(diào)查過程的主要任務(wù)就是對借款企業(yè)的信用等級以及其他不同方面的指標(biāo)參數(shù)進(jìn)行有效的評定。貸款審查過程中主要的任務(wù)在于對貸款早期的不同指標(biāo)進(jìn)行檢驗(yàn)和確認(rèn),最大的限度的把貸款風(fēng)險控制在最低限度。商業(yè)銀行在貸款發(fā)放之后,貸款檢查人員必須要嚴(yán)格的監(jiān)督所貸資金的質(zhì)量變化,強(qiáng)化管理和清收處理,按期向相關(guān)部門上報貸款資產(chǎn)風(fēng)險的具體情況;最后是提升信貸風(fēng)險管理人員的綜合素質(zhì)。培養(yǎng)優(yōu)秀的信貸風(fēng)險管理人員的綜合素質(zhì),對于減少信貸風(fēng)險程度具有很深遠(yuǎn)的意義和影響。一般情況下,必須要做到專業(yè)人才的引進(jìn)力度,提高風(fēng)險管理的整體水平。同時提升當(dāng)前信貸人員的綜合素質(zhì),加強(qiáng)風(fēng)險管理意識,通過制定相關(guān)的獎懲手段來激發(fā)員工的積極性。建立科學(xué)的人才激勵制度,拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域在整個銀行信貸風(fēng)險管理體系中的作用也是非常關(guān)鍵的。信貸風(fēng)險管理核心是對人的管理,因此信貸風(fēng)險管理人員的綜合素質(zhì)在銀行信貸風(fēng)險管理的地位非常關(guān)鍵[5]。
4.2構(gòu)建商業(yè)銀行經(jīng)營的良好外部環(huán)境
4.2.1強(qiáng)化社會信用環(huán)境的綜合治理
政府有關(guān)部門必須將經(jīng)濟(jì)工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)向到建設(shè)投資環(huán)境以及維市場秩序維護(hù)方面,支持和充分的配合商業(yè)銀行打擊企業(yè)逃廢債行為,保障金融資產(chǎn)的順利運(yùn)行。另外還要不斷的提高政府有關(guān)部門的執(zhí)法力度,最大限度的構(gòu)建誠實(shí),守信的社會環(huán)境。
4.2.2調(diào)整企業(yè)資本結(jié)構(gòu),
因?yàn)榻?jīng)濟(jì)體制的因素影響,導(dǎo)致企業(yè)資本結(jié)構(gòu)出現(xiàn)不合理的情況,所以必須堅(jiān)持以存量調(diào)整為主,以增量為輔助,進(jìn)而實(shí)現(xiàn)資本結(jié)構(gòu)的最優(yōu)化。企業(yè)在經(jīng)過改造后,保障了銀行的信托關(guān)系都是可以確立在市場原則前提之上,這對于企業(yè)和銀行自身來都是非常有利的。
4.2.3強(qiáng)化法制建設(shè)
近些年來我國也相繼的頒布了很多金融法律法規(guī),但是其收效甚微,所以還需要進(jìn)行不斷的補(bǔ)充和健全。從我國目前頒布法律法規(guī)來看,很多法條的效力基本上沒有產(chǎn)生有力的效果,而且大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)也沒有完全按照法律規(guī)章制度操作。所以必須堅(jiān)持執(zhí)法必嚴(yán),違法必究的原則,在商業(yè)銀行的改造和發(fā)展過程中,必須通過健全目前的法律規(guī)章制度,堅(jiān)持做到有法可依。
4.2.4健全企業(yè)信用制度
企業(yè)必須成為自主經(jīng)營的法人,才有機(jī)會同銀行維持平等地位,這樣才會確保企業(yè)相互之間的公平競爭,降低逆向選擇和道德風(fēng)險。因此目前必須要著力體現(xiàn)政府的主導(dǎo)作用,堅(jiān)持政府主導(dǎo)型戰(zhàn)略,按照制定的規(guī)劃對企業(yè)信用市場進(jìn)行充分的建設(shè)。企業(yè)自身也必須在日常經(jīng)濟(jì)活動中注重對于自身信用等級的提升。另外企業(yè)信用的建設(shè)在短期內(nèi)是不可能完成的任務(wù),必須長期堅(jiān)持不懈,著力培養(yǎng)企業(yè)信用文化。
5.結(jié)語
綜上所述,本文具體分析了我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范的情況,總結(jié)了國際上先進(jìn)的信貸風(fēng)險防范經(jīng)驗(yàn),最終提出一些有助于我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范機(jī)制發(fā)展的措施和手段,以期能夠建立更加有效的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范機(jī)制[6]。
(作者單位:浙江紹興瑞豐農(nóng)村商業(yè)銀行)
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